1 Eylül Sabahı e-Fatura ve e-Defter

1 Eylül Sabahı e-Fatura ve e-Defter

Koray Gültekin Bahar www.e-donusum.com.tr
FIT Consulting www.fitcons.com

Gündem

15 Mart 2013
Dönüşüme Başlamış Mevcut Kağıt Dünyamız
31 Ağustos 2013
Mevcut Kağıt Dünyamız
1 Eylül 2013
e-Dönüşüme Uğrayan Yeni Dünyamız

© 2013 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 2

FIT Consulting Hakkında

Bazı “ilk”lerimiz 13 yıldır tek odağımız var: Teknoloji!
2000
Türkiye'de 1999 yılında çalışmalarına başlayan FIT* Consulting, bugün
2011
SAP ile entegre SAP BO ile Hollanda, Kuzey Kıbrıs ve Fas'ta faaliyet gösteren yaklaşık 80 kişilik
e-ticaret sitesi Genel Seçim kadrosuyla teknoloji hizmetleri sunan SAP İş Ortağı’dır.
Sonucu
Yerel ve uluslararası, farklı sektörde ve büyüklükte kuruluşlar için geliştirdiği
“ kurumsal değer mühendisliği ” projeleri ile kendisini farklılaştırmıştır.
2005 2006 Ülkemizde “ ilk ” leri sunan SAP teknoloji danışmanlığı firması olarak da
SAP NetWeaver e-SOA yaklaşımı tanınmıştır.
Portal ile tedarikçi ile mobil
bayi sistemi uygulama
Bugünkü hizmet ve çözüm portfolyosu, 13 yıllık bir süreçte gerçekleştirilen
sayısız projeye dayanmaktadır:
2008 2009
SAP NetWeaver SAP sistemi e- Kurumsal Mobilite Çözümleri
Portal ile bilet imza
satış sistemi SAP Altyapı Destek Hizmetleri (BASIS)
entegrasyonu
SAP NetWeaver Çözümleri
SAP İş Zekası Çözümleri
2009 2010 SAP ABAP Çözümleri
SAP CRM veri SAP ile entegre e-
Kurumsal Yazılım Geliştirme ve Entegrasyon Çözümleri
arşivleme çözümü Fatura Çözümü

(*) FIT: Future Information Technologies

©2013 FIT Consulting
© 2013 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Sayfa 3 3

FIT Consulting İş Ortaklıkları

FIT Türkiye Merkezli ve Hollanda, Fas ve Kuzey Kıbrıs olmak üzere 3 ülkede ofisleri ile
müşterilerine Avrupa, Ortadoğu ve Kuzey Afrikada hizmet vermektedir.

FIT 13 yıllık tecrübesi ve odaklanmış olduğu dikey çözümler sayesinde birçok firma ile
stratejik iş ortaklıklarına sahiptir.

(*) FIT: Future Information Technologies


FIT e-Fatura Çözümü Referansları

6

6

3

3


FIT e-Defter Çözümü Referansları


Elektronik İmza Elektronik imzanın hukukî yapısını, elektronik sertifika hizmet sağlayıcılarının faaliyetlerini ve her alanda
23.01.2004 5070
Kanunu elektronik imzanın kullanımına ilişkin işlemleri kapsar.

Hava yolu taşımacılığı yapan IATA üyesi şirketler tarafından, aşağıdaki asgari bilgileri içeren ve fatura
05.05.2004 334 Elektronik Yolcu Bileti
yerine geçen “Elektronik Yolcu Bileti” düzenlenebilecektir.

Elektronik Fatura Kayıt ülkemizde elektronik fatura uygulamasının başlangıç adımı olarak "Elektronik Fatura Kayıt Sistemi"ni
14.05.2008 213
Sistemi (EFKS) (EFKS) hayata geçirmiştir.

e-Fatura göndermek ve almak isteyen tüzel ve gerçek kişiler, e-Fatura Uygulaması üzerinde
05.03.2010 397 e-Fatura Uygulaması oluşturdukları kullanıcı hesapları ile, Kayıtlı kullanıcılara e-Fatura gönderme, alma ve elektronik ortamda
muhafaza ve istendiğinde ibraz edebilmektedir.

Türkiye’de faaliyet gösteren yaklaşık 116.000 A.Ş., 691.000 LTD. ŞTİ. ve Şirketler Toplulukları’nın ticari
14.02.2011 6102 YTTK
faaliyetlerini sürdürebilmesi için uyması beklenen hususlar ve diğer aktörlerle ilişkilerini düzenlemektedir

Elektronik Defter Genel VUK ve TTK hükümleri gereğince tutulması zorunlu olan yasal defterlerden, yevmiye defteri ve büyük
13.12.2011 1 defterin elektronik defter kapsamında tutulmasına imkan sağlanmıştır. İlerleyen dönemlerde envanter
Tebliği defteri, karar ve işletme defteri gibi diğer yasal defterlerle ilgili duyuru yapılacağı belirtilmiştir.

Kara ve deniz yolu ile şehirlerarası veya uluslararası yolcu taşımacılığı işi ile iştigâl eden mükelleflerin,
26.06.2012 415 Elektronik Bilet Tebliği elektronik ortamda bilet ve yolcu listesi düzenlemeleri, düzenledikleri elektronik biletleri yolcularına
iletmeleri, muhafaza ve ibraz etmelerine ilişkin usul ve esaslar bu Tebliğin konusunu teşkil etmektedir.

397 No’lu VUK Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile birlikte, Gerçek kişi olan
28.06.2012 416 e-Fatura Uygulaması mükelleflerin Elektronik İmza Kanunu hükümleri çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik sertifikaya sahip
olmaları koşuluyla e-Fatura gönderme-alma ve saklama yapabileceklerdir.

1 Ekim 2012 tarihi itibarı ile borsaya kote şirketlere elektronik ortamda genel kurulları çerçevesinde
29.09.2012 28396 E-Genel Kurul
yardımcı olacak

e-Fatura e-Defter 397 No’lu VUK Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile birlikte, Gerçek kişi olan
14.12.2012 421 mükelleflerin Elektronik İmza Kanunu hükümleri çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik sertifikaya sahip
Uygulaması olmaları koşuluyla e-Fatura gönderme-alma ve saklama yapabileceklerdir.

e-Fatura e-Defter Elektronik defter tutma ve elektronik fatura uygulamasına dahil olma zorunluluğu
08.02.2013 58
Uygulaması getirilen mükelleflere ilişkin açıklama.

e-Fatura e-Defter
21.02.2013 424 397 416 ve 421 ile ilgili düzenlemeleri içeren tebliği.
Uygulaması


421 No’lu VUK Tebliği – 14.12.2012

14.12.2012’de yayınlanan 421 Nolu VUK Genel Tebliği

Kapsama Giren Mükellefler: (Yaklaşık 10000+ Şirket)

Aşağıdaki maddelere giren şirketler e-defter ve e-fatura uygulamak zorundadır:

a) 4/12/2003 tarihli ve 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu kapsamında madeni
yağ lisansına sahip olanlar ile bunlardan 2011 takvim yılında mal alan
mükelleflerden 31/12/2011 tarihi itibariyle asgari 25 Milyon TL brüt satış hasılatına
sahip olanlar.

b) 6/6/2002 tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli (III) sayılı
listedeki malları imal, inşa veya ithal edenler ile bunlardan 2011 takvim yılında
mal alan mükelleflerden 31/12/2011 tarihi itibariyle asgari 10 Milyon TL brüt satış
hasılatına sahip olanlar.

© 2013 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Sayfa 1212

421 No’lu VUK Tebliği – 14.12.2012

14.12.2012’de yayınlanan 421 Nolu VUK Genel Tebliği

Elektronik Fatura ve Elektronik Deftere Geçiş Süresi:

Zorunluluk kapsamına giren mükelleflerin;

a) Elektronik fatura uygulamasına 2013 takvim yılı (1/9/2013 tarihi itibariyle Gelir
İdaresi Başkanlığı’na başvurulması gerekmektedir.)

b) Elektronik defter uygulamasına ise 2014 takvim yılı (Elektronik defter
yazılımlarını kendi geliştiren mükelleflerin 1/9/2014 tarihi itibariyle elektronik
defter test süreçlerini başarı ile tamamlamış olmaları gerekmektedir.)
içerisinde geçmeleri zorunludur.


Elektronik Fatura Hakkında
GİB Uygulaması’na Nasıl Entegre Olabilirim?

Mali Mühür
Sertifika Taşıyıcısı Müşteri
Kurum A

Fatura e-Fatura

HTTPS MERKEZ
Faturalam GÖNDERİCİ Müşteri
a Sistemi BİRİM Kurum B
POSTA
KUTUSU

e-Fatura Tedarikçi Tedarikçi
Arşivi Kurum B Kurum A
Kurumunuz

Mali Mühür Sertifika UBL-TR
SSL Sertifikası temini e-Fatura Arşivi temini Veri Aktarımı
Taşıyıcısı temini Dönüştürme

e-Fatura, Mali Mühür Kurumun e-fatura Alınan ve gönderilen e-Fatura verileri Kurum < > GİB
Sertifika Taşıyıcısı entegrasyonu için e-Faturalar T.C. UBL-TR formatında Merkez veri aktarımı
kullanılarak SSL sertifika sınırları içinde 5 yıl gönderilmelidir.
imzalanır. (USB veya kullanımı zorunludur. boyunca saklamalı
Masaüstü Akıllı Kart ve istenildiğinde
Okuyucusu) ibraz edilebilmelidir.

© ©2013SAP Consulting
2013 FIT AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. Sayfa 8
15

Ne Durumda Olmalıyız?

Başvuru
 Elektronik Fatura Basvuru Formu ve Taahhutnamesi Tamamlanmış.
 Elektronik Mali Muhur Sertifika Sahibi Taahhutnamesi Tamamlanmış.
 Elektronik Fatura Entegrasyon Başvurusu Tamamlanmış.

Proje
 Entegrasyon Projesi Tamamlanmış.
 GİB Entegrasyon Testinin Tamamlanmış.
 Sistem Canlıya Geçmiş
 Kullanıcı Eğitimi Tamamlanmış
 Hem e-Fatura hem kağıt fatura düzenleyebilecek yapıya sahip olmuş.
 Hem e-Fatura hem kağıt fatura alabilecek yapıya sahip olmuş.


SAP e-Fatura Çözümü
SAP e-Fatura Çözümü Teknik Özellikleri

Gönderilen Faturalar Alınan e-Faturalar
e-Fatura formatına (UBL-TR) dönüştürülür; GİB Sistemi’nden alınarak kuruma aktarılır,
Mali Mühür ile elektronik olarak imzalanır, Kurumun kullandığı formata dönüştürülür,
Zarflanarak GİB Uygulaması’na gönderilir. Mali Mühür ve diğer kontroller gerçekleştirilir.

Firma Entegrasyon Katmanı Gelir İdaresi Başkanlığı

Middleware
Faturalama Fatura
(Entegrasyon) e-Fatura
Sistemi e-Fatura
Uygulamas
(SAP veya SAP
XM
L Dönüştürücü Arşivleyici
UBL-
TR
ı
olmayan
sistem) Yönetim
İmzalayıcı
Portalı

e-Fatura Çözümü v1.5
KURUMUNUZ MERKEZ

18


SAP Note No.: 1508509

19


20


21


22

Yönetim Portalının Özellikleri
Gönderilen ve alınan e-Faturaların içeriklerine ilişkin tüm bilgileri kullanıcılara güvenli bir şekilde sunabileceğiniz
tek bir ara yüz sağlayabilirsiniz.

Aynı alıcıya gönderilecek e-Faturaları gruplayarak/zarflandırarak kolaylıkla gönderebilir ve zarf bilgileri ile detaylı
olarak sorgulayabilir ve takip edebilirsiniz.

23

Yönetim Portalının Özellikleri
e-Fatura nesnesinin aktarım sırasında geçirdiği statü değişikliklerini anlık olarak sorgulayabilirsiniz.

Gerekli kontrollerin yapılması sonrasında işlemi tamamlanan e-Faturaları anında arşivleyebilirsiniz. İndeksleme
özelliği sayesinde daha sonra arşive erişimin daha hızlı ve kolay olmasını sağlayabilirsiniz.

24

21.11.2012
1 No’lu Elektronik Defter Tebliği Tarih
118048
Kimler e-Defter Tutabilir? Sayılı yazı

GİB, yevmiye defteri ve büyük defterlerini elektronik defter biçiminde oluşturmak, kaydetmek,
muhafaza ve ibraz etmek isteyen mükelleflerin aşağıda belirtilen koşulları yerine getirmelerini
istemektedir:
Koşullar

5070 Sayılı Elektronik İmza Kanunu hükümleri
1 Gerçek Kişi çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik
Mükellefler için sertifikaya sahip olunması

Gelir İdaresi
Başkanlığı’nın
Koşulları 397 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği
Tüzel Kişi çerçevesinde elektronik fatura uygulamasından
Mükellefler için yararlanma iznine sahip olunması ve bu
2 çerçevede Mali Mühür temin edilmiş olması

Elektronik defter tutulması, kaydedilmesi, onaylanması, saklanması ve
ibrazında uyumluluk onayı almış bir yazılım kullanılması

Elektronik Defter hakkında detaylı bilgi:
http://www.edefter.gov.tr

25

e-Defter

26

Berat

27

www.edefter.gov.tr

28

Mali Mühür ve Berat Süreci

29

FIT SAP e-Defter Çözümü
FIT SAP e-Defter Çözümü Özellikleri

30

Bizi Neler Bekliyor?

KEP e-Kurul

e-Haciz

e-Bilet

e-Arşiv
e-İrsaliye


1 Eylül Sabahı e-Fatura ve e-Defter

More Related Content

Similar to 1 Eylül Sabahı e-Fatura ve e-Defter

1 Eylül Sabahı e-Fatura ve e-Defter