الضرائب

1. ‫اإلسالمية‬ ‫والمصارف‬ ‫التمويل‬
‫المقرر‬ ‫كتاب‬
:
،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬
2019

2. ‫اإلسالمية‬ ‫والمصارف‬ ‫التمويل‬
‫األول‬ ‫الفصل‬
‫البنوك‬ ‫و‬ ‫الربا‬ ‫و‬ ‫النقود‬

3. ‫المحتويات‬

‫النقود‬ ‫مفهوم‬

‫النقود‬ ‫وظائف‬

‫النقود‬ ‫أنواع‬

‫النقود‬ ‫نشأة‬

‫اإلس‬ ‫االقتصاد‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ضوابطه‬‫و‬ ‫المال‬ ‫أهمية‬
‫ي‬
‫الم‬
‫النقود‬
:

‫الربا‬ ‫مفهوم‬

‫الربا‬ ‫أنواع‬

‫الربا‬ ‫علة‬

‫الربا‬ ‫تحريم‬ ‫حكمة‬
‫الربا‬
:

4. ‫النقود‬ ‫مفهوم‬
:
>>
‫لغة‬ ‫النقود‬
:
‫اهم‬‫ر‬‫الد‬ ‫من‬ ‫الوازن‬ ‫الجيد‬
>>
‫ي‬
‫فه‬ ‫االصطالح‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫النقود‬ ‫أما‬
:
•
‫وال‬ ‫السلع‬ ‫تبادل‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ووسيطا‬ ‫للقيمة‬ ‫مقياسا‬ ‫وقبلوه‬ ‫الناس‬ ‫عليه‬ ‫تعارف‬ ‫ما‬
‫خدمات‬
.
>>
‫د‬ ‫تعريف‬ ‫ومنها‬ ‫للنقود‬ ‫تعريف‬ ‫من‬ ‫ر‬
‫أكي‬ ‫وضعوا‬ ‫فقد‬ ‫االقتصاد‬ ‫علماء‬ ‫أما‬
.
‫إسما‬
‫محمد‬ ‫عيل‬
‫بانها‬ ‫هاشم‬
"
‫للتب‬ ‫وسيطا‬ ‫ويستخدم‬ ‫التداول‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫عاما‬ ‫قبوال‬ ‫ى‬
‫يلق‬ ‫الذي‬ ‫ء‬ ‫ي‬
‫الش‬
‫ومقياسا‬ ‫ادل‬
‫اآلجلة‬ ‫للمدفوعات‬ ‫وسيلة‬ ‫تستخدم‬ ‫كما‬‫لها‬ ‫ومستودعا‬ ‫للقيم‬
"
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

5. ‫النقود‬ ‫تطور‬ ‫و‬ ‫نشأة‬
:
‫المقايضة‬
‫في‬ ‫درهم‬ ‫أول‬ ‫إصدار‬
‫سنه‬
18
‫على‬ ‫للهجرة‬
‫الفارسية‬ ‫الطريقة‬
‫النقود‬ ‫ظهور‬
‫المسكوكة‬ ‫المعدنية‬
‫الفضة‬ ‫و‬ ‫الذهب‬ ‫من‬
‫من‬ ‫المضروبة‬ ‫الفلوس‬
‫النحاس‬
‫النقود‬ ‫ظهور‬
‫الورقية‬
‫النقود‬ ‫ارتباط‬
‫بالذهب‬ ‫الورقية‬
(
‫الذهب‬ ‫قاعدة‬
)
‫الذهب‬ ‫قاعدة‬ ‫انتهاء‬
‫؟‬ ‫الحاضر‬ ‫الوقت‬
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

6. ‫النقود‬ ‫نشأة‬
:
1
.
‫المقايضة‬
:
‫المقايض‬ ‫بأسلوب‬ ‫والخدمات‬ ‫السلع‬ ‫يتبادلون‬ ‫كانوا‬ ‫ولكنهم‬ ‫الزمـان‬ ‫أول‬ ‫في‬ ‫النقود‬ ‫يعرفون‬ ‫الناس‬ ‫يكن‬ ‫لم‬
‫يتبايع‬ ‫كان‬ ‫فقد‬ ،‫ة‬
‫الم‬ ‫عملية‬ ‫إجـراء‬ ‫صـعوبة‬ ‫ولكـن‬ ،‫يحتاجهـا‬ ‫التي‬ ‫الخدمات‬ ‫أو‬ ‫السلع‬ ‫من‬ ‫معين‬ ‫جـزء‬ ‫طرف‬ ‫كل‬ ‫يقدم‬ ‫بأن‬ ‫الطرفان‬
‫قايضة‬
‫ع‬ ‫الناس‬ ‫بحث‬ ‫إلى‬ ‫أدى‬ ‫اآلخر‬ ‫الطرف‬ ‫يمتلكها‬ ‫التي‬ ‫والخدمات‬ ‫السلع‬ ‫يحتاج‬ ‫الذي‬ ‫الطرف‬ ‫إيجاد‬ ‫لصعوبة‬ ً‫ا‬‫دوم‬
‫وسيلة‬ ‫ن‬
‫بالتخصص‬ ‫يسمى‬ ‫ما‬ ‫وظهور‬ ‫وتعددها‬ ‫الناس‬ ‫حاجات‬ ‫تطور‬ ‫بعد‬ ‫خاصة‬ ،‫التبادل‬ ‫عملية‬ ‫تسهل‬ ‫أفضل‬
.
2
.
‫والفضة‬ ‫الذهب‬ ‫من‬ ‫المسكوكة‬ ‫النقـود‬
‫عام‬
268
‫و‬
269
‫واستمر‬ ،‫والفضة‬ ‫الذهب‬ ‫من‬ ‫المسكوكة‬ ‫النقـود‬ ‫وظهرت‬ ،‫النقود‬ ‫لـسك‬ ‫تاريخ‬ ‫أول‬ ‫هو‬ ‫الميالد‬ ‫قبل‬
‫حتى‬ ‫ت‬
‫اإلسالمية‬ ‫الدولة‬ ‫عهد‬ ‫بداية‬
3
.
‫اإلسالمي‬ ‫الدرهم‬ ‫ظهور‬
:
‫يح‬ ‫الذي‬ ‫الطوق‬ ‫على‬ ‫المسلمون‬ ‫وأضاف‬ ‫الساساني‬ ‫الطراز‬ ‫على‬ ‫للهجرة‬ ‫عشر‬ ‫ثمانية‬ ‫سنة‬ ‫اإلسالمي‬ ‫الدرهم‬ ‫ظهر‬
‫يط‬
‫مثل‬ ‫إسالمية‬ ‫وألفاظ‬ ‫كلمات‬ ‫كسرى‬ ‫بصورة‬
(
‫هللا‬ ‫بسم‬
)
‫و‬
(
‫هلل‬ ‫الحمد‬
)
‫و‬
(
‫هللا‬ ‫رسول‬ ‫محمد‬
)
‫ال‬ ‫سك‬ ‫تطوير‬ ‫تم‬ ‫ثم‬ ،
‫نقود‬
‫خاص‬ ‫إسالمي‬ ‫طراز‬ ‫على‬ ‫تضرب‬ ‫فأصبحت‬ ‫مروان‬ ‫بن‬ ‫الملك‬ ‫عبد‬ ‫عهد‬ ‫في‬ ‫اإلسالمية‬
.
‫إيراد‬ ‫في‬ ‫زيادة‬ ‫دون‬ ‫الدولة‬ ‫نفقات‬ ‫وزيادة‬ ‫الخلفاء‬ ‫ضعف‬ ‫فترات‬ ‫في‬ ‫المغشوشة‬ ‫بالنقود‬ ‫يسمى‬ ‫ما‬ ‫ظهر‬ ‫لكن‬
‫أدى‬ ‫مما‬ ‫اتهـا‬
‫إال‬ ‫كالنحاس‬ ‫أخرى‬ ‫بمعادن‬ ‫خلطها‬ ‫طريق‬ ‫عـن‬ ‫الـدراهـم‬ ‫غـش‬ ‫إلى‬
‫ان‬
‫غشها‬ ‫رغم‬ ‫مقبولة‬ ‫النقود‬ ‫هذه‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

7. 4
.
‫النحاس‬ ‫من‬ ‫المضروبة‬ ‫الفلوس‬
:
‫اع‬ ‫استمر‬ ‫ذلك‬ ‫رغم‬ ‫الناس‬ ‫بين‬ ‫عظيما‬ ً‫ا‬‫رواج‬ ‫وراجت‬ ‫المماليك‬ ‫عهد‬ ‫في‬ ‫النحاس‬ ‫من‬ ‫مـضروبة‬ ‫نقـود‬ ‫وهي‬ ،‫الفلوس‬ ‫ظهرت‬
‫تماد‬
‫الذهب‬ ‫قاعدة‬ ‫على‬ ‫العثمانية‬ ‫الليرة‬ ‫تستخدم‬ ‫العثمانية‬ ‫الدولة‬ ‫وكانت‬ ،‫كنقود‬ ‫والفضة‬ ‫الذهب‬ ‫قاعدة‬
.
5
.
‫الورقية‬ ‫النقود‬
:
‫الورقي‬ ‫بالنقود‬ ‫اإلجباري‬ ‫التداول‬ ‫العالم‬ ‫دول‬ ‫أعلنت‬ ‫األولى‬ ‫العالمية‬ ‫الحرب‬ ‫أثناء‬ ‫الحربية‬ ‫النفقات‬ ‫زيادة‬ ‫نتيجة‬
‫هذه‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫دون‬ ‫ة‬
‫ذهب‬ ‫الي‬ ‫للتداول‬ ‫قابلة‬ ‫النقدية‬ ‫األوراق‬
.
‫باس‬ ‫ذهب‬ ‫إلى‬ ‫للتحويل‬ ‫قابلة‬ ‫غير‬ ‫العالم‬ ‫دول‬ ‫جميع‬ ‫في‬ ‫المركزية‬ ‫البنوك‬ ‫تصدرها‬ ‫التي‬ ‫الورقية‬ ‫النقود‬ ‫أصبحت‬
‫الواليات‬ ‫تثناء‬
‫كـان‬ ‫حيث‬ ،‫األمريكية‬ ‫المتحدة‬
‫الـدوالرالصادر‬
‫علـى‬ ‫ذهـب‬ ‫إلى‬ ‫للتحويل‬ ً‫ال‬‫قاب‬ ‫األمريكي‬ ‫الفيدرالي‬ ‫البنك‬ ‫عن‬
‫اسـ‬
‫اس‬
‫خمـسة‬
‫الواحدة‬ ‫لألونصة‬ ً‫ا‬‫دوالر‬ ‫وثالثين‬
(
‫األونصة‬
=
30
‫غم‬
)
‫اتفاقية‬ ‫حسب‬
‫بريتون‬
‫وودز‬
‫سنة‬
1945
‫عملـة‬ ‫األمريكي‬ ‫الـدوالر‬ ‫فأصـبح‬ ،‫م‬
‫ن‬ ‫كاحتياطي‬ ‫األمريكي‬ ‫بالدوالر‬ ‫تحتفظ‬ ‫الـدول‬ ‫معظـم‬ ‫جعل‬ ‫مما‬ ،‫الدولية‬ ‫المدفوعات‬ ‫تسوية‬ ‫في‬ ‫رئيسية‬ ‫احتياطية‬
‫قدي‬
.
‫ولكن‬
‫فيت‬ ‫حرب‬ ‫في‬ ‫النغماسها‬ ‫نتيجة‬ ‫ذهب‬ ‫إلى‬ ‫الـدوالر‬ ‫تحويـل‬ ‫في‬ ‫االستمرار‬ ‫تستطع‬ ‫لم‬ ‫األمريكية‬ ‫المتحدة‬ ‫الواليات‬
‫ومواجهتها‬ ‫نام‬
‫إلى‬ ‫أدى‬ ‫مما‬ ‫كبيرة؛‬ ‫اقتصادية‬ ‫لمشاكل‬
‫ازدياد‬
‫ا‬ ‫من‬ ‫األمريكي‬ ‫االحتياطي‬ ‫تناقص‬ ‫وبالتالي‬ ،‫ذهب‬ ‫إلى‬ ‫الدوالر‬ ‫تحويل‬
‫لذهب‬
.
‫حتى‬
‫عام‬ ‫المتحدة‬ ‫الواليات‬ ‫اضطرت‬
1971
‫ع‬ ‫منذ‬ ‫الورقية‬ ‫النقود‬ ‫فأصبحت‬ ‫ذهب‬ ‫إلى‬ ‫الدوالر‬ ‫تحويل‬ ‫قابلية‬ ‫بعدم‬ ‫اإلعالن‬ ‫إلى‬ ‫م‬
‫ام‬
1971
‫ذهب‬ ‫إلى‬ ‫للتحويل‬ ‫قابلة‬ ‫غير‬ ‫إلزامية‬ ً‫ا‬‫نقود‬ ‫م‬
.
‫مؤت‬ ‫وقرر‬ ،ً‫ا‬‫نقد‬ ‫تتخذهما‬ ‫الدول‬ ‫تعد‬ ‫ولم‬ ‫التداول‬ ‫من‬ ‫والفضة‬ ‫الـذهب‬ ‫مـن‬ ‫المسكوك‬ ‫النقد‬ ‫اختفى‬ ‫التطور‬ ‫هذا‬ ‫بسبب‬
‫مر‬
(
‫جمايكا‬
)
‫سنة‬ ‫عقد‬ ‫الذي‬ ‫النقدي‬ ‫لإلصالح‬
1976
،‫العمالت‬ ‫قيمة‬ ‫لتقدير‬ ‫أساسا‬ ،‫النقدي‬ ‫النظام‬ ‫من‬ ‫الذهب‬ ‫استبعاد‬ ‫قراراته‬ ‫جملة‬ ‫من‬ ‫م‬
‫عادية‬ ‫بضاعة‬ ‫إلى‬ ‫الـذهب‬ ‫وتحويـل‬
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

8. ‫النقود‬ ‫وظائف‬
:
‫ي‬
‫ى‬
‫اآلت‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫النقود‬ ‫وظائف‬ ‫تتمثل‬
:
.1
‫الخدمات‬‫و‬ ‫السلع‬‫لتقدير‬ ‫وسيلة‬
:
‫ن‬
‫بي‬ ‫والخدمات‬ ‫السلع‬ ‫وتداول‬ ‫التبادل‬ ‫عملية‬ ‫يسهل‬ ‫مما‬
‫الناس‬
.2
‫القيمة‬‫الدخار‬ ‫وسيلة‬
(
‫للقيمة‬ ‫مستودع‬
: )
‫ا‬‫هو‬ ‫كما‬‫طويلة‬ ‫لمدة‬ ‫السلع‬ ‫تخزين‬ ‫يصعب‬ ‫حيث‬
‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫لحال‬
‫الحاجة‬ ‫ن‬
‫لحي‬ ‫بها‬ ‫واالحتفاظ‬ ‫النقود‬ ‫خزن‬ ‫مسالة‬
.3
‫المستحقات‬ ‫دفع‬‫و‬ ‫الديون‬ ‫لسداد‬ ‫وسيلة‬
(
‫اآلجلة‬ ‫للمدفوعات‬ ‫مقياس‬
:)
‫للمد‬ ‫مقياس‬ ‫النقود‬
‫فوعات‬
‫اآلجلة‬
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

9. ‫النقود‬ ‫أنواع‬
1
.
‫السلعية‬ ‫النقود‬
:
‫عمل‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫وسيطا‬ ‫لتكون‬ ‫معينة‬ ‫سلعة‬‫اختيار‬ ‫عن‬ ‫عبارة‬ ‫ي‬
‫ه‬
‫يات‬
‫هذه‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫ويجب‬ ،‫للقيم‬
ً
‫ومقياسا‬ ‫تتم‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫الت‬ ‫المبادلة‬
‫السلعة‬
‫بع‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫كالقمح‬،‫المجتمع‬ ‫اد‬‫ر‬‫أف‬ ‫معظم‬ ‫من‬ ‫ومطلوبة‬ ‫مقبولة‬
‫ض‬
‫المجتمعات‬
.
‫لص‬‫المعارص‬ ‫الوقت‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫النقود‬ ‫هذه‬ ‫واختفت‬
‫عوبة‬
‫ا‬ ‫مستوى‬ ‫عىل‬ ‫المعامالت‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬‫التطور‬ ‫ظل‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫بها‬ ‫التعامل‬
‫لعالم‬
3
.
‫الورقية‬ ‫النقود‬
:
‫باستخ‬ ‫مواطنيها‬ ‫تلزم‬ ‫و‬ ‫الدولة‬ ‫تصدرها‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫الت‬ ‫اق‬‫ر‬‫االو‬ ‫ي‬
‫ه‬
‫دامها‬
‫قب‬ ‫مقبولة‬ ‫يجعلها‬ ‫مما‬ ‫للقيم‬ ‫ومقياس‬ ‫للتبادل‬ ‫كوسيط‬
ً
‫عاما‬
ً
‫وال‬
‫الدولة‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫لمواطت‬
.
‫فتؤث‬ ‫العالم‬ ‫مستوي‬ ‫عىل‬ ‫قبولها‬ ‫درجة‬ ‫أما‬
‫فيه‬‫ر‬
‫االقتصادي‬ ‫الدولة‬ ‫قوة‬ ‫منها‬ ‫القانونية‬ ‫القوة‬‫غي‬ ‫أخرى‬ ‫عوامل‬
‫و‬ ‫ة‬
‫ها‬‫وغي‬ ‫ي‬
‫السياس‬ ‫ارها‬‫ر‬‫استق‬
2
.
‫المعدنية‬ ‫النقود‬
:
‫وس‬ ‫لتكون‬ ‫معينة‬ ‫معادن‬‫او‬ ‫معدن‬ ‫من‬ ‫اختيارها‬ ‫يتم‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫الت‬ ‫ي‬
‫ه‬
‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫يطا‬
‫أنواعها‬ ‫اهم‬ ‫ومن‬ ،‫للقيم‬ ‫ومقياس‬ ‫التبادل‬ ‫عمليات‬
:
-
‫الخالصة‬ ‫الفضة‬‫و‬ ‫الذهب‬ ‫من‬ ‫الفضية‬ ‫و‬ ‫الذهبية‬ ‫النقود‬
-
‫اخرى‬ ‫بمعادن‬ ‫المخلوطة‬ ‫الفضية‬ ‫و‬ ‫الذهبية‬ ‫النقود‬
.
-
‫النحاس‬ ‫من‬ ‫المسكوكة‬ ‫النقود‬
(
‫الفلوس‬
. )
4
.
‫المرصفية‬ ‫النقود‬
:
‫ال‬ ‫سداد‬ ‫و‬ ‫السلع‬ ‫اثمان‬ ‫دفع‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫المصارف‬ ‫توسيط‬ ‫عن‬ ‫عبارة‬
،‫ديون‬
‫تحوي‬ ‫يمكن‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫الت‬ ‫الودائع‬ ‫أرصدة‬ ‫من‬ ‫ي‬
‫أساس‬ ‫بشكل‬ ‫تتكون‬
‫عن‬ ‫إما‬ ‫لها‬
‫ورقية‬‫أوامر‬ ‫طريق‬
(
‫الشيكات‬ ‫مثل‬
)
‫ا‬ً‫وني‬ ‫ى‬
‫إلكي‬ ‫أو‬
(
‫سب‬ ‫عىل‬
، ‫المثال‬ ‫يل‬
‫اإل‬ ‫ر‬
‫عي‬ ‫والمدفوعات‬ ‫البنكية‬ ‫والتحويالت‬ ‫الخصم‬ ‫بطاقات‬
‫نت‬ ‫ى‬
‫ني‬
)
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

10. ‫ي‬
‫اإلسالم‬ ‫االقتصاد‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ضوابطه‬ ‫و‬ ‫المال‬ ‫أهمية‬
:
‫تعاىل‬ ‫قال‬ ‫متعتها‬ ‫و‬ ‫زينتها‬ ‫عنارص‬ ‫من‬ ‫وعنرص‬ ‫الحياة‬ ‫عصب‬ ‫فهو‬ ‫الحياة‬ ‫وريات‬ ‫ن‬
‫رص‬ ‫من‬ ‫ورة‬ ‫ن‬
‫رص‬ ‫المال‬
((
‫البن‬ ‫و‬ ‫المال‬
‫الحياة‬ ‫زينة‬ ‫ون‬
ً
‫أمال‬ ‫وخي‬
ً
‫ثوابا‬ ‫ربك‬ ‫عند‬ ‫خي‬ ‫الصالحات‬ ‫والباقيات‬ ‫الدنيا‬
( ))
‫الكهف‬
46
.)
‫مقاصد‬ ‫ـن‬‫ع‬ ‫المتفرعة‬ ‫الخمس‬ ‫ات‬‫ر‬‫و‬ ‫ن‬
‫الرص‬ ‫إحدى‬ ‫وهو‬
‫ـع‬‫ـ‬‫ـ‬‫ـ‬‫ي‬‫التش‬
‫ي‬‫الكي‬
‫ضم‬ ‫ـه‬‫ب‬ ‫واالستمتاع‬ ‫المال‬ ‫يتملك‬ ‫لإلنسان‬ ‫ـريم‬‫ك‬‫ال‬ ‫ع‬
‫الشار‬ ‫سمح‬ ‫لذا‬ ،‫ـه‬‫ب‬‫ح‬ ‫ـى‬‫ل‬‫ع‬ ‫ـان‬‫س‬‫اإلن‬ ‫بل‬ ٌ
‫ج‬ ،
‫تضمن‬ ‫ضوابط‬ ‫ن‬
‫وج‬ ‫ـز‬‫ع‬ ‫هللا‬ ‫مرضاة‬ ‫عىل‬ ‫للحصول‬ ‫وسيلة‬ ‫فالمال‬ ،‫غاية‬ ‫ال‬ ‫وسيلة‬ ‫المال‬ ‫فجعل‬ ،‫واآلخرة‬ ‫الدنيا‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ـسان‬‫ن‬‫اإل‬ ‫ـذا‬‫ه‬ ‫مصلحة‬
‫يستخدمه‬ ‫ـل‬
‫طيبة‬ ‫حياة‬ ‫ليعيش‬ ‫به‬ ‫وينتفع‬ ‫ـان‬‫س‬‫اإلن‬
‫يرضاها‬
‫وجل‬ ‫عز‬ ‫هللا‬
.
‫تعاىل‬ ‫قال‬ ‫سبيله‬ ‫ـي‬‫ف‬ ‫ـال‬‫م‬‫ال‬ ‫ينفق‬ ‫ـن‬‫م‬ ‫سبحانه‬ ‫هللا‬ ‫مدح‬ ‫فقد‬ ‫لذا‬
(
‫تزىك‬ ‫من‬ ‫أفلح‬ ‫قد‬
[ )
‫األعىل‬
.
14
]
‫اإلنفاق‬ ‫ـي‬‫ف‬ ‫ـدال‬‫ت‬‫االع‬ ‫ـدح‬‫م‬ ‫ـا‬‫م‬‫ك‬،
‫تعاىل‬ ‫فقال‬ ‫ن‬
‫المؤمني‬ ‫صفات‬ ‫ـن‬‫م‬ ‫ـا‬‫ه‬‫ـ‬‫ل‬‫وجع‬ ‫اف‬‫رس‬‫اإل‬ ‫ـدم‬‫ع‬‫و‬
(
‫ق‬ ‫ذلك‬ ‫ن‬
‫بي‬ ‫وكان‬ ‫وا‬ ‫ى‬
‫يقي‬ ‫ولم‬ ‫يشفوا‬ ‫لم‬ ‫أنفقوا‬ ‫إذا‬ ‫والذين‬
‫واما‬
)
[
‫الفرقان‬
:
67
]
‫وي‬ ‫وعة‬‫المش‬ ‫أوجهه‬ ‫من‬ ‫فيكتبونه‬ ،‫وإنفاقهم‬ ‫للمال‬ ‫جمعهم‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫هللا‬ ‫تقوى‬ ‫ن‬
‫المسلمي‬ ‫عىل‬ ‫يحتم‬ ‫مما‬ ،
‫أمرهم‬ ‫كما‬‫نفقونه‬
‫وتعاىل‬ ‫سبحانه‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

11. ‫ي‬
‫اإلسالم‬ ‫االقتصاد‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ضوابطه‬ ‫و‬ ‫المال‬ ‫أهمية‬
-
‫متابعة‬
‫التجا‬ ‫أو‬ ‫كالمشاركة‬ ‫المشروعة‬ ‫الوسائل‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫وتنميته‬ ‫كنزه‬ ‫وعدم‬ ‫واستثماره‬ ‫المال‬ ‫تداول‬ ‫على‬ ‫اإلسالم‬ ّ‫حث‬
‫رة‬
.
‫تعالى‬ ‫قال‬ ‫المال‬ ‫كنز‬ ‫اإلسالم‬ ‫منع‬
:
ِ‫ج‬ ‫ا‬َ‫ه‬ِ‫ب‬ ‫ى‬ َ‫و‬ْ‫ك‬ُ‫ت‬َ‫ف‬ َ‫م‬َّ‫ن‬َ‫ه‬َ‫ج‬ ِ
‫َار‬‫ن‬ ‫ي‬ِ‫ف‬ ‫ا‬َ‫ه‬ْ‫ي‬َ‫ل‬َ‫ع‬ ‫ى‬َ‫م‬ْ‫ح‬ُ‫ي‬ َ‫م‬ ْ‫و‬َ‫ي‬
َ‫ك‬ ‫ا‬َ‫م‬ ‫ا‬َ‫ذ‬َ‫ه‬ ْ‫م‬ُ‫ه‬ُ‫ور‬ُ‫ه‬ُ‫ظ‬ َ‫و‬ ْ‫م‬ُ‫ه‬ُ‫ب‬‫و‬ُ‫ن‬ُ‫ج‬ َ‫و‬ ْ‫م‬ُ‫ه‬ُ‫ه‬‫ا‬َ‫ب‬
ْ‫م‬ُ‫ت‬ ْ‫َز‬‫ن‬
َ‫ون‬ُ‫ز‬ِ‫ن‬ْ‫ك‬َ‫ت‬ ْ‫م‬ُ‫ت‬ْ‫ن‬ُ‫ك‬ ‫ا‬َ‫م‬ ‫وا‬ُ‫ق‬‫و‬ُ‫ذ‬َ‫ف‬ ْ‫م‬ُ‫ك‬ِ‫س‬ُ‫ف‬ْ‫ن‬َ ِ
‫ِل‬
(
‫التوبة‬
35
.)
‫تنمي‬ ‫تتم‬ ‫أن‬ ‫والمطلوب‬ ،‫واالحتكار‬ ‫والميسر‬ ‫والقمار‬ ‫كالربا‬ ‫المشروعة‬ ‫غير‬ ‫بالطرق‬ ‫المال‬ ‫تنمية‬ ‫اإلسالم‬ ‫ومنع‬
‫المال‬ ‫هـذا‬ ‫ـة‬
‫عق‬ ‫فالمال‬ ،‫اإلسالمي‬ ‫المجتمع‬ ‫على‬ ‫طيبة‬ ‫اقتصادية‬ ‫آثار‬ ‫من‬ ‫لذلك‬ ‫لما‬ ‫المختلفة‬ ‫اإلنتاج‬ ‫عـوامـ‬ ‫اتحـاد‬ ‫خـالل‬ ‫مـن‬
‫ماال‬ ‫يلد‬ ‫ال‬ ‫يم‬
‫وه‬ ،‫المتواكل‬ ‫ال‬ ‫المتوكل‬ ‫وحرص‬ ‫بذكاء‬ ‫المال‬ ‫استثمار‬ ‫يجب‬ ‫لذا‬ ،‫آخر‬ ‫شخص‬ ‫مال‬ ‫على‬ ‫شخص‬ ‫لمال‬ ‫ميزة‬ ‫يوجد‬ ‫وال‬
‫ال‬ ‫ذا‬
‫ض‬ ‫ضـمـن‬ ‫بنجاح‬ ‫المال‬ ‫هـذا‬ ‫السـتـثـمـار‬ ‫وتسخيرها‬ ‫واإلدارية‬ ‫المالية‬ ‫العلـوم‬ ‫بإتقان‬ ‫إال‬ ‫العصر‬ ‫هذا‬ ‫في‬ ‫يتـأتى‬
‫ـوابط‬
‫وأحكـامالشريعة‬
‫اإلسالمية‬
.
‫تـعـالى‬ ‫قـال‬ ،‫فيه‬ ‫مستخلفون‬ ‫والنـاس‬ ‫هلل‬ ‫المال‬ ‫بان‬ ‫المسلم‬ ‫يؤمن‬ ‫أن‬ ‫ويجب‬
(
‫اِلر‬ ‫في‬ ‫خالئف‬ ‫جعلكم‬ ‫الذي‬ ‫وهو‬
‫ورفع‬ ‫ض‬
‫رحيم‬ ‫لغفور‬ ‫وإنه‬ ‫العقاب‬ ‫سريع‬ ‫ربك‬ ‫إن‬ ‫آتاكم‬ ‫ما‬ ‫في‬ ‫ليبلوكم‬ ‫درجتها‬ ‫بعض‬ ‫فوق‬ ‫بعضكم‬
[ )
‫اِلنعام‬
:
165
]
‫اِل‬ ‫مصالح‬ ‫يخدم‬ ‫بما‬ ‫المال‬ ‫هذا‬ ‫في‬ ‫التصرف‬ ‫في‬ ‫وكيل‬ ‫إال‬ ‫اإلنسان‬ ‫وما‬ ‫سبحانه‬ ‫هللا‬ ‫هو‬ ‫للمـال‬ ‫الحقيقي‬ ‫فالمالك‬
‫واِلمة‬ ‫فراد‬
‫مجتمعة‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

12. ‫ي‬
‫باآلت‬ ‫المالية‬ ‫المعامالت‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫عية‬ ‫ر‬
‫الش‬ ‫الضوابط‬ ‫أهم‬ ‫تلخيص‬ ‫يمكن‬
:
.1
‫لمنافع‬ ‫خلقها‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫الت‬ ‫العديدة‬ ‫نعمه‬ ‫من‬ ‫نعمة‬ ‫وهو‬ ‫هللا‬ ‫مال‬ ‫المال‬
‫االنسان‬
‫ومصالحه‬
‫واالنسان‬
‫الم‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫مستخلف‬
‫ن‬
‫بي‬ ‫الذي‬ ‫ال‬
‫عنه‬ ‫مسؤول‬ ‫و‬ ‫يديه‬
‫امام‬
‫ي‬
‫وتعاىل‬ ‫سبحانه‬ ‫هللا‬ ‫لرقابة‬ ‫تخضع‬ ‫المالية‬ ‫ترصفاته‬ ‫وجميع‬ ،‫هللا‬
.
.2
‫لت‬ ‫ووسيلة‬ ‫الرزق‬ ‫من‬ ‫والطيبات‬ ‫لعباده‬ ‫اخرج‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫الت‬ ‫هللا‬ ‫بزينة‬ ‫للتمتع‬ ‫وسيلة‬ ‫بل‬ ‫غاية‬ ‫ليس‬ ‫المال‬ ‫تملك‬
‫الجماعة‬ ‫مصلحة‬ ‫حقيق‬
.3
‫المجتمع‬ ‫ثروة‬ ‫لنماء‬ ‫تعطيل‬ ‫ذلك‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫الن‬ ،‫التداول‬ ‫عن‬ ‫وحبسه‬ ‫وتجميده‬ ‫المال‬ ‫اكتناز‬ ‫اإلسالم‬ ‫منع‬
.4
‫المال‬ ‫عىل‬ ‫المحافظة‬ ‫يجب‬
‫وابعاده‬
‫اس‬ ‫تكفل‬ ‫قواعد‬ ‫اإلسالم‬ ‫ع‬
‫رس‬ ‫وقد‬ ،‫والنسيان‬ ‫والضياع‬ ‫ع‬
‫التناز‬ ‫موضع‬ ‫عن‬
‫تقامة‬
‫الكتابة‬ ‫ومنها‬ ‫المالية‬ ‫المعامالت‬
‫واالشهاد‬
‫والرهن‬
.5
‫الناس‬ ‫وطيبة‬ ‫غفلة‬ ‫واستغالل‬ ‫والخداع‬ ّ
‫الغش‬ ‫ومنع‬ ‫العالقات‬ ‫ويفسد‬ ‫األحقاد‬ ‫يثي‬ ‫كسب‬‫كل‬‫اإلسالم‬ ‫م‬ّ
‫حر‬
.6
‫وك‬ ‫وموكله‬ ‫الربا‬ ‫آكل‬ ‫هللا‬ ‫رسول‬ ‫لعن‬ ‫وقد‬ ،‫للمال‬ ‫الصحيح‬ ‫التداول‬ ‫يمنع‬ ‫ألنه‬ ،‫ا‬ً‫قطعي‬ ‫بالربا‬ ‫التعامل‬ ‫حرم‬
‫وشاهده‬ ‫اتبه‬
‫المالية‬ ‫المعامالت‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫عية‬ ‫ر‬
‫الش‬ ‫الضوابط‬ ‫أهم‬
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

13. 7
.
‫مال‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫االستخالف‬ ‫حدود‬ ‫عىل‬ ‫خروجا‬ ‫ذلك‬ ‫ألن‬ ،‫عا‬‫رس‬ ‫فيها‬ ‫المأذون‬ ‫وجوهه‬ ‫غي‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ماله‬ ‫ينفق‬ ‫أن‬ ‫للمسلم‬ ‫ليس‬
‫تعاىل‬ ‫هللا‬
‫خالقه‬ ‫عن‬ ‫الوكالة‬ ‫حق‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫وتفريط‬
8
.
‫م‬ ‫ـق‬‫ل‬‫ـ‬‫خ‬ ‫ـا‬‫م‬‫في‬ ‫بوضعه‬ ‫وذلك‬ ‫ـدال‬‫ت‬‫االع‬ ‫ـد‬‫ح‬ ‫عن‬ ‫بالطيبات‬ ‫واالستمتاع‬ ‫للمال‬ ‫إنفاقه‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫يخرج‬ ‫أن‬ ‫للمسلم‬ ‫ليس‬
‫اط‬‫ر‬‫إف‬ ‫دون‬ ‫ـه‬‫ل‬‫ـ‬‫ج‬‫أ‬ ‫ـن‬
‫ـاد‬‫ب‬‫الع‬ ‫لمصالح‬
ً
‫تفويتا‬ ‫والتقتي‬ ‫التبذير‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ألن‬ ،‫تفريط‬ ‫وال‬
.
9
.
‫المالية‬ ‫معامالته‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫واألمانة‬ ‫بالصدق‬ ‫يتصف‬ ‫أن‬ ‫المسلم‬ ‫عىل‬
10
.
‫لهم‬ ‫الكريم‬ ‫العيش‬ ‫وسائل‬ ‫وتوفي‬ ‫ـرة‬‫س‬‫األ‬ ‫اد‬‫ر‬‫أف‬ ‫ن‬
‫بي‬ ‫العالقات‬ ‫توثيق‬ ‫عىل‬ ‫اإلسالم‬ ‫حث‬
.
‫لل‬ ‫نظاما‬ ‫وضع‬ ‫كما‬
ً
‫وأحكاما‬ ‫مواريث‬
‫ي‬
‫العائىل‬ ‫التكافل‬ ‫لتحقيق‬ ‫لألقارب‬ ‫للنفقة‬
11
.
‫طيب‬
ً
‫حالال‬ ‫يكون‬ ‫ى‬
‫حت‬ ‫كيته‬
‫وتز‬ ‫المال‬ ‫لتطهي‬ ‫وذلك‬ ‫كاة‬
‫ز‬‫ال‬ ‫بتأدية‬ ‫فأمر‬ ‫ـال‬‫م‬‫ـ‬‫ل‬‫ا‬ ‫عىل‬
ً
‫حقوقا‬ ‫اإلسالم‬ ‫أوجب‬
‫إنفاق‬ ‫ـب‬‫ل‬‫ط‬ ‫كما‬،
ً
‫ا‬
‫والرياء‬ ‫واألذى‬ ‫المن‬ ‫عن‬ ‫ونه‬ ،‫ه‬‫وغي‬ ‫والوقف‬ ‫ـات‬‫ق‬‫ـد‬‫ص‬‫ال‬ ‫والسيما‬ ‫ـر‬‫ب‬‫ال‬ ‫وجوه‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫المال‬
.
12
.
‫الترص‬ ‫سوء‬ ‫من‬ ‫الفرد‬ ‫ينال‬ ‫بما‬ ‫ـأثر‬‫ت‬‫ي‬ ‫ـة‬‫ع‬‫الجما‬ ‫ـال‬‫م‬ ‫ألن‬ ،‫به‬ ‫الترصف‬ ‫يحسن‬ ‫ال‬ ‫لمن‬ ‫المال‬ ‫إعطاء‬ ‫اإلسالم‬ ‫يمنع‬
‫واالستغالل‬ ‫ف‬
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

14. 13
.
‫ا‬ ‫وعدم‬ ‫ربا‬ ‫بدون‬ ‫المال‬ ‫اض‬‫ر‬‫إق‬ ‫عىل‬ ‫فشجع‬ ،‫الناس‬ ‫ن‬
‫بي‬ ‫وتعاون‬ ‫خي‬‫عنرص‬ ‫المال‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫اإلسالم‬ ‫حث‬
‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫لمماطلة‬
‫ـاة‬‫ك‬
‫الز‬ ‫مال‬ ‫من‬ ‫ن‬
‫الغارمي‬ ‫دين‬ ‫سداد‬ ‫كفل‬‫كما‬،‫المعش‬ ‫إمهال‬ ‫وعىل‬ ‫األداء‬
.
14
.
‫ا‬ ‫رتب‬ ‫وقد‬ ،‫مصالحه‬ ‫وحماية‬ ‫المجتمع‬‫ار‬‫ر‬‫استق‬ ‫لتحقيق‬ ‫وذلك‬‫الغي‬ ‫أموال‬ ‫عىل‬ ‫التعدي‬ ‫اإلسالم‬ ‫منع‬
‫عىل‬ ‫ع‬
‫لش‬
‫األم‬ ‫ي‬
‫وىل‬ ‫اه‬‫ر‬‫ـ‬‫ي‬ ‫ـا‬‫م‬‫ب‬‫بالتعزير‬‫أو‬ ‫ـمان‬‫ض‬‫ـ‬‫ل‬‫ا‬ ‫ام‬‫ز‬‫بإل‬ ‫أخرى‬
ً
‫أحيانا‬ ‫ن‬
‫واكتق‬ ‫ـددة‬‫ح‬‫م‬ ‫عقوبة‬ ‫التعدي‬ ‫أنواع‬ ‫بعض‬
‫ر‬
.
15
.
‫ت‬ ‫لضبط‬ ‫تتدخل‬ ‫أن‬ ‫الدولة‬ ‫ـى‬‫ل‬‫ع‬ ‫ـب‬‫ج‬‫وأو‬ ،‫ـان‬‫ك‬‫سبب‬ ‫ألي‬ ‫األغنياء‬ ‫ن‬
‫بي‬ ‫دولة‬ ‫المال‬ ‫يكون‬ ‫أن‬ ‫اإلسالم‬ ‫منع‬
‫ـع‬‫ـ‬‫ـ‬‫ـ‬‫ي‬‫وز‬
‫اد‬‫ر‬‫األف‬ ‫ومصالح‬ ‫العامة‬ ‫المصلحة‬ ‫ن‬
‫بي‬ ‫الجمع‬ ‫يحقق‬ ‫بما‬ ‫ـرد‬‫ف‬ ‫ـل‬‫ك‬‫ل‬ ‫الكفاية‬ ‫حد‬ ‫وضمان‬ ‫وة‬ ‫ر‬
‫الي‬
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

15. ‫الربا‬ ‫مفهوم‬
:
‫الزيادة‬ ‫هو‬
ً
‫لغة‬ ‫الربا‬
‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫تفاضل‬ ‫بأنه‬ ‫الربا‬ ‫الحنابلة‬ ‫ـرف‬‫ع‬‫ي‬ ‫حيث‬ ،‫مفهومه‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫الفقهاء‬ ‫اختلف‬ ‫فقد‬ ‫االصطالح‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫الربا‬
‫ا‬
‫شياء‬
‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ونسا‬
‫اشياء‬
‫بأشياء‬ ‫مختص‬
.
‫ا‬ ‫هذه‬ ‫يقابل‬ ‫أن‬ ‫دون‬ ‫ن‬
‫المتجانسي‬ ‫ن‬
‫البدلي‬ ‫أحد‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫الزيادة‬ ‫بأنه‬ ‫تحريمه‬ ‫أدلة‬ ‫ح‬‫رس‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫الربا‬ ‫ويعرف‬
‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫عوض‬ ‫أي‬ ‫لزيادة‬
‫المعاوضات‬ ‫عقود‬
.
‫بان‬ ‫ي‬
‫اىل‬‫ز‬‫الغ‬ ‫ويعرفه‬ ‫الجنس‬ ‫معيار‬ ‫وفق‬ ‫وزيادة‬ ‫ـه‬‫ن‬‫ج‬ ‫بمال‬ ‫مال‬ ‫مبادلة‬‫هو‬‫أو‬
(
‫ا‬ ‫عقود‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫عوض‬‫بغي‬ ‫الزيادة‬
‫لمعاوضات‬
.)
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

16. ‫الربا‬ ‫أنواع‬
>>
‫الربا‬ ‫أنواع‬
:
‫وهللا‬ ،‫األصح‬‫هو‬ ‫وهذا‬ ‫والبيوع‬ ‫الديون‬ ‫ليشمل‬ ‫الربا‬ ‫بعضهم‬ ‫ووسع‬ ‫النسيئة‬ ‫وربا‬ ‫الفضل‬ ‫ربا‬ ‫هما‬ ‫ن‬
‫نوعي‬ ‫اىل‬ ‫الربا‬ ‫ينقسم‬
‫أعلم‬
.
1
-
‫الكريم‬ ‫ان‬‫ر‬‫الق‬ ‫بينه‬ ‫ربا‬
:
‫آن‬
‫ر‬‫الق‬ ‫ربا‬ ‫ويسىم‬
‫او‬
‫الج‬ ‫الربا‬
‫ربا‬ ‫وهو‬ ، ‫ي‬
‫ىل‬
‫الدين‬
‫او‬
‫عىل‬ ‫لشخص‬ ‫يكون‬ ‫كان‬‫القرض‬
‫اخر‬
‫مقداره‬ ‫دينا‬
100
‫دينار‬
‫ت‬ ‫عىل‬ ‫ا‬‫ر‬‫قاد‬ ‫المدين‬ ‫يكن‬ ‫لم‬ ‫و‬ ‫السداد‬ ‫وقت‬ ‫جاء‬ ‫فاذا‬ ‫سنة‬ ‫لمدة‬
‫سديد‬
‫ي‬
‫ن‬
‫تقض‬ ‫الدائن‬ ‫له‬ ‫يقول‬ ‫المبلغ‬ ‫هذا‬
‫ام‬
‫المب‬ ‫د‬
ّ
‫سد‬ ‫أي‬ ‫ي‬ ‫ر‬
‫ترت‬
‫اإلن‬ ‫لغ‬
‫او‬
‫مهلة‬ ‫أمنحك‬
‫اخرى‬
‫مقابل‬
‫ان‬
‫ان‬ ‫مقابل‬ ‫معينا‬ ‫مبلغا‬ ‫ي‬
‫ىل‬ ‫تدفع‬
،‫تظاري‬
‫م‬ ‫عن‬ ‫يزيد‬
ً
‫مبلغا‬ ‫الحديدة‬ ‫المهلة‬ ‫ـاء‬‫ض‬‫ـ‬‫ق‬‫ان‬ ‫ـد‬‫ع‬‫ب‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ـتسددت‬‫ف‬
‫الدين‬ ‫بلغ‬
‫ي‬
‫الحاىل‬
.
2
-
‫اىل‬ ‫وينقسم‬ ،‫وسلم‬ ‫عليه‬ ‫هللا‬ ‫صىل‬ ‫الرسول‬ ‫بينه‬ ‫ربا‬
‫ن‬
‫نوعي‬
:
‫أ‬
-
‫الفضل‬ ‫ربا‬
‫او‬
‫المتجان‬ ‫ن‬
‫البدلي‬ ‫احد‬ ‫زيادة‬ ‫وهو‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫الخق‬ ‫الربا‬
‫ن‬
‫سي‬
‫الد‬ ‫و‬‫بالدينار‬ ‫الدينار‬ ‫بيع‬ ‫مثل‬ ‫الدفع‬ ‫تأخي‬‫غي‬ ‫لسبب‬
‫بالدرهم‬ ‫رهم‬
‫نقدا‬
‫او‬
‫الردي‬ ‫التمر‬ ‫من‬ ‫ن‬
‫باثني‬ ‫الممتاز‬‫التمر‬ ‫من‬ ‫كيلو‬‫بيع‬
‫ء‬
.
‫ب‬
-
‫النسيئة‬ ‫ربا‬
:
‫نت‬ ‫الربوية‬ ‫األموال‬ ‫مبادلة‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫الزيادة‬‫هو‬
‫تأخي‬ ‫يجة‬
‫الدفع‬
‫نوعان‬ ‫وهو‬
:
-
‫نساء‬ ‫جنسه‬ ‫من‬ ‫بمثله‬ ‫ربوي‬ ‫بيع‬
:
‫الت‬ ‫من‬ ‫صاع‬ ‫بيع‬ ‫مثل‬
‫حاال‬‫مر‬
‫سنة‬ ‫بعد‬ ‫التمر‬ ‫من‬ ‫ن‬
‫بصاعي‬
.
-
‫نساء‬ ‫جنسه‬ ‫بغي‬ ‫ربوي‬ ‫بيع‬
:
‫ح‬ ‫التمر‬ ‫من‬ ‫صاع‬ ‫بيع‬ ‫مثل‬
‫بصاع‬ ‫اال‬
‫او‬
‫سنة‬ ‫بعد‬ ‫القمح‬ ‫من‬ ‫ن‬
‫صاعي‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

17. ‫صحيح‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫الوارد‬ ‫الحديث‬ ‫ح‬ ‫ر‬
‫ش‬ ‫نرى‬ ‫ذكرها‬ ‫تم‬ ‫ي‬
‫الت‬ ‫األنواع‬ ‫ولتوضيح‬
‫البخرى‬
‫هللا‬ ‫رسول‬ ‫قال‬ ‫حيث‬ ‫ومسلم‬
« ‫ﷺ‬
‫والفض‬ ،‫بالذهب‬ ‫الذهب‬
‫ـر‬‫ب‬‫ـ‬‫ل‬‫وا‬ ‫ـة‬‫ض‬‫ـ‬‫ف‬‫بال‬ ‫ة‬
‫س‬ ‫فيه‬ ‫والمعىط‬ ‫اآلخذ‬ ‫ر‬
‫أرت‬ ‫فقد‬ ‫اد‬‫اسب‬ ‫أو‬ ‫اد‬‫ز‬ ‫فمن‬ ،‫بيد‬ ‫يدا‬ ،‫بمثل‬
ً
‫مثال‬ ‫بالملح‬ ‫والملح‬ ،‫بالتمر‬ ‫والتمر‬ ، ‫ر‬
‫بالشعب‬ ‫ر‬
‫الشعب‬ ، ‫ر‬
‫ـالب‬‫ب‬
‫واء‬
»
.
‫التالية‬ ‫القواعد‬ ‫الحديث‬ ‫هذا‬ ‫إىل‬ ‫استنادا‬ ‫العلماء‬ ‫وضح‬ ‫وقد‬
:
1
.
•
‫ـام‬‫ع‬‫الط‬ ‫من‬ ‫ر‬
‫والب‬ ‫والتمر‬ ‫والملح‬ ‫ر‬
‫والشعب‬ ‫أثمان‬ ‫والفضة‬ ‫الذهب‬
(
‫قوت‬
)
‫الربوية‬ ‫األموال‬ ‫من‬ ‫األموال‬ ‫هذه‬ ‫جميع‬ ‫ـد‬‫ع‬‫وت‬
(
‫تنطب‬ ‫أي‬
‫أحكام‬ ‫عليها‬ ‫ق‬
‫الربا‬
.)
2
.
•
‫والق‬ ،‫الفضة‬ ‫من‬ ‫ونصف‬ ‫ام‬‫ر‬‫بغ‬ ‫الفضة‬ ‫من‬ ‫ام‬‫ر‬‫غ‬ ‫ـع‬‫ي‬‫ب‬ ‫ـل‬‫ث‬‫م‬ ،‫األشكال‬ ‫من‬ ‫شكل‬ ‫باي‬ ‫بالتفاضل‬ ‫بممثله‬ ‫جنس‬ ‫أي‬ ‫بيع‬ ‫يجوز‬ ‫ال‬
‫هنا‬ ‫اعدة‬
:
‫إذا‬ ‫أنه‬
‫النوع‬ ‫أفضلية‬ ‫إىل‬ ‫ينظر‬ ‫وال‬ ‫ـاوي‬‫س‬‫الت‬ ‫وجب‬ ‫الجنس‬ ‫اتحد‬
.
3
.
•
‫ك‬‫بنصف‬ ‫النمر‬ ‫من‬ ‫كيلو‬‫بيع‬ ‫يجوز‬ ‫فمثال‬ ،‫العقد‬ ‫مجلس‬ ‫ي‬
‫ف‬
ً
‫ا‬‫ر‬‫فو‬ ‫التسليم‬ ‫يتم‬ ‫أن‬ ‫ط‬ ‫ر‬
‫ش‬ ‫جنسه‬ ‫ر‬
‫بغب‬ ‫ربوي‬ ‫بيع‬ ‫يجوز‬
‫يتم‬ ‫ان‬ ‫ط‬ ‫ر‬
‫ش‬ ‫القمح‬ ‫من‬ ‫يلو‬ ً
‫ا‬‫ر‬‫فو‬ ‫التسليم‬ ‫يتم‬ ‫ان‬ ‫عىل‬ ‫مفاضلة‬ ‫بالتمر‬ ‫ر‬
‫الشعب‬‫أو‬ ‫بالملح‬ ‫القمح‬ ‫ويجر‬ ‫ا‬‫ر‬‫فو‬ ‫التسليم‬
..
‫وهكذا‬
4
.
•
‫يتسلم‬ ‫يتم‬ ‫ان‬ ‫عىل‬ ‫القمح‬ ‫من‬ ‫كيلو‬‫بنصف‬ ‫ـر‬‫م‬‫الت‬ ‫من‬ ‫كيلو‬‫بيع‬ ‫يجوز‬ ‫ال‬
ً
‫فمثال‬ ،‫نساء‬ ‫جنسه‬ ‫ر‬
‫بغب‬ ‫ربوي‬ ‫بيع‬ ‫يجوز‬ ‫ال‬
ً
‫مثال‬ ‫شهر‬ ‫بعد‬ ‫التمر‬
.
5
.
•
‫يجوز‬
‫بالطعام‬ ‫األثمان‬ ‫بيع‬
(
‫عليه‬ ‫يقاس‬ ‫ما‬‫أو‬ ‫الحديث‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫المذكور‬
)
‫المب‬ ‫وتسليم‬ ‫الثمن‬ ‫دفع‬ ‫ر‬
‫تأخب‬ ‫يجوز‬ ‫كما‬‫بالتفاضل‬
‫كما‬‫العكس‬‫أو‬
ً
‫ا‬‫ر‬‫فو‬ ‫يع‬
‫السلم‬ ‫بيع‬ ‫ي‬
‫ف‬
6
.
•
‫الربوية‬ ‫ر‬
‫غب‬ ‫األموال‬
(
‫عليها‬ ‫يقاس‬ ‫اوما‬ ‫يف‬ ‫ر‬
‫الش‬ ‫النبوي‬ ‫الحديث‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫المذكورة‬ ‫ر‬
‫غب‬ ‫األموال‬ ‫أي‬
)
‫والعقار‬ ‫والجمال‬ ‫ات‬‫ر‬‫السيا‬ ‫مثل‬
‫ات‬
.
‫يجوز‬ ،‫الخ‬
‫وح‬ ‫التسليم‬ ‫عىل‬ ‫والقدرة‬ ‫ـوح‬‫ض‬‫الو‬ ‫ـل‬‫ث‬‫م‬ ‫ـصحيح‬‫ل‬‫ا‬ ‫ـع‬‫ي‬‫الب‬ ‫عقد‬ ‫وط‬ ‫ر‬
‫ش‬ ‫مخالفة‬ ‫عدم‬ ‫ط‬ ‫ر‬
‫ش‬ ‫ر‬
‫المتبايعي‬ ‫اتفاق‬ ‫حسب‬ ‫مبادلتها‬
‫المتعاقدين‬ ‫رية‬
‫العقد‬ ‫مجلس‬ ‫واتحاد‬
..
‫الخ‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

18. ‫الربا‬ ‫علة‬
:
‫حه‬ ‫ر‬
‫ش‬ ‫سبق‬ ‫الذي‬ ‫يف‬ ‫ر‬
‫الش‬ ‫الحديث‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫المذكورة‬ ‫األموال‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫الربا‬ ‫علة‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫الفقهاء‬ ‫اختلف‬
.
‫ي‬
‫ف‬ ‫العلماء‬ ‫اء‬‫ر‬‫آل‬ ‫مخترص‬ ‫عرض‬ ‫ي‬
‫يىل‬ ‫وفيما‬
‫الربا‬ ‫تحريم‬ ‫ـة‬‫ل‬‫ع‬
:
.1
‫الظاهرية‬
:
‫فقط‬ ‫الربا‬ ‫ألحكام‬ ‫ـع‬‫ض‬‫ـ‬‫خ‬‫ت‬ ‫ي‬
‫الت‬ ‫ي‬
‫ه‬ ‫يف‬ ‫ر‬
‫الش‬ ‫النبوي‬ ‫الحديث‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫المذكورة‬ ‫األموال‬ ‫أن‬ ‫يرون‬
.
‫النق‬ ‫تخضع‬ ‫ـن‬‫ل‬ ‫اي‬‫ر‬‫ـ‬‫ل‬‫ا‬ ‫ـذا‬‫ه‬ ‫ـى‬‫ل‬‫ع‬ ‫فاعتمادا‬
‫إىل‬ ‫اآلن‬ ‫المتداولة‬ ‫ود‬
‫معارصة‬ ‫بحياة‬ ‫يليق‬ ‫ال‬ ‫فعال‬ ‫وهذا‬ ،‫الربا‬ ‫أحكام‬
2
.
‫الحنفية‬ ‫أما‬
‫ر‬
‫الجنسي‬ ‫ـاد‬‫ح‬‫ات‬ ‫ـع‬‫م‬ ‫ـل‬‫ي‬‫الك‬‫أو‬ ‫الوزن‬ ‫ي‬
‫ه‬ ‫الربا‬ ‫علة‬ ‫أن‬ ‫يرون‬
.
‫الربا‬ ‫فيها‬ ‫يجري‬‫واألرز‬ ‫والنحاس‬ ‫كالحديد‬‫الموزونات‬ ‫جميع‬ ‫فإن‬ ‫هذا‬
.
‫الع‬ ‫هذه‬
‫اآلن‬ ‫تصلح‬ ‫ال‬ ‫لة‬
‫يوزن‬ ‫ء‬ ‫ي‬
‫ر‬
‫ش‬ ‫أي‬ ‫ألن‬
‫او‬
‫السابقة‬ ‫القواعد‬ ‫فيه‬ ‫ي‬
‫اع‬‫سب‬ ‫يكال‬
.
‫العباد‬ ‫عىل‬
ً
‫ا‬ ‫ر‬
‫كثب‬‫يضيق‬ ‫وهذا‬
.
3
.
‫الشافعية‬
:
‫جوهر‬ ‫الذهب‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫الربا‬ ‫تحريم‬ ‫علة‬ ‫أن‬ ‫يرون‬
‫ـة‬‫ي‬‫الثمن‬
‫جوهر‬ ‫علة‬ ‫إن‬ ‫الطعم‬ ‫ي‬
‫ه‬ ‫ر‬
‫والب‬ ‫ر‬
‫والشعب‬ ‫والملح‬ ‫التمر‬ ‫ي‬
‫وف‬
‫الثمنية‬
‫قارصة‬ ‫علة‬
(
‫ت‬
‫الذهب‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫الثمن‬ ‫قرص‬
‫والفضة‬
)
‫مثلها‬ ‫أخرى‬ ‫معادن‬ ‫يوجد‬ ‫ال‬ ‫ألنه‬
.
‫النقود‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫الربا‬ ‫إجازة‬ ‫إىل‬ ‫سيؤدي‬ ‫وهذا‬
(
‫األثمان‬
)
‫النقدية‬ ‫اق‬‫ر‬‫األو‬ ‫مثل‬ ‫حاليا‬ ‫المستخدمة‬
.
‫ب‬ ‫أما‬
‫لبقية‬ ‫النسبة‬
‫او‬‫والخرص‬ ‫الفواكه‬ ‫وجميع‬ ‫تقال‬ ‫ر‬
‫والب‬ ‫والخس‬ ‫الجزر‬ ‫ألن‬ ‫الناس‬ ‫عيش‬ ‫يضيق‬ ‫بشكل‬ ‫الربا‬ ‫قاعدة‬ ‫توسع‬ ‫الطعم‬ ‫علة‬ ‫فإن‬ ‫الربوية‬ ‫األموال‬
ً
‫مثال‬ ‫ات‬
‫مطعومة‬
.
‫الربوية‬ ‫ـوال‬‫م‬‫األ‬ ‫ـن‬‫م‬ ‫ـاء‬‫م‬‫العل‬ ‫يجعله‬ ‫لم‬ ‫كله‬‫وهذا‬
.
‫ربا‬ ‫فيه‬ ‫مطعوم‬ ‫كل‬‫فليس‬
.
4
.
‫المالكية‬
‫مطلق‬ ‫ي‬
‫ه‬ ‫والفضة‬ ‫الذهب‬ ‫ي‬
‫ف‬ ‫التحريم‬ ‫علة‬
‫الثمنية‬
‫المدخر‬ ‫القوت‬ ‫ي‬
‫ه‬ ‫الربوية‬ ‫األموال‬ ‫ـة‬‫ي‬‫بق‬ ‫ي‬
‫وف‬
.
‫الق‬ ‫من‬ ‫يمكن‬ ‫مما‬ ‫متعدية‬ ‫العلة‬ ‫هنا‬
‫عليها‬ ‫ياس‬
.
‫فيقاس‬
‫المعارصة‬ ‫النقدية‬ ‫اق‬‫ر‬‫كاألو‬‫األثمان‬ ‫جميع‬ ‫والفضة‬ ‫الذهب‬ ‫عىل‬
.
‫إخضا‬ ‫تم‬ ‫ي‬
‫الت‬ ‫األحكام‬ ‫لنفس‬ ‫تخضع‬ ‫ـرة‬‫ص‬‫المعا‬ ‫النقود‬ ‫فإن‬ ‫ي‬
‫وبالتاىل‬
‫والفضة‬ ‫الذهب‬ ‫ع‬
‫لها‬
‫كأثمان‬
.
‫الحالل‬ ‫دائرة‬ ‫وتوسع‬ ‫ام‬‫ر‬‫الح‬ ‫دائرة‬ ‫تضيق‬ ‫فإنها‬ ‫األموال‬ ‫ي‬
‫باف‬ ‫تحريم‬ ‫علة‬ ‫أما‬
.
‫مدخر‬ ‫قوت‬ ‫األطعمة‬ ‫كل‬‫فليس‬
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

19. ‫الربا‬ ‫تحريم‬ ‫حكمة‬
:
‫منها‬ ‫الربا‬ ‫تحريم‬ ‫من‬ ‫كثيرة‬ ‫حكم‬ ‫هناك‬
:
‫المجتمع‬ ‫أفراد‬ ‫بين‬ ‫البغضاء‬ ‫و‬ ‫الحسد‬ ‫أثارة‬ ‫و‬ ‫االستغالل‬ ‫و‬ ‫للمدين‬ ‫الدائن‬ ‫ظلم‬ ‫منع‬
‫زيادة‬ ‫و‬ ‫الواحد‬
‫القومي‬ ‫اإلنتاج‬ ‫وتراجع‬ ‫الكسل‬ ‫و‬ ‫البطالة‬ ‫زيادة‬ ،‫أفراده‬ ‫بين‬ ‫الطبقية‬
.
‫نقودا‬ ‫تلد‬ ‫ال‬ ‫النقود‬ ‫و‬ ‫بذاته‬ ‫المال‬ ‫يلد‬ ‫ال‬ ‫المال‬ ‫ان‬ ‫هي‬ ‫الربا‬ ‫تحريم‬ ‫حكمة‬ ‫أن‬
.
‫الجهد‬ ‫بذل‬ ‫و‬ ‫بالعمل‬ ‫المال‬ ‫ينمو‬ ‫أنما‬
.
‫ال‬ ‫اإلسالم‬ ‫و‬
‫على‬ ‫يحرم‬
‫حقه‬ ‫في‬ ‫ينفق‬ ‫و‬ ‫حله‬ ‫من‬ ‫يأخذ‬ ‫دام‬ ‫ما‬ ‫منه‬ ‫يستكثروا‬ ‫و‬ ‫المال‬ ‫يملكوا‬ ‫أن‬ ‫الناس‬
.)
‫فقرا‬ ‫الفقير‬ ‫و‬ ‫غنا‬ ‫الغني‬ ‫يزيد‬ ‫فالربا‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

20. ‫نشأة‬
‫البنوك‬
:
‫ت‬ ‫ـم‬‫ث‬ ‫ـة‬‫ض‬‫ـ‬‫ي‬‫بالمقا‬ ‫التعامل‬ ‫هذا‬ ‫بدأ‬ ‫حيث‬ ‫المالية‬ ‫المعامالت‬ ‫مجال‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫وف‬ ،‫الخليقة‬ ‫بدء‬ ‫منذ‬ ‫البعض‬ ‫بعضهم‬ ‫مع‬ ‫اد‬‫ر‬‫األف‬ ‫تعامل‬
‫وصل‬ ‫أن‬ ‫إىل‬‫ـور‬‫ط‬‫ـ‬
‫ها‬‫وغي‬ ‫المرصفية‬ ‫كالبطاقات‬‫التعامل‬ ‫من‬ ‫الحديثة‬ ‫األشكال‬ ‫إىل‬
.
‫فق‬‫التطور‬ ‫هذا‬ ‫صور‬ ‫ـدى‬‫ح‬‫إ‬ ‫ـي‬‫ه‬ ‫التجارية‬ ‫البنوك‬ ‫أن‬ ‫وبما‬
‫حاجة‬ ‫عند‬ ‫ظهرت‬ ‫د‬
‫التجارية‬ ‫البنوك‬‫ـر‬‫ه‬‫تظ‬ ‫فلم‬ ،‫الناس‬
‫يت‬ ‫المستوى‬ ‫وهذا‬ ‫فيها‬ ‫اد‬‫ر‬‫األف‬ ‫ثقة‬ ‫مستوى‬ ‫ارتفاع‬
ً
‫أساسا‬ ‫تعتمد‬ ‫ألنها‬
ً
‫ا‬‫ر‬‫مبك‬
‫ي‬
‫ن‬
‫والمعرف‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫القانوت‬‫بالتطور‬‫أثر‬
‫األمم‬ ‫لدي‬
.
‫ك‬‫لذلك‬ ،‫النقود‬ ‫سك‬ ‫من‬ ‫أول‬ ‫االغريق‬ ‫كان‬‫حيث‬ ،‫النقود‬ ‫سك‬ ‫بعملية‬ ‫الدولة‬ ‫بقيام‬ ‫ارتبط‬ ‫االيداع‬ ‫مؤسسات‬‫و‬ ‫المصارف‬‫ظهور‬
‫الفضل‬ ‫لهم‬ ‫ان‬
‫ي‬
‫ن‬
‫المرصف‬ ‫بالعمل‬ ‫النهوض‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬
.
‫طبي‬ ‫كانت‬‫مهما‬ ‫فالبنوك‬ ، ‫ن‬
‫ابي‬‫ر‬‫والم‬ ‫والصاغة‬ ‫الصيارفة‬ ‫لنشاط‬ ‫امتدادا‬ ‫الحالية‬ ‫صورتها‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫التجارية‬ ‫البنوك‬ ‫ر‬
‫تعتي‬
‫نوعية‬‫أو‬ ‫أنشطتها‬ ‫عة‬
‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫المتاجرة‬ ‫فكرة‬ ‫نفس‬ ‫ي‬
‫وه‬ ،‫واالئتمان‬ ‫الدين‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫تتعامل‬ ‫مالية‬ ‫مؤسسات‬ ‫مجرد‬ ‫تكون‬ ‫تعدوان‬ ‫ال‬ ‫بها‬ ‫تقوم‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫الت‬ ‫الوظائف‬
‫عرفت‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫ـت‬‫ل‬‫ا‬ ‫ـود‬‫ق‬‫الن‬
‫الوسىط‬‫العصور‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬
.)
‫النقود‬ ‫تجارة‬ ‫التقليدية‬ ‫للبنوك‬ ‫ي‬
‫الرئيش‬ ‫الهدف‬ ‫ان‬ ‫حيث‬
.
‫المهمة‬ ‫بتلك‬ ‫القيام‬ ‫عىل‬ ‫القادرون‬ ‫ألنهم‬ ‫اض‬ ‫ى‬
‫لالقي‬ ‫الصاغة‬ ‫إىل‬ ‫يلجؤون‬ ‫للقرض‬ ‫المحتاجون‬ ‫كان‬‫الوقت‬ ‫ذلك‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬
.
‫ال‬ ‫فكان‬
‫ـون‬‫ض‬‫يقر‬ ‫صاغة‬
‫الخاصة‬ ‫أموالهم‬ ‫من‬ ‫بفائدة‬ ‫ـؤالء‬‫ه‬
(
‫ـارتهم‬‫ج‬‫ت‬ ‫أرباح‬‫أو‬ ‫أسمال‬‫ر‬
)
‫لدي‬ ‫المودعة‬ ‫األموال‬ ‫بأن‬ ‫يالحظون‬ ‫الصاغة‬ ‫ـدأ‬‫ب‬ ‫ـت‬‫ق‬‫الو‬ ‫مرور‬ ‫ومع‬ ،
‫شبه‬ ‫هم‬
‫الناس‬ ‫اض‬‫ر‬‫إق‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫النقود‬ ‫من‬ ‫لديهم‬ ‫الموجودة‬ ‫الودائع‬ ‫يستغلون‬ ‫فبدأوا‬ ،‫تتحرك‬ ‫ال‬ ‫ثابتة‬
.
‫بدأ‬ ‫ى‬
‫حت‬ ‫الفكرة‬ ‫هذه‬ ‫ونجحت‬
‫فيما‬ ‫يتنافسون‬ ‫الصاغة‬
‫الودائع‬ ‫استقطاب‬ ‫عىل‬ ‫بينهم‬
.
‫إع‬ ‫طريق‬ ‫عن‬ ‫لديهم‬ ‫األموال‬ ‫بإيداع‬ ‫الناس‬ ‫ـرون‬‫غ‬‫ي‬ ‫الصاغة‬ ‫ـدا‬‫ب‬ ‫ـى‬‫ت‬‫ح‬ ‫المنافسة‬ ‫هذه‬ ‫وتطورت‬
‫ـل‬‫ق‬‫أ‬ ‫فوائد‬ ‫طائهم‬
‫ن‬
‫ضي‬ ‫ى‬
‫المقي‬ ‫من‬ ‫عليها‬ ‫يحصلون‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫ـت‬‫ل‬‫ا‬ ‫ـك‬‫ل‬‫ت‬ ‫ـن‬‫م‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

21. ‫ق‬ ‫منظم‬ ‫بنك‬ ‫أول‬ ‫إنشاء‬ ‫أن‬ ‫عىل‬ ‫الباحثون‬ ‫أجمع‬ ‫حيث‬‫عش‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫الثات‬ ‫القرن‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫وتطورت‬ ‫التجارية‬ ‫البنوك‬ ‫فكرة‬ ‫نشأت‬ ‫هكذا‬
‫مدينة‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫تم‬ ‫د‬
‫ـام‬‫ع‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫البندقية‬
1157
‫حاج‬‫تطور‬ ‫بسبب‬ ‫وذلك‬ ‫التجاري‬ ‫ـك‬‫ن‬‫الب‬ ‫شكل‬ ‫لتأخذ‬‫عش‬ ‫السابع‬ ‫القرن‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫الفكرة‬ ‫تطور‬‫واستمر‬ ‫م‬
‫المجتمعات‬ ‫ات‬
.
‫المنظمة‬ ‫البنوك‬ ‫نشأة‬
‫البندقية‬ ‫بمدينة‬ ‫ظهر‬ ‫بنك‬ ‫أول‬
(
‫إيطاليا‬
)
‫ـام‬‫ع‬
1157
‫مدينة‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ـك‬‫ن‬‫ب‬ ‫ـم‬‫ث‬ ‫م‬
‫جنوة‬
‫عام‬ ‫اإليطالية‬
1170
‫عام‬ ‫برشلونة‬ ‫مدينة‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫بنك‬ ‫ثم‬ ،‫م‬
1403
‫م‬
.
‫الب‬ ‫بإنشاء‬ ،‫المنظمة‬ ‫الحديثة‬ ‫البنوك‬ ‫لنشأة‬ ‫الحقيقية‬ ‫البداية‬‫عش‬ ‫السادس‬ ‫القرن‬ ‫من‬‫األخي‬ ‫ـع‬‫ـ‬‫ب‬‫الر‬ ‫ويمثل‬ ‫هذا‬
‫المشهور‬ ‫نك‬
‫المسىم‬
Banco della Pizzadi Rialto
‫عام‬
1587
‫عام‬ ‫بهولندا‬ ‫دام‬ ‫ى‬
‫أمسي‬ ‫ـك‬‫ن‬‫ب‬ ‫ـم‬‫ث‬ ‫البندقية‬ ‫مدينة‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬
1609
‫عام‬ ‫السويد‬ ‫بنك‬ ‫ثم‬ ،‫م‬
1668
‫عام‬ ‫وهولندا‬ ‫فرنسا‬ ‫بنك‬ ‫ثم‬ ،‫م‬
1814
‫عام‬ ‫النمسا‬ ‫وبنك‬ ‫م‬
1817
‫ـام‬‫ع‬ ‫فظهر‬ ‫اليابان‬ ‫بنك‬ ‫أما‬ ،‫م‬
1882
‫الية‬‫ر‬‫الفيد‬ ‫والمصارف‬ ،‫م‬
‫عام‬ ‫ظهرت‬ ‫األمريكية‬
1914
‫م‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

22. ‫التجاري‬ ‫البنك‬ ‫مفهوم‬
:
‫التجاري‬ ‫البنك‬
:
‫المصرفية‬ ‫باِلعمال‬ ‫بالقيام‬ ‫لها‬ ‫رخص‬ ‫التي‬ ‫الشركة‬ ‫هو‬
(
‫النقد‬ ‫ومضاعفة‬ ‫واستثمارها‬ ‫الودائع‬ ‫قبول‬
.)
‫م‬ ‫ان‬ ‫نالحظ‬
‫البنك‬ ‫فهوم‬
‫وهي‬ ‫بها‬ ‫يقوم‬ ‫التي‬ ‫اِلساسية‬ ‫أعماله‬ ‫من‬ ‫مشتق‬
:
‫قصير‬ ‫وِلجل‬ ‫الطلب‬ ‫تحت‬ ‫الودائع‬ ‫تلقي‬ ‫و‬ ‫قبول‬ ‫أ‬
-
‫االئتمان‬ ‫منح‬ ‫ب‬
-
(
‫اإلقراض‬
. )
‫المصرفي‬ ‫االئتمان‬ ‫منح‬ ‫هو‬ ‫التجارية‬ ‫للبنوك‬ ‫اِلساسي‬ ‫والهدف‬
(
‫والتمويل‬ ‫القروض‬
)
‫لمالكيها‬ ‫االرباح‬ ‫لتحقيق‬
.
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

23. ‫التجاري‬ ‫البنك‬ ‫وظائف‬
:
1
-
‫الودائع‬ ‫قبول‬
:
‫نجاحه‬ ‫على‬ ‫وبالتالي‬ ‫أعماله‬ ‫بقية‬ ‫على‬ ‫هامة‬ ‫اثار‬ ‫من‬ ‫لها‬ ‫لما‬ ‫التجاري‬ ‫البنك‬ ‫وظائف‬ ‫اهم‬ ‫من‬ ‫الوظيفة‬ ‫هذه‬ ‫تعتبر‬
.
‫الودائع‬ ‫انواع‬ ‫اهم‬ ‫ومن‬
:
•
‫من‬ ‫بالسحب‬ ‫الحق‬ ‫وللعميل‬ ‫االجل‬ ‫ة‬‫قصي‬ ‫الودائع‬ ‫هذه‬ ‫تكون‬ ‫ما‬ ‫عادة‬
‫للمو‬ ‫تعىط‬ ‫وال‬ ‫ي‬
‫شخض‬ ‫بشكل‬‫او‬ ‫الشيكات‬ ‫بواسطة‬ ‫الودائع‬ ‫حساب‬
‫هذا‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫دع‬
‫فوائد‬ ‫أية‬ ‫الحساب‬
.
‫تح‬ ‫و‬ ‫الجارية‬ ‫الودائع‬
‫ت‬
‫الطلب‬
:
•
‫ال‬‫و‬ ‫الحسابات‬ ‫هذه‬ ‫من‬ ‫السحب‬ ‫عملية‬ ‫د‬
ّ
‫تحد‬ ‫وط‬‫رس‬ ‫هناك‬ ‫تكون‬ ‫عادة‬
‫يتم‬
‫ذلك‬
‫اال‬
‫وط‬‫رس‬ ‫حسب‬ ‫عليها‬ ‫فائدة‬ ‫صاحبها‬ ‫يعىط‬ ‫و‬ ‫ي‬
‫شخض‬ ‫بشكل‬
‫فتح‬
‫الحساب‬
.
‫ألجل‬ ‫الودائع‬
(
‫حسابات‬
‫األجل‬
:)
•
‫بف‬ ‫و‬ ‫معينة‬ ‫وط‬‫بش‬‫و‬ ‫معينة‬ ‫بسقوف‬ ‫قروضا‬ ‫تمثل‬ ‫حسابات‬ ‫ي‬
‫وه‬
‫معينة‬ ‫ائدة‬
‫البنك‬ ‫عمالء‬ ‫عىل‬
.
‫الجارية‬ ‫الحسابات‬
‫المدينة‬
:
،‫ة‬‫المسي‬ ‫دار‬ ،‫عمان‬ ،‫العملية‬ ‫والتطبيقات‬ ‫النظرية‬ ‫األسس‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ،‫سمحان‬ ‫محمد‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ،‫الوادي‬ ‫ن‬
‫حسي‬ ‫محمود‬
2019

24. ‫التجاري‬ ‫البنك‬ ‫وظائف‬
:
2
-
‫والسلف‬ ‫القروض‬ ‫منح‬
:
‫الو‬ ‫هذه‬ ‫ألصحاب‬ ‫مقابل‬ ‫دفع‬ ‫دون‬ ‫الودائع‬ ‫عىل‬ ‫الحصول‬ ‫تستطيع‬ ‫لن‬ ‫فالبنوك‬ ،‫الودائع‬ ‫قبول‬ ‫وظيفة‬ ‫مع‬ ‫متالزمة‬ ‫وظيفة‬ ‫ي‬
‫ه‬
‫هذا‬ ‫كان‬‫سواء‬ ،‫دائع‬
‫تكلف‬ ‫إىل‬ ‫إضافة‬ ،‫التكاليف‬ ‫هذه‬ ‫دفع‬ ‫ـن‬‫م‬ ‫البنوك‬ ‫تمكن‬ ‫ي‬
‫ى‬
‫الت‬ ‫الوسائل‬ ‫أهم‬ ‫ومن‬ ،‫خدمات‬ ‫شكل‬ ‫عىل‬‫أو‬ ‫فوائد‬ ‫شكل‬ ‫عىل‬ ‫المقابل‬
‫المصاد‬ ‫من‬ ‫األموال‬ ‫ة‬
‫ر‬
‫األخرى‬
:
‫والسلف‬ ‫القروض‬ ‫منح‬ ‫وسيلة‬ ‫ي‬
‫ه‬ ‫المتاحة‬ ‫الموارد‬ ‫هذه‬ ‫الستغالل‬ ‫وسيلة‬ ‫ـم‬‫ه‬‫وأ‬ ،‫فعال‬ ‫بشكل‬ ‫المتاحة‬ ‫األموال‬ ‫هذه‬‫استثمار‬
‫ـل‬‫ب‬‫مقا‬
‫ض‬ ‫ى‬
‫المقي‬ ‫من‬
ً
‫سلفا‬ ‫محدده‬ ‫فائدة‬ ‫عىل‬ ‫الحصول‬
.
‫ـل‬‫ث‬‫م‬‫ـر‬‫ش‬‫مبا‬ ‫بشكل‬
ً
‫ـا‬‫ض‬‫قر‬ ‫ر‬
‫يعتي‬ ‫ـا‬‫م‬ ‫ـا‬‫ه‬‫من‬ ،‫والسلف‬ ‫القروض‬ ‫اشكال‬ ‫تختلف‬
‫وطويلة‬ ‫ة‬‫قصي‬ ‫القروض‬
‫الكمبياالت‬ ‫خصم‬ ‫مثل‬‫مبارس‬‫غي‬ ‫بشكل‬‫أو‬ ‫األجل‬
.
3
-
‫الدولية‬ ‫التجارة‬ ‫تسهيل‬‫و‬ ‫الدولية‬ ‫المدفوعات‬ ‫تسوية‬
:
‫قيمة‬ ‫تسديد‬‫و‬ ‫ة‬ّ‫المستندي‬ ‫االعتمادات‬ ‫بفتح‬ ‫قيامها‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫هام‬ ‫بدور‬ ‫التجارية‬ ‫البنوك‬ ‫تقوم‬
‫البوالص‬
‫المرصف‬ ‫الحواالت‬ ‫و‬
‫الشيكات‬ ‫بيع‬ ‫و‬ ‫اء‬‫ورس‬ ‫ية‬
‫األجنبية‬ ‫بالعمالت‬
.
4
-
‫النقد‬ ‫إيجاد‬‫او‬ ‫مضاعفة‬
:
‫المحاسب‬ ‫القيود‬ ‫بواسطة‬ ‫اض‬ ‫ى‬
‫االقي‬‫و‬ ‫اض‬‫ر‬‫االق‬ ‫بمهمة‬ ‫القيام‬ ‫ثم‬ ‫الحقيقية‬ ‫الودائع‬ ‫قبول‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫الوظيفة‬ ‫بهذه‬ ‫البنك‬ ‫يقوم‬
‫ية‬
(
‫اثباتات‬ ‫وبيع‬ ‫اء‬‫رس‬
‫العائد‬ ‫ذات‬ ‫واالصول‬ ‫المديونية‬
.)
5
-
‫البنك‬ ‫عمالء‬ ‫عن‬ ‫الوكالة‬
:
‫محددة‬ ‫عموالت‬ ‫عىل‬ ‫الحصول‬ ‫مقابل‬ ‫والرواتب‬ ‫االرباح‬ ‫و‬ ‫الفوائد‬ ‫دفع‬ ‫مثل‬‫االمور‬ ‫من‬ ‫ا‬‫كثي‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫للعمالء‬ ‫كوكيل‬‫البنوك‬ ‫تعمل‬
.
6
-
‫ات‬‫ر‬‫االستشا‬
:
‫معينة‬ ‫عمولة‬ ‫مقابل‬ ‫يبية‬ ‫ن‬
‫والرص‬ ‫المالية‬ ‫ات‬‫ر‬‫االستشا‬ ‫خدمة‬ ‫بتقديم‬ ‫فتقوم‬ ‫لعمالئها‬ ‫ي‬
‫ماىل‬‫و‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫فت‬‫كمستشار‬‫البنوك‬ ‫تعمل‬
.
‫ن‬ ‫ن‬

25. ‫االسالمية‬ ‫للبنوك‬ ‫الحاجة‬
‫مجتمع‬ ‫لكل‬ ‫حتمية‬ ‫اقتصادية‬ ‫ورة‬ ‫ن‬
‫رص‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫أصبحت‬
‫ي‬
‫اسالم‬
‫الش‬ ‫تطبيق‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ويرغب‬ ، ‫بالربا‬ ‫التعامل‬ ‫يرفض‬
‫اإلسالمية‬ ‫يعة‬
.
، ‫واقتصادية‬ ‫ومالية‬ ‫اجتماعية‬ ‫ومقاصد‬ ،‫الربا‬ ‫من‬ ‫المرصفية‬ ‫المعامالت‬ ‫لتطهي‬ ‫عقائدية‬ ‫مقاصد‬ ‫ذات‬ ‫اإلسالمية‬ ‫للمصارف‬ ‫الحاجة‬
‫تلخيص‬ ‫ويمكن‬
‫ي‬
‫ى‬
‫باآلت‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫إنشاء‬ ‫أسباب‬
:
1
.
‫عموما‬ ‫الناس‬ ‫تخليص‬ ‫محاولة‬
‫التعامل‬ ‫من‬ ‫خاصة‬ ‫ن‬
‫والمسلمي‬
‫عىل‬ ‫المجمع‬ ‫المرصفية‬ ‫بالفوائد‬
‫عا‬‫رس‬ ‫تحريمها‬
.
2
.
‫للت‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫تقديم‬
‫اجر‬
‫ب‬ ‫يستطيع‬ ‫الذي‬ ‫النموذج‬ ‫المسلم‬
‫ان‬ ‫ه‬
‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫ويدخل‬ ‫ي‬ ‫ى‬
‫ويشي‬ ‫يبيع‬ ‫و‬ ‫يتاجر‬
‫اعة‬‫ر‬‫والز‬ ‫والصناعة‬ ‫اعة‬‫ر‬‫الز‬ ‫مجاالت‬
‫هللا‬ ‫ع‬
‫رس‬ ‫مخالفة‬ ‫دون‬ ‫ـح‬‫ـ‬‫ب‬‫ير‬ ‫وأن‬
‫المالئم‬ ‫البديل‬ ‫وتقديم‬ ‫سبحانه‬
‫المرصفية‬ ‫الخدمات‬ ‫عىل‬ ‫للحصول‬
‫ام‬‫ر‬‫الح‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫الوقوع‬ ‫دون‬
3
.
‫بتعال‬ ‫اإلسالم‬ ‫ان‬ ‫عىل‬ ‫التأكيد‬
‫يمه‬
‫ك‬ ‫ي‬
‫ن‬
‫ف‬ ‫للتطبيق‬ ‫قابل‬ ‫السماوية‬
‫زمان‬ ‫ل‬
‫ومكان‬
.
‫ن‬ ‫ن‬

26. ‫ي‬
‫اإلسالم‬ ‫المرصف‬ ‫مفهوم‬
‫هو‬
‫مؤسسة‬
‫مالية‬
‫مصرفية‬
‫لتجميع‬
‫األموال‬
‫و‬
‫توظيفها‬
‫في‬
‫نطاق‬
‫الشريعة‬
‫اإلسالمية‬
‫بما‬
‫يخدم‬
‫بناء‬
‫مجتمع‬
‫متكامل‬
‫وتحقيق‬
‫عد‬
‫الة‬
‫التوزيع‬
‫ووضع‬
‫المال‬
‫في‬
‫المسار‬
‫اإلسالمي‬
.
‫أو‬
‫هو‬
‫منظمة‬
‫إسالمية‬
‫تعمل‬
‫في‬
‫مجال‬
‫األعمال‬
‫بهدف‬
‫بناء‬
‫الفرد‬
‫والمجتمع‬
‫المسلم‬
‫وإتاحة‬
‫الفرصة‬
‫له‬
‫للنهوض‬
‫على‬
‫أسس‬
‫إسالمي‬
‫ة‬
‫تلتزم‬
‫بقاعدة‬
‫الحرام‬
‫والحالل‬
.
‫تنطلق‬
‫المصارف‬
‫اإلسالمية‬
‫من‬
‫نظرة‬
‫اإلسالم‬
‫للمال‬
‫التي‬
‫تقوم‬
‫على‬
‫أن‬
‫المال‬
‫مال‬
‫هللا‬
‫و‬
‫البشر‬
‫مستخلفون‬
‫فيه‬
‫الستثماره‬
‫فيما‬
‫ي‬
‫رضي‬
‫هللا‬
.
‫لذا‬
‫يمكن‬
‫القول‬
‫بان‬
‫المصرف‬
‫اإلسالمي‬
‫هو‬
‫مؤسسة‬
‫مالية‬
‫تؤدي‬
‫األعمال‬
‫المصرفية‬
‫و‬
‫التمويلية‬
‫في‬
‫اطار‬
‫أحكام‬
‫الشريعة‬
‫اإلسالمية‬
.
‫ن‬ ‫ن‬

27. ‫وتطورها‬ ‫اإلسالمية‬ ‫البنوك‬ ‫نشأة‬

‫يعود‬
‫تاريخ‬
‫تأسيس‬
‫مؤسسات‬
‫التمويل‬
‫اإلسالمي‬
‫إالى‬
‫العام‬
1940
،
‫عندما‬
‫أنشأت‬
‫ماليزيا‬
‫صناديق‬
‫لالدخار‬
‫تعمل‬
‫بدون‬
‫فائدة‬
.

‫وفي‬
‫عام‬
1950
‫بدأ‬
‫التفكير‬
‫المنهجي‬
‫المنظم‬
‫يظهر‬
‫في‬
‫الباكستان‬
‫بوضع‬
‫أساليب‬
‫تمويل‬
‫تلتزم‬
‫بأحك‬
‫ام‬
‫الشريعة‬
‫اإلسالمية‬
.

‫أنشأت‬
‫عام‬
1963
‫بنوك‬
‫االدخار‬
‫المحلية‬
‫بإقليم‬
‫الدقهلية‬
‫في‬
‫مصر‬
‫على‬
‫يد‬
‫الدكتور‬
‫أحمد‬
‫عبد‬
‫العزيز‬
‫ال‬
‫نجار‬
‫وكانت‬
‫بمثابة‬
‫صناديق‬
‫ادخار‬
‫توفير‬
‫لصغار‬
‫الفالحين‬
.

‫تم‬
‫إنشاء‬
‫بنك‬
‫ناصر‬
‫االجتماعي‬
‫سنة‬
1971
‫بالقاهرة‬
‫وعمل‬
‫في‬
‫مجال‬
‫جمع‬
‫وصرف‬
‫الزكاة‬
‫والقرض‬
‫الحسن‬
.

‫تم‬
‫إنشاء‬
‫البنك‬
‫اإلسالمي‬
‫للتنمية‬
‫بالسعودية‬
‫عام‬
1974
‫ثم‬
‫بنك‬
‫دبي‬
‫اإلسالمي‬
‫عام‬
1975
‫ثم‬
‫بنك‬
‫فيصل‬
‫اإلسالمي‬
‫السوداني‬
‫عام‬
1977
‫فبيت‬
‫التمويل‬
‫الكويتي‬
‫في‬
1977
‫ثم‬
‫بنك‬
‫فيصل‬
‫اإلسالمي‬
‫المصري‬
‫في‬
1977
.
‫وفي‬
‫األردن‬
‫أنشأ‬
‫البنك‬
‫اإلسالمي‬
‫األردني‬
‫للتمويل‬
‫واالستثمار‬
‫عام‬
1978
‫فالبنك‬
‫العربي‬
‫اإلسالمي‬
‫الدولي‬
‫عام‬
1997
.

‫انتشرت‬
‫اليوم‬
‫البنوك‬
‫اإلسالمية‬
‫في‬
‫جميع‬
‫أنحاء‬
‫العالم‬
‫حتى‬
‫أن‬
‫البنوك‬
‫التقليدية‬
‫العالمية‬
‫عمل‬
‫ت‬
‫على‬
‫فتح‬
‫نوافذ‬
‫أو‬
‫فروع‬
‫أو‬
‫بنوك‬
‫إسالمية‬
‫مثل‬
‫سيتي‬
‫بنك‬
‫و‬
‫لويدز‬
‫وغيرها‬
.
‫ن‬ ‫ن‬

28. ‫التقليدية‬ ‫بالمصارف‬ ‫مقارنة‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫خصائص‬
‫اختالف‬ ‫عليه‬ ‫يترتب‬ ‫مما‬ ‫المضمون‬ ‫و‬ ‫والمحتوى‬ ‫المبدأ‬ ‫حيث‬ ‫من‬ ‫التقليدية‬ ‫المصارف‬ ‫عن‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫تختلف‬
‫حيث‬ ‫من‬
‫التقليدية‬ ‫المصارف‬ ‫عن‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫به‬ ‫تتميز‬ ‫ما‬ ‫أهم‬ ‫ومن‬ ،‫الهدف‬ ‫و‬ ‫الغاية‬
‫اآلتى‬
:
•
‫بالربا‬ ‫تعامله‬ ‫عدم‬ ‫هو‬ ‫األخرى‬ ‫المصارف‬ ‫عن‬ ‫اإلسالمي‬ ‫المصرف‬ ‫به‬ ‫يمتاز‬ ‫ما‬ ‫أهم‬
(
‫المصرفية‬ ‫الفوائد‬
)
‫سو‬ ‫معامالته‬ ‫جميع‬ ‫في‬
‫مع‬ ‫اء‬
‫المصارف‬ ‫بقية‬ ‫أو‬ ‫األفراد‬ ‫أو‬ ‫الحكومة‬ ‫أو‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬
.
‫بالفائدة‬ ‫التعامل‬ ‫استبعاد‬
:
•
‫الن‬ ‫االقتصادية‬ ‫المشاريع‬ ‫تمويل‬ ‫و‬ ‫استثمار‬ ‫الى‬ ‫يدفعها‬ ‫مما‬ ‫تنموية‬ ‫مصارف‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫المفترض‬ ‫من‬
‫اجحة‬
‫احتياج‬ ‫مبدأ‬ ‫وتحكيم‬ ،‫مشروع‬ ‫أي‬ ‫على‬ ‫الشرعية‬ ‫المعايير‬ ‫تطبيق‬ ‫إلى‬ ‫يؤسس‬ ‫مما‬ ،‫الشرعية‬ ‫الناحية‬ ‫من‬ ‫فقط‬ ‫والمقبولة‬
‫المجتمع‬ ‫ات‬
‫الفرد‬ ‫مصلحة‬ ‫قبل‬ ‫الجماعة‬ ‫ومصلحة‬
‫الحالل‬ ‫االستثمار‬ ‫نحو‬ ‫جهد‬ ‫كل‬ ‫توجيه‬
:
•
‫و‬ ‫المسلمين‬ ‫زواج‬ ‫في‬ ‫المساهمة‬ ‫و‬ ‫الحسنة‬ ‫القروض‬ ‫كمنح‬ ‫الروحي‬ ‫و‬ ‫المادي‬ ‫اإلنسان‬ ‫جانبي‬ ‫بين‬ ‫المصارف‬ ‫هذه‬ ‫تزاوج‬ ‫أن‬ ‫يجب‬
‫التنموية‬ ‫األعمال‬ ‫من‬ ‫غيرها‬
.
‫بالتنمية‬ ‫االقتصادية‬ ‫التنمية‬ ‫ربط‬
‫االجتماعية‬
:
•
‫المختلف‬ ‫التنموية‬ ‫مشروعاتها‬ ‫في‬ ‫االستثمار‬ ‫مجال‬ ‫الى‬ ‫دفعها‬ ‫و‬ ‫المجمدة‬ ‫األموال‬ ‫من‬ ‫الفائض‬ ‫تجميع‬ ‫من‬ ‫المصارف‬ ‫هذه‬ ‫تمكنت‬
‫وقد‬ ‫ة‬
‫المجتمع‬ ‫تخدم‬ ‫أداة‬ ‫وجعلها‬ ‫األموال‬ ‫تلك‬ ‫تحريك‬ ‫في‬ ‫باهرا‬ ‫نجاحا‬ ‫حققت‬
.
‫مجال‬ ‫الى‬ ‫ودفعها‬ ‫المعطلة‬ ‫األموال‬ ‫تجميع‬
‫الحالل‬ ‫االستثمار‬
•
‫الحركة‬ ‫هذه‬ ‫تسهيل‬ ‫مع‬ ‫الربا‬ ‫ويالت‬ ‫تجلب‬ ‫ال‬ ‫االسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫أن‬ ‫اال‬ ‫التقليدية‬ ‫المصارف‬ ‫خاصية‬ ‫هي‬
. ‫التج‬ ‫التبادل‬ ‫حركة‬ ‫وتنشيط‬ ‫تيسير‬
‫بين‬ ‫اري‬
‫العالم‬ ‫ودول‬ ‫اإلسالمية‬ ‫الدول‬
:
•
‫شرع‬ ‫ّدة‬‫د‬‫المح‬ ‫مصارفها‬ ‫إلى‬ ‫األموال‬ ‫هذه‬ ‫ايصال‬ ‫أيضا‬ ‫ت‬ّ‫ل‬‫وتو‬ ‫الزكاة‬ ‫لجمع‬ ‫خاصة‬ ‫صناديق‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫بعض‬ ‫أقامت‬
‫ا‬
. ‫الزكاة‬ ‫نظام‬ ‫إحياء‬
:
•
‫كب‬ ‫عدد‬ ‫بين‬ ‫منتشرا‬ ‫االن‬ ‫أصبح‬ ‫الشريعة‬ ‫كليات‬ ‫وخريجي‬ ‫الفقه‬ ‫علماء‬ ‫في‬ ‫محصورا‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المعامالت‬ ‫فقه‬ ‫كان‬ ‫أن‬ ‫بعد‬
‫من‬ ‫ير‬
‫والندوات‬ ‫والنشرات‬ ‫اإلعالنات‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫المسلمين‬
‫فقه‬ ‫نشر‬ ‫و‬ ‫احياء‬ ‫في‬ ‫المساهمة‬
‫المعامالت‬
:
•
‫حسا‬ ‫في‬ ‫القرض‬ ‫قيمة‬ ‫إيداع‬ ‫خالل‬ ‫من‬ ‫تتم‬ ‫التي‬ ‫اإلقراض‬ ‫عمليات‬ ‫من‬ ‫أساسي‬ ‫بشكل‬ ‫النقد‬ ‫مضاعفة‬ ‫عملية‬ ‫تتم‬ ‫أن‬ ‫المعروف‬
‫العميل‬ ‫ب‬
‫التضخم‬ ‫في‬ ‫تساهم‬ ‫ال‬ ‫فهي‬ ‫العمليات‬ ‫هذه‬ ‫بمثل‬ ‫تقوم‬ ‫فال‬ ‫اإلسالمية‬ ‫المصارف‬ ‫أما‬ ،‫للتضخم‬ ‫سببا‬ ‫يعتبر‬ ‫مما‬
.
‫عدم‬
‫اسهام‬
‫تأثرها‬ ‫و‬ ‫المصارف‬ ‫هذه‬
‫تض‬ ‫من‬ ‫النقد‬ ‫على‬ ‫يطرأ‬ ‫فيما‬ ‫المباشر‬
‫خم‬
:
‫ن‬ ‫ن‬

29. ‫اِلول‬ ‫الفصل‬ ‫انتهى‬