2. Федеральное казначейство – это
специальный государственный орган,
созданный для управления доходами и
расходами федерального бюджета,
контролем над поступлением и
исполнением внебюджетных средств.
3. Организационно функциональная структура
казначейства РФ имеет
три уровня:
главное управление
Федерального казначейства;
региональное управление
Федерального казначейства;
районные отделения
федерального казначейства.
4. Наличие единой АИС казначейства
позволяет выборочно проводить
оптимизацию бюджетных потоков,
снизить вероятность серьезных
проблем в финансировании.
6. Система включает взаимодействие
всех трех уровней; тем самым орган
казначейства контролирует
движение денег по бюджетным
счетам и статьи расходов бюджетов
разных уровней.
7. В АИС федерального назначения входят
три основных программных комплекса:
Казна – учитывает доходы федерального
бюджета и распределение регулирующих
налогов между бюджетами разных уровней;
Смета-F, Смета-W – учитывают расходы из
федерального бюджета и финансирование
бюджета получателей, организованных
органами федерального казначейства;
Внутриказначейский учет и отчетность
8. Внутриказначейский учет и
отчетность
состоит из следующих модулей:
◦ кадры,
◦ делопроизводство,
◦ склад,
◦ учет материальных ценностей,
◦ заработная плата,
◦ отчетность,
◦ отчетность по исполнению сметы
расходов отделений казначейства.
9. Основные функциональные
достоинства данных комплексов:
взаимодействует с расчетно-платежной
системой Центрального Банка РФ и
информационной системой налоговой
службы;
разрабатывается единая депозитарная
система органов федерального
казначейства и интеграция с фондовым
рынком ценных бумаг;
развитие данных в комплексе
межбанковской платежно-расчетной
системы;
10. Основные функциональные
достоинства данных комплексов:
эффективное использование системы
электронных платежей;
оперативный и точный учет доходов
федерального бюджета;
взаимодействие между федеральным
бюджетом, бюджетом субъектов РФ и
местными бюджетами на всех уровнях;
11. Основные функциональные
достоинства данных комплексов:
текущий и оперативный контроль над
целевым использованием бюджетных
средств, в любой заданный период;
управление и обслуживание
государственного внутреннего долга;
обслуживание конфиденциальной
секретной информации в соответствии с
требованиями компетентных органов;
12. К информационной системе казначейства
предъявляются следующие требования:
оперативно, точно и эффективно решать
ограниченным персоналом весь объем
задач, поставленных перед системой
органов казначейства;
• оперативно, точно и достоверно решать
задачи по учету доходов федерального
бюджета;
• организовать взаимодействие между
федеральным бюджетом, бюджетом
субъектов Федерации и местными
бюджетами всех уровней;
13. К информационной системе казначейства
предъявляются следующие требования:
быстро и точно доводить средства
федерального бюджета до конечных
получателей;
обеспечивать текущий, полный, оперативный
и строгий контроль за рациональным и
целевым использованием бюджетных
средств;
обеспечивать оперативный и объективный
анализ исполнения федерального бюджета и
прогнозирование поступления доходов в
бюджет и предстоящих расходов на любой
заданный период;
14. К информационной системе казначейства
предъявляются следующие требования:
управлять и обслуживать
государственный внутренний долг;
соответствовать действующей в
России законодательной практике и
нормативным требованиям
Министерства финансов РФ;
обслуживать конфиденциальную и
секретную информацию в
соответствии с требованиями
компетентных органов.
16. Цель проекта
Разработка и внедрение в территориальных
органах Федерального казначейства
автоматизированной системы для
поддержки производственных процессов в
части кассового обслуживания исполнения
федерального бюджета, бюджетов
субъектов РФ, бюджетов муниципальных
образований и бюджетов государственных
внебюджетных фондов.
17. Назначение системы
Автоматизация следующих задач кассового
обслуживания исполнения бюджетов:
◦ учет и распределение поступлений в бюджетную
систему РФ;
◦ учет средств, полученных федеральными
бюджетными учреждениями, от приносящей
доход деятельности в условиях
функционирования единого казначейского счета;
◦ учет поступлений таможенных и иных платежей
от участников внешнеэкономической
деятельности на счетах Управления
федерального казначейства (УФК) по г. Москве.
18. Функции
Учет и распределение поступлений:
Учет и классификация доходов, зачисляемых на
счет поступлений УФК.
Распределение поступлений согласно нормативам
распределения между федеральным бюджетом,
бюджетом субъекта РФ, бюджетами муниципальных
образований и бюджетами государственных
внебюджетных фондов.
Учет и исполнение распорядительных документов
администраторов доходов бюджета и
администраторов источников финансирования
дефицита бюджета.
19. Учет и распределение поступлений:
Формирование оперативной отчетности для
администраторов доходов бюджета и администраторов
источников финансирования дефицита бюджета.
Формирование отчетности об исполнении федерального
бюджета.
Электронный документооборот с Банком России,
администраторами доходов бюджета и
администраторами источников финансирования
дефицита бюджета, финансовыми органами субъектов
РФ и муниципальных образований, Центральным
аппаратом Федерального казначейства.
Бюджетный учет операций по исполнению доходной
части бюджетов.
Консолидация данных бюджетного учета по
исполнению федерального бюджета.
20. Учет средств от приносящей доход
деятельности:
Учет и классификация поступлений от
приносящей доход деятельности,
зачисляемых на соответствующий счет УФК.
Учет и исполнение операций на основании
документов, представленных отделениями
федерального казначейства (ОФК).
Формирование перечислений на счет средств
федерального бюджета, открытый
Федеральному казначейству.
Формирование оперативной отчетности об
операциях с поступлениями от приносящей
доход деятельности.
21. Учет средств от приносящей доход
деятельности:
Электронный документооборот с Банком
России, ОФК и подразделениями УФК,
отвечающими за свод данных
бюджетного учета и отчетности.
Бюджетный учет операций от
приносящей доход деятельности на
едином казначейском счете.
Интеграция данных бюджетного учета
операций от приносящей доход
деятельности с данными бюджетного
учета других подразделений УФК.
22. Учет таможенных платежей:
Учет и классификация поступлений,
зачисляемых на счета таможенных и
других платежей от
внешнеэкономической деятельности.
Учет и исполнение операций на
основании распорядительных
документов структурных подразделений
Федеральной таможенной службы (ФТС).
Формирование перечислений со счетов
таможенных платежей на счет
поступлений УФК.
23. Учет таможенных платежей:
Формирование оперативной отчетности
для ФТС об операциях на счетах
таможенных платежей.
Электронный документооборот с Банком
России и ФТС.
Бюджетный учет операций на счетах
таможенных платежей.
Интеграция данных бюджетного учета
таможенных платежей с данными
бюджетного учета по исполнению
федерального бюджета.
24. Технологии
АИС «Казна 2000» реализована в
технологии «клиент-сервер» и состоит
из интегрированного набора
приложений, решающих отдельные
задачи кассового обслуживания
исполнения бюджетов.
В качестве СУБД используется Oracle
Database.
Рабочие места функционируют на
платформе Microsoft Windows.
25. Сопровождение и техническое
обслуживание
Успешное функционирование системы
обеспечивает специально организованная
для этой цели служба сопровождения и
технического обслуживания.
Служба работает в режиме поддержки
«горячей линии» (телефон, факс и
электронная почта), оказывая оперативные
консультации по вопросам
функционирования и настройки системы. Для
решения проблем наши специалисты также
осуществляют выезд на территорию клиента.
Ведется учет обращений и заявок
пользователей на доработку системы.
26. Отличительные особенности
Система разработана таким образом,
чтобы обеспечивать оперативную
обработку большого объема данных в
многопользовательской среде. Скорость
выполнения отдельных процедур и
запросов критически важна для клиента,
который работает в условиях жесткого
временного регламента: поступления
должны быть распределены и
перечисления в бюджеты сформированы
строго к определенному часу рабочего
дня.
27. Отличительные особенности
Ориентировочные объемы хранимой и
обрабатываемой информации у самого
крупного пользователя АИС «Казна 2000» –
УФК по г. Москве:
максимальное количество платежных
документов, подлежащих обработке за день
– около 230 000, общее количество
платежных документов за год – более 28
млн.
28. Отличительные особенности
ежегодный прирост записей в базе
данных, имеющих отношение к учетной
информации – свыше 300 млн. записей
или порядка 200 Гб.
количество одновременно работающих в
системе пользователей ограничено
только вычислительной мощностью
сервера и объемом оперативной памяти
и в пиковые моменты составляет 120 и
более активно работающих сеансов.
30. Основной вид деятельности рынка
ценных бумаг
Финансовый рынок разделяется на
денежный рынок и рынок капиталов.
◦ На денежном рынке осуществляются
операции по предоставлению и
заимствованию свободных денежных
средств предприятий и населения на
короткий срок, в отличие от рынка
капиталов, на котором заимствование
средств производится на длительные
сроки.
31. Структура рынка ценных бумаг
Составной частью как денежного
рынка, так и рынка капиталов является
рынок ценных бумаг.
Структура рынка ценных бумаг
зависит от способа и характера
размещения ценных бумаг, а также
места их размещения и обращения.
32. В соответствии с этими
признаками производится
деление рынка ценных бумаг, во-
первых, на первичный и
вторичный, во-вторых, на
биржевой и внебиржевой рынки.
33. Первичный рынок ценных бумаг
Первичный рынок ценных бумаг
обслуживает выпуск (эмиссию) и
начальное размещение ценных бумаг
среди инвесторов.
На первичном рынке протекают два
разнонаправленных процесса: первый -
поступление ценных бумаг от эмитента в
обращение среди инвесторов, второй -
поступление финансовых ресурсов от
инвесторов к эмитентам за вычетом
стоимости услуг посредников,
организующих первичное размещение.
34. Вторичный рынок ценных бумаг
Вторичный рынок обслуживает
обращение ранее выпущенных и
размещенных на первичном рынке
ценных бумаг.
На вторичном рынке инвестор получает
возможность перепродать купленные
ранее ценные бумаги с целью получения
дополнительного дохода или
размещения полученных от продажи
средств в более привлекательные
активы.
35. Ценные бумаги выпускаются
эмитентами, которыми являются
государственные органы,
муниципальные органы,
акционерные общества,
финансово-кредитные
учреждения.
36. Согласно действующему
российскому законодательству
фондовая биржа относится к
участникам рынка ценных бумаг,
организующим их куплю-
продажу, т. е. «непосредственно
способствующих заключению
гражданско-правовых сделок с
ценными бумагами».
37. Фондовая биржа — это
некоммерческая организация,
поэтому в ее деятельности
заинтересованы те, кто
профессионально занимается
ценными бумагами.
38. В электронной биржевой системе
предполагается, что сделка
заключается между участниками
на принципах анонимности, и
биржа в этом случае выступает в
качестве посредника и в этом
смысле гаранта исполнения
сделки.
39. Профессиональная деятельность на
рынке ценных бумаг подразделяется на
следующие виды:
1) перераспределение денежных
ресурсов и финансовое
посредничество
2) организационно-техническое
обслуживание торговли ценными
бумагами
40. Перераспределение денежных ресурсов
и финансовое посредничество
брокерская деятельность;
дилерская деятельность;
деятельность по организации
торговли ценными бумагами;
41. Организационно-техническое
обслуживание торговли ценными
бумагами
депозитарная деятельность;
консультационная деятельность;
деятельность по ведению и хранению
реестра владельцев ценных бумаг;
расчетно-клиринговая деятельность по
ценным бумагам;
расчетно-клиринговая деятельность по
денежным средствам (в связи с операциями
с ценными бумагами).
42. Основная цель рынка ценных
бумаг
Основной функцией рынка ценных
бумаг является распределение
денежных средств, перелив капитала
из одной отрасли в другую через
инструменты рынка - ценные бумаги,
которые имеют свою стоимость,
являются предметом купли-продажи.
43. Проблемы, решаемые с помощью АИТ
ИС рынка ценных бумаг можно
разделить на ряд подсистем,
решающих определенные задачи по
организации и проведении торгов.
44. Подсистема формирования
заявок и отчетов
Эта подсистема предваряет и
завершает работу основной
функциональной подсистемы биржи -
торговой.
В ней формируются ведомости (книги)
заявок, затем информация передается
в торговую подсистему, а по
окончании торговой сессии
формируется отчетная документация
для брокеров.
45. Торговая подсистема
Данная подсистема в
функциональном плане включает в
себя собственно проведение
биржевых торгов, начиная от анализа
поступающих из подсистемы заявок и
отчетов данных и заканчивая
совершением сделки.
Подсистема функционирует только в
период торговой сессии
46. Расчетно-клиринговая и
депозитарные подсистемы
Данные подсистемы осуществляют
расчет текущих позиций участников
торгов по денежным средствам,
финансовым инструментам (ценным
бумагам) и итоговым обязательствам
участников по завершении торговой
сессии.
47. Расчетно-клиринговая и
депозитарные подсистемы
Основная цель данных подсистем -
реализация принципа трех "п":
"поставка против платежа", который
означает единовременное
осуществление расчетов по
обязательствам участников (перевод
денежных средств по счетам
участников совпадает с переводом
ценных бумаг по счетам-депо).
48. Информационная подсистема
Ее основное функциональное
назначение - накопление всей
доступной информации,
предшествующей и сопутствующей
биржевому процессу, а также
генерируемой им, и выдача биржевой
информации или результатов анализа
биржевого процесса внешним
приемникам информации.
49. Основными требованиями, предъявляемыми
участниками рынка к информационной
подсистеме биржи, являются
способность поддерживать большие
объемы динамично меняющейся
информации и
оперативность ее обновления на
мониторе пользователя (время
поступления информации
пользователю).
50. Административно-контрольная
подсистема
основная функция административно-
контрольной подсистемы заключается
в "надзоре" за деятельностью всех
подсистем биржи и деятельностью
участников биржевого процесса
(брокеров).
53. Интернет трейдинг может быть
двух видов:
1) "Посреднический". Хронологически -
первый вид, по сути являющийся
электронным отражением реального
процесса инвестирования в ценные
бумаги.
54. "Посреднический"
Суть интрернет-трейдинга этого вида
такова: брокер является номинальным
держателем ценных бумаг клиента, и
открывает ему доступ к своим торговым
терминалам, подключенным к торговым
системам и биржам. Доступ к системам
брокера осуществляется через Интернет, и
клиент может отдавать распоряжения по
сделкам в режиме реального времени.
55. Интернет трейдинг может быть
двух видов:
2) "Самостоятельный". Хронологически -
более поздний вид интернет-трейдинга,
намного более прогрессивный и
перспективный для инвесторов, но пока
малоразвитый, требующий
дополнительных инвестиций и
законодательного урегулирования,
пока такой сервис предоставляется
лишь немногими фирмами
56. "Самостоятельный"
Суть и главная особенность состоит в том,
что практически инвестор самостоятельно
действует на бирже в режиме реального
времени с помощью специального
программного обеспечения, а не через
посредничество интернет-брокера,
которому необходимо послать заявку на
выполнение какой-либо операции и ждать
её исполнения.
58. Программно-технологический
комплекс DEPONET
В DEPONET предусмотрена
возможность объединения
депозитариев в межрегиональную
депозитарную сеть как с прямыми
корреспондентскими отношениями
между узлами сети, так и с
использованием расчетно-
депозитарных центров.
59. Он включает в себя следующие
системы:
расчетно-депозитарный центр;
систему учета прав собственности;
удаленный регистрационный пункт; систему
глобального реестра;
систему переуступки прав собственности
("Фондовый магазин");
систему "Собрание акционеров";
систему «Формирование бухгалтерских
документов для выплаты дивидендов».
61. Депозитарный программный комплекс
реализует следующие функции:
заведение списков держателей
ценных бумаг различных типов
(инвестор, дилер, эмитент,
депозитарий, хранилище);
ввод ценных бумаг разнообразных
типов и выпусков;
ведение счетов депо, балансовых
счетов депозитария, подготовка
выписок по счетам депо.
62. Система "E*Depo" (разработка
фирмы "Canopus")
предназначена для автоматизации
учета операций с ценными бумагами и
ориентирована на использование в
депозитариях коммерческих банков,
инвестиционных фондов и других
структур, работающих на рынке
ценных бумаг.
63. Система "E*Depo"
Система сочетает в себе функции
классического депозитария и функции
ведения реестра акционеров, что
позволяет эффективно использовать
ее в процессе приватизации
предприятий, учета эмиссии акций их
первичного размещения и
последующего обращения.
64. Система QUIK
QUIK — это программный комплекс
для организации доступа к биржевым
торговым системам в режиме on-line
(интернет-трейдинга).
Программный комплекс состоит из
серверной части и рабочих мест
(терминалов) клиента,
взаимодействующих между собой
через интернет
65. QUIK сегодня — наиболее
популярная система интернет-
трейдинга в России, которая
применяется более чем 180
брокерами для обслуживания
десятков тысяч клиентов.
66. Основным предназначением QUIK
является обеспечение торговли на
биржевых площадках в режиме on-line,
осуществляемой через три вида
терминалов.
67. Три вида терминалов:
Рабочее место QUIK (программа,
устанавливаемая на компьютер
пользователя),
webQUIK (терминал в виде страницы
интернет-браузера, не требующий
инсталляции, т.н. «тонкий клиент»),
PocketQUIK (программа для
карманных компьютеров (КПК) класса
PocketPC
69. IT-MiX:Бухгалтерский учет
инвестиций 8.0"
программа, предназначенная для
комплексной автоматизации учета ценных
бумаг и финансовых вложений в
организациях, не специализирующихся в
деятельности на рынке ценных бумаг.
позволяет обрабатывать финансово-
хозяйственные операции с ценными
бумагами в составе прочих доходов и
расходов предприятия.
70. Реализована на основании
стандартного решения
"1С:Бухгалтерия 8.0". Продукт
имеет модульную структуру, что
позволяет максимально гибко
настроить программу под
особенности конкретного
заказчика.
71. Основные модули для учета
финансовых вложений:
«Учет ценных бумаг»,
«Учет депозитных договоров»,
«Учет займов выданных»,
«Учет кредитов и займов
полученных»,
«Отчетные регистры»
73. Программа "1С:Ценные бумаги 7.7"
предназначена для автоматизации
оперативного учета государственных
и муниципальных ценных бумаг,
выпущенных в обращение
учреждением от имени Российской
Федерации, субъекта Российской
Федерации или муниципального
образования, а также инвестиций в
ценные бумаги сторонних эмитентов.
