3. www.pemclub.ru
Когда и где можно измерять
эффективность ПЭМ-Методом
При реализации проекта
При оценке выполнения плана продаж
При оценке отдачи инвестиций и
рекламных кампаний
При оценке результатов деятельности
некоммерческих организаций и отделов
Для расчета прогноза стоимости и
длительности проектов (решения задач)
4. ПЭМ-Метод конкретен,
как ДА и НЕТ
www.pemclub.ru
Моментальная оценка текущей эффективности
Прогноз длительности, стоимости результата, прибыли
Дает возможность быстро выявить первопричину
неэффективности
Универсален. Применяется для оценки эффективности
коммерческой и некоммерческой деятельности, проектов и
задач, отделов и конкретных сотрудников
Практичен. Незаменим для мотивации и стимулирования
сотрудников и подрядчиков на экономичный результат в
плановый срок
5. Эффективность – это ЧТО?
Эффективность (Э) – это сравнение фактического результата с плановым.
Э = Кс * Кр, где:
Кс – коэффициент эффективности по сроку,
Кр – коэффициент эффективности по расходу (экономичности, прибыли).
Факт = План =
= 0,8*1,25 = 1 (100%)
Факт = 1,1*1,1=1,21
ПЛАН (S) = 1*1 = 1
(100%)
Кр
1,2
1,0
1,0 1,25
Кс
0,5
0,5
Факт=0,9*0,8=0,72
(Ф72а%кт)=1,2*0,75=
0,9 (90%)
(121%)
www.pemclub.ru
6. www.pemclub.ru
Коэффициент эффективности
по сроку - Кс
Эффективность растет при увеличении объема
выполнения (ПРФЗ) и снижается при увеличении
фактической длительности (ФД).
Кс = (ПРФЗ/ПРПЗ) * Кд,
где Кд = ПД/ФД
Важно! При ФД<ПД, принимаем ПД/ФД=1.
Коэффициент эффективности по сроку (Кс) – это прогноз
выполнения результата по прибыли или по плановой
стоимости, отнесенный к фактической длительности без
учета фактических расходов.
7. www.pemclub.ru
Визуализация эффективности по сроку – Кс
Графики Кс в зависимости от Кв, длительности и ограничений
1,2 Ограничение перевыполнения
Кд=ПД/ФД
Примечание: За единицу длительности принята ПД
ФД
1 2 3 4
Кс
1
0
Без учета ограничения по объему
и сроку выполнения при ФД<ПД
Без учета длительности при ФД>ПД
ФД
2
1
0
по принятой модели эффективности. График Кд от ФД .
1 2 3 4
8. Прогноз фактической
длительности
ФДпрогноз = ПДпроект/Кс,
www.pemclub.ru
где:
ФДпрогноз – прогноз фактической длительности
проекта (задачи)
ПДпроект – плановая длительность проекта
(решения задачи)
Кс – коэффициент эффективности по сроку
9. Коэффициент эффективности
по расходу - Кр
Эффективность растет, если фактические расходы (ФРФЗ)
снижаются.
Кр = 1 + (1 – ФРФЗ/ПРФЗ) * Кпр, где Кпр = ПРПЗ/ППР
Важно! Для некоммерческой деятельности принимаем Кпр = 1.
Коэффициент эффективности по расходу (Кр) – это
прогноз результата по экономичности
(экономия/перерасход) или по прибыли без учета
длительности (срока завершения).
www.pemclub.ru
10. Визуализация эффективности по расходу – Кр
Зависимость Кр от (ФРФЗ/ПРФЗ) и Кпр
Кр (Кэ)
(ФРФЗ/ПРФЗ)
Мизерные доходы
(нулевые) при
больших расходах.
Кпр=-1
Кпр=0
Кпр=-∞
1 9
9
7
5
1
-1
3
0
100%-я прибыль
или
некоммерческая
деятельность.
Кпр=1
Кпр=+∞
-2 3 5 7
www.pemclub.ru
Работа в «0»
при мизерной
прибыли.
Работа в «0»
при мизерных
убытках.
Ограбление.
Коррупция.
Кр = 1 + (1 – ФРФЗ/ПРФЗ) * Кпр, где Кпр = ПРПЗ/ППР
11. Прогноз фактической стоимости
ФРПЗпрогноз =
= ПРПЗпроект*(1-(Кр-1)/Кпр),
где:
ФРПЗпрогноз – прогноз фактической стоимости
(расходов) проекта/решения задачи
ПРПЗпроект – общая планируемая стоимость
проекта/планируемых задач
Кпр – коэффициент прибыли
www.pemclub.ru
12. www.pemclub.ru
Эффективность выполнения – это
комплексная оценка выполнения
Эффективность растет при росте фактического объема
выполнения (ПРФЗ) и/или при снижении фактических
расходов (ФРФЗ).
При росте длительности (ФД) эффективность снижается.
Э=(ПРФЗ/ПРПЗ)*(ПД/ФД)*(1+(1-ФРФЗ/ПРФЗ)*Кпр)
При ФД<ПД, принимаем ПД/ФД=1.
Для некоммерческой деятельности Кпр=1.
При стандартном периоде оценки (мес., кв., год) ПД/ФД=1.
Эффективность выполнения – это прогноз фактического
выполнения планового результата по прибыли или
затратам к плановому сроку с учетом текущей
длительности и фактических расходов.
13. Визуализация комплексной оценки
эффективности - Э
Эффективность (Э) – это оценка фактического результата в
сравнении с плановым.
www.pemclub.ru
Э = 1,2 * 1,25 = 1,5
(150% - выше плана)
Э = 0,8 * 1,5 = 1,2
(120% - выше плана)
Э = 1 * 1 = 1
(100% = плану)
Э = 0,7 * 0,8 = 0,56
(56% - ниже плана)
Кр
1,2
1,0
Э = Кс * Кр
1,0 1,25
Кс
0,5
0,8
0,5
1,5
0,7
0,8
Э = (ПРФЗ/ПРПЗ) * (ПД/ФД) * (1+(1-ФРФЗ/ПРФЗ) * Кпр)
При ФД<ПД, принимаем ПД/ФД=1. Для некоммерческой деятельности Кпр=1.
14. www.pemclub.ru
Прогноз прибыли в срок
ФПРпрогноз = ППРпроект * Э,
где:
ФПРпрогноз – прогноз прибыли в срок
ППРпроект – плановая прибыль проекта (этапа)
Э – эффективность комплексная
15. Что нужно для применения
ПЭМ-Метода на практике?
www.pemclub.ru
Сейчас!
Ответьте на три вопроса о намерениях исполнения:
1. Какая длительность по плану (ПД)?
2. Какой плановый объем выполнения – объем расходов на
проект/задачу - ПРПЗ?
3. Какая планируемая прибыль (ППР)?
Нужно для определения коэффициента прибыли – Кпр = ПРПЗ/ППР.
Далее!
В расчетные формулы вставьте ответы на вопросы 1, 2, 3 и
известные Вам данные:
4. Какая длительность по факту (ФД)?
5. Какой объем фактически выполнен (ПРФЗ)?
ПРФЗ – текущее выполнение в плановых ценах.
6. Сколько фактически израсходовано (ФРФЗ)?
16. Получите моментальную оценку
эффективности: Кс, Кр, Э
Кс = (ПРФЗ/ПРПЗ) * Кд, где Кд = ПД/ФД
Важно! При ФД<ПД или при стандартном периоде оценки
(промежуточной оценке) принимаем Кд=ПД/ФД=1.
Кр = 1 + (1 – ФРФЗ/ПРФЗ) * Кпр
Важно! Для некоммерческой деятельности принимаем Кпр = 1.
Э = Кс * Кр
www.pemclub.ru
17. Рассчитайте прогноз
Когда будет завершено? ФДпрогноз – прогноз
фактической длительности проекта:
ФДпрогноз = ПДпроект/Кс
www.pemclub.ru
Сколько будет всего затрат? ФРПЗпрогноз – прогноз
фактической стоимости:
ФРПЗпрогноз = ПРПЗпроект * (1-(Кр-1)/Кпр)
Какая будет прибыль? ФПРпрогноз – прогноз прибыли
в плановый срок: ФПРпрогноз = ППРпроект * Э
Представляем Вашему вниманию вводную презентацию по универсальному методу оценки практической эффективности менеджмента, который мы назвали ПЭМ-Методом.
Регулярная оценка эффективности дает возможность своевременно принимать решения по корректировке мероприятий проекта или плана самого проекта.
Оценивать план продаж можно как в целом, по товарным группам, по менеджерам или по территориям.
Оценивая отдачу инвестиций Вы сможете видеть: на сколько окупятся вложения к плановому сроку при текущих поступлениях. Это справедливо и для рекламных кампаний, когда Вы ожидаете (планируете) конкретный эффект от них. Примеры мы разберем позднее. Сейчас важнее четко уяснить суть метода и его преимущества!
Метод удобен и прост при оценке некоммерческих организаций и подразделений. Позволяет всегда знать их эффективность.
Особый плюс ПЭМ-метода – в его незаменимости при расчете прогноза стоимости и длительности реализуемого проекта (выполняемой задачи).
ПЭМ-Метод конкретен, как ДА и НЕТ.
Давайте дадим определение эффективности. Эффективность - это сравнение фактически полученного результата с планируемым результатом. Показатель того, на сколько отличается фактический результат от планового (желаемого) и будет свидетельствовать об уровне эффективности деятельности.
Введем первую формулу и понятия. __
Более подробно о Кс и Кр я расскажу позднее.
Теперь рассмотрим варианты с различной эффективностью.
Есть 4 исполнителя. Для всех определен одинаковый план.
В нашем методе плановой эффективность всегда равна 1 и выражается формой квадрата (площадью) со сторонами значений плановой эффективности по сроку и расходу на проект (задачу).
Рассмотрим фактическую эффективность, т.е. результаты каждого из четырех исполнителей.
Первый исполнитель
__
Второй исполнитель
__
Третий исполнитель
__
Четвертый исполнитель
__
Оцениваем эффективность (Э) по сроку и расходу. Э – поле с границами: времени и экономичности.
Граница времени - Эффективность по сроку - Кс. Результат во время и сколько планировал по объему или больше – эффективен, а цифра показывает насколько - Кс=>1,0. Результат не вовремя или по объему меньше, чем планировал – неэффективен, а цифра говорит насколько - Кс<1,0.
Граница экономичности (прибыли) - Эффективность по расходу – Кр. Результат с плановыми или меньшими расходами (относительно выполнения по объему) – эффективен, а Кр=>1,0 показывает на сколько. И наоборот - неэффективен по расходу, и Кр<1,0.
То же с комплексной эффективностью (площадь): Э=>1,0 – эффективен; Э<1,0 – нет.
Теперь разберемся, что такое Кс и как он влияет на комплексную эффективность.
Кд – это коэффициент длительности.
Важно, что метод определяет важность выполнения в срок, и не приветствует досрочное выполнение. Поэтому введено ограничение: если фактическая длительность меньше плановой, Кд равняется 1.
Итак, это означает, что Кс показывает нам прогноз фактического объема выполнения на плановую дату завершения при текущем режиме работы.
Модель эффективности по сроку. От общего к частному: Эффективность по сроку выражена через плановые (бюджетные) расходы и длительность:
- ПРПЗ – плановые (бюджетные) расходы плановой задачи – это бюджет проекта или периода.
ПРФЗ – плановые (бюджетные) расходы фактической задачи – это фактическое выполнение в бюджетных ценах.
ПРФЗ/ПРПЗ – коэффициент выполнения по объему – Кв – коэффициент выполнения.
ПД – план по длительности.
ФД – факт по длительности. ПД/ФД – Кд – коэффициент длительности.
Коэффициент Кд падает, если фактический срок выполнения превышает плановый.
Поэтому важно, чтобы досрочное выполнение не влияло на комплексную эффективность и Кс, вводим ограничение - ФД не может быть меньше ПД.
Мы допускам, что перевыполнение по сроку может быть и это учитывает Кс. Но он тоже должен быть ограничен в разумных пределах, например, на уровне 1,2.
График с рекомендуемым ограничением перевыполнения ( по объему и сроку – Кс<=1,2) при длительности в пределах от 0 до ПД.
Не правильно, если Ваш самолет улетает раньше расписания. Даже если Вы - сам себе заказчик, прежде чем сделать больше и раньше, определяешь, зачем тебе это надо. Планируй точней. Стремишься сделать раньше или больше, согласуй изменение плана. Увеличение плана – это не повышение эффективности.
Волшебная формула - предсказывает срок завершения проекта/решения задачи по текущей эффективности (Кс).
Это модель эффективности по расходу. От общего к частному: Эффективность по расходу выражена через расходы и длительность:
- ФРФЗ – факт расходов на задачу – это сумма фактических расходов.
- ПРФЗ – плановые (бюджетные) расходы фактической задачи – это фактическое выполнение в плановых бюджетных ценах.
Кпр – коэффициент перехода от расхода к прибыли. Кпр=ПРПЗ/ППР – отношение планового бюджета расходов к плановой прибыли.
Экономичность (Кэ) – экономия или перерасход.
Синие графики – эффективность по расходу. Наклон определяется коэффициентом прибыли – Кпр (по предложенной модели изменяется от 0 до бесконечности).
Зеленым – экономичность (Кэ) - эффективность по расходам некоммерческой деятельности (Кпр=1).
Волшебная формула - предсказывает стоимость завершения по текущей эффективности (Кр).
Для оценки ПЭМ-Методом эффективности предприятия и любого центра финансовой ответственности (ЦФО) не требуется оценка себестоимости направлений деятельности или отдельных задач, включенных в план. Достаточно иметь информацию по ЦФО о планах и исполнении натуральных показателях в их бюджетно-плановой стоимости и сумму всех расходов по ЦФО.
При стандартном периоде (месяц, квартал, год) коэффициент длительности Кд=ПД/ФД=1.
Давайте дадим определение эффективности. Эффективность - это сравнение фактически полученного результата с планируемым результатом. Показатель того, на сколько отличается фактический результат от планового (желаемого) и будет свидетельствовать об уровне эффективности деятельности.
Введем первую формулу и понятия. __
Более подробно о Кс и Кр я расскажу позднее.
Теперь рассмотрим варианты с различной эффективностью.
Есть 4 исполнителя. Для всех определен одинаковый план.
В нашем методе плановой эффективность всегда равна 1 и выражается формой квадрата (площадью) со сторонами значений плановой эффективности по сроку и расходу на проект (задачу).
Рассмотрим фактическую эффективность, т.е. результаты каждого из четырех исполнителей.
Первый исполнитель
__
Второй исполнитель
__
Третий исполнитель
__
Четвертый исполнитель
__
Оцениваем эффективность (Э) по сроку и расходу. Э – поле с границами: времени и экономичности.
Граница времени - Эффективность по сроку - Кс. Результат во время и сколько планировал по объему или больше – эффективен, а цифра показывает насколько - Кс=>1,0. Результат не вовремя или по объему меньше, чем планировал – неэффективен, а цифра говорит насколько - Кс<1,0.
Граница экономичности (прибыли) - Эффективность по расходу – Кр. Результат с плановыми или меньшими расходами (относительно выполнения по объему) – эффективен, а Кр=>1,0 показывает на сколько. И наоборот - неэффективен по расходу, и Кр<1,0.
То же с комплексной эффективностью (площадь): Э=>1,0 – эффективен; Э<1,0 – нет.
Волшебная формула предсказывает прибыль в плановый срок по текущей эффективности (Э).
Под периодом понимается длительность проекта или стандартного отчетного периода (месяц, квартал, год). Если период стандартный (месяц, квартал, год) или в проекте текущая ФД<ПД, коэффициент длительности равен единице (Кд=1,0), т.е. длительность не учитывать в расчете.
Под периодом понимается длительность проекта или стандартного отчетного периода (месяц, квартал, год). Если период стандартный (месяц, квартал, год) или в проекте текущая ФД<ПД, коэффициент длительности равен единице (Кд=1,0), т.е. длительность не учитывать в расчете.
