1. 1
Dokument nr 1 (odrzucona oferta kredytowa)
BANK PKO BP
Oddział w Elblągu 22.03.2010
data sporządzenia
Pan/Pani
Jakub Gipki 82-340 Tolkmicko
Imię i nazwisko Kredytobiorcy
ul. Czekoladowa 7
adres
Oferta kredytowa banku
Nr B238/III/2010
Wysokość kredytu 19500, 00 PLN ;okres spłaty kredytu 12 miesięcy ; wysokość raty – 1971,00 PLN
Kredyt: rata m-ce spłata odsetki
19500 ,00 1971,00 12 23652,00 4152,00
Oferta kredytowa banku
Nr B239/III/2010
Wysokość kredytu 19500, 00 PLN ;okres spłaty kredytu 36 miesięcy ; wysokość raty – 847,00 PLN
Kredyt: rata m-ce spłata odsetki
19500 ,00 847,00 36 30492,00 10992,00

2. 2
Dokument nr 2 (przyjęta oferta kredytowa)
BANK ZACHODNI WBK S.A.
1 ODDZIAŁ w ELBLĄGU 24.03.2010
data sporządzenia
Pan/Pani
Jakub Gipki 82-340 Tolkmicko
Imię i nazwisko Kredytobiorcy
ul. Czekoladowa 7
adres
Oferta kredytowa banku
B12345
Wysokość kredytu 19986,56 PLN ; okres spłaty kredytu 24 miesięcy ; wysokość raty – 1001,60 PLN
Kredyt: rata m-ce spłata odsetki
19986,56 1001,60 24 24038,40 4051,84
Dokument nr 3 (załącznik do umowy kredytowej przyjętej oferty)

3. 3
BANK ZACHODNI WBK S.A.
1 ODDZIAŁ w ELBLĄGU 26-03-2010
data sporządzenia
Pan/Pani
Jakub Gipki 82-340 Tolkmicko
imię i nazwisko Kredytobiorcy
ul. Czekoladowa 7
adres
ZAŁĄCZNIK DO UMOWY O KREDYT GOTÓWKOWY
dotyczy umowy nr B12345
Uprzejmie informujemy, że harmonogram spłat zaciągniętego przez Panią/Pana kredytu w
wysokości 19986,56 PLN przedstawia się następująco:
Lp. Termin spłaty Rata kapitału Rata odsetek Łącznie do
zapłaty
1. 02-05-2010 701,97 299,63 1001,60
2. 02-06-2010 702,85 298,75 1001,60
3. 02-07-2010 723,03 278,57 1001,60
4. 02-08-2010 724,95 276,65 1001,60
5. 02-09-2010 744,73 256,87 1001,60
6. 02-10-2010 747,71 253,89 1001,60
7. 02-11-2010 759,30 242,30 1001,60
8. 02-12-2010 793,37 208,23 1001,60
9. 02-01-2011 783,34 218,26 1001,60
10. 02-02-2011 802,13 199,47 1001,60
11. 02-03-2011 807,91 193,69 1001,60
12. 02-04-2011 826,27 175,33 1001,60
13. 02-05-2011 833,23 168,37 1001,60
14. 02-06-2011 846,13 155,47 1001,60
15. 02-07-2011 863,83 137,77 1001,60
16. 02-08-2011 872,62 128,98 1001,60
17. 02-09-2011 889,87 111,73 1001,60
18. 02-10-2011 899,92 101,68 1001,60
19. 02-11-2011 913,87 87,73 1001,60
20. 02-12-2011 935,14 66,46 1001,60
21. 02-01-2012 942,51 59,09 1001,60
22. 02-02-2012 958,55 43,05 1001,60
23. 02-03-2012 971,96 29,64 1001,60
24. 02-04-2012 941,37 14,11 1001,60
BZWBK Jakub Gipki

4. 4
Strona 2/2
1. W przypadku zmiany oprocentowania harmonogram spłaty ulegnie zmianie, o czym Klient
zostanie poinformowany listem poleconym.
2. Kwoty podane w harmonogramie obowiązują jedynie w przypadku terminowego
dokonywania spłat. W wypadku jakichkolwiek opóźnień lub niedopłat Kredytobiorca jest
zobowiązany niezwłocznie ustalić z Bankiem udzielającym kredytu sposób i terminy ich
wyrównania.
BZWBK Jakub Gipki
………………………. …………………………..
Pieczęć i podpis Banku Podpis Kredytobiorcy

5. 5
Dokument nr 4 (Prezentacja momentu podejmowania decyzji o sposobie finansowania).
Tolkmicko 18.03.2010r.
Firma znajduje się w Tolkmicku przy ulicy Czekoladowej 7. Prowadzona jest w formie
działalności gospodarczej osoby fizycznej, której właścicielem jest Jakub Gipki. Zakres działalności
gospodarczej firmy to organizowanie zajęć fitness dla seniorów, prowadzonych przez
wykwalifikowanych instruktorów ( w sytuacjach „kryzysowych” funkcję instruktora będzie pełnił
właściciel). Zajęcia odbywać się będą w sali - lokal użytkowy o powierzchni 90 m2 wraz z
zapleczem sanitarnym i szatnią o wartości 300000,00 PLN -mieszczącej się w budynku
wolnostojącym należącym do Lecznicy Weterynaryjnej wynajętej na okres 3 lat. Po tym okresie
istnieje możliwość wykupu jej na własność. Czynsz ma być opłacany co miesiąc z góry i wynosi
2500,00 PLN. Pierwsza wpłata płatna 4 maja 2010 r. W sali i zapleczu należy dokonać drobnych
remontów gdyż sala stała od pięciu lat nieużywana. Koszt prac remontowych to 10200,00 PLN.
Kwota ta zostanie zgodnie z umową podzielona na równe części i odjęta w pierwszym roku od
czynszu miesięcznego. Firma zatrudni trzech pracowników: instruktora, księgową oraz
konserwatora „złotą rączkę”. Profesjonalny sprzęt potrzebny do prowadzenia zajęć to: piłka (ok.420
zł/ szt. ) i step-podest(ok.120zł/ szt.).
Postanowiono zakupić 10 piłek i 20 step- podestów na kwotę 6600,00 PLN.
Firma ma zacząć działalność od 01.05.2010r. Wydatki konieczne na rozpoczęcie działalności jak
remont sali i przygotowanie stanowisk pracy muszą być poniesione jeszcze w kwietniu 2010r.
i wyniosą:
1. Wynajem sali 2500,00-850,00 = 1650,00 PLN
2. Remont sali 10200,00 PLN
3.Sprzęt do fitness 6600,00 PLN
4.Sprzet audio 2550,00 PLN
5.Wyposażenie instruktora,
Środki czystości, apteczka 800,00 PLN
6. Zakup komputera dla księgowej
Założenia telefonu stacjonarnego i Internetu 4000,00 PLN
7. Inne koszty 200,00 PLN
8. Reklama 1000,00 PLN
8. Przypuszczalna rata kredytu 1000,00 PLN
__________________
Razem: 28000,00PLN
Jakub Gipki nie ma odłożonej gotówki na rozpoczęcie działalności, ale posiada samochód
osobowy. Rozważa możliwość wzięcia kredytu z Banku. Wiąże się to z odpowiedzialnością, gdyż
każdy kredyt należy spłacać terminowo. Trzeba mieć zabezpieczenie i przewidywaną płynność
finansową. Jakub Gipki ma zabezpieczenie w postaci samochodu. Więc dużej gotówki z Banku nie
otrzyma. Zwracał się do kilku banków o ofertę kredytową. Tylko Bank PKO BP i BZWBK zgodziły
się udzielić jemu kredytu na rozpoczęcie działalności gospodarczej. Ofertę kredytową PKO BP
Jakub odrzucił, ponieważ odsetki były za wysokie. (Dokument nr 1). Przyjął ofertę kredytową
BZWBK i podpisał z nimi umowę (Dokument nr 2 i 3). Jak widać oferta jest korzystna gdyż odsetki
od kredytu wraz z prowizją w okresie 24 miesięcy wynoszą tylko 4051,84 PLN.
Kredyt z BZWBK jaki mógł uzyskać Jakub Gipki „od ręki” to kwota 19986,56 PLN na 24 miesiące
z ratą 1001,60 miesięcznie .

6. 6
Pozostałą kwotę mógł pozyskać przyjmując wspólnika za 30% udziału w zyskach przez następne 5
lat działalności firmy. Odmówił, ponieważ chciał sam odpowiadać i prowadzić swoją działalność
gospodarczą.
Jakub Gibki rozważał również możliwość pożyczki pieniędzy potrzebnych na „rozruch” firmy od
rodziny. Miał duży dylemat, gdyż nie chciał słyszeć przez resztę życia, że „dzięki mnie się
dorobiłeś” od któregoś z członków rodziny. Dlatego chciał ewentualną pożyczkę na pewno oddać.
Ciocia Zosia zaproponowała mu na procent 8500,00 PLN pożyczki na rok czasu pod warunkiem ,że
firmę nazwie jej imieniem. Odmówił. Ostatecznie od brata, który jest właścicielem dobrze
prosperującego stoiska warzywnego w Elblągu Jakub Gibki pożyczył – 7500,00 PLN. Po dwóch
latach działalności będzie musiał spłacić bratu kwotę w trzech miesięcznych ratach dodając do
ostatniej raty jeszcze 1000,00 PLN tytułem odsetek od udzielonej pożyczki. Czyli spłatę zacznie w
maju 2012 r.
Kwoty spłaty: 2500,00 PLN – maj 2012r.
2500,00 PLN - czerwiec 2012r.
3500,00 PLN - lipiec 2012 r.
Brakujące 515,04 PLN Jakub Gipki pozyska sprzedając swój rower, który dostał na urodziny w
zeszłym roku za 600,00 PLN.

7. 7
Dokument nr 4 (Plan finansowy ).
PLAN FINANSOWY
1. Bilans firmy po uzyskaniu finansowania
lp AKTYWA Wartość PLN Lp. PASYWA Wartość PLN
A Aktywa trwałe 13150,00 A Kapitały własne 515,04
1. Środki trwałe 13150,00
Sprzęt do zajęć 6600,00
Sprzęt audiowizualny 2550,00
Sprzęt komputerowy 4000,00
B Aktywa obrotowe 14851,60 B Kapitały obce 27486,56
1. Zapasy 11000,00 1. Kredyt długoterminowy 19986,56
materiały 11000,00 2. Pożyczka 7500,00
2. Środki pieniężne 3851,60
Rachunek bankowy 3851,60
Razem aktywa 28001,60 Razem pasywa 28001,60
2. Rachunek zysków i strat w ujęciu rocznym.
Koszty związane z założeniem i prowadzeniem firmy – 25051,60 PLN
Finansowanie z :
1. Kredyt - 19986,56 PLN
2. Pożyczka - 7500,00 PLN
3. Sprzedaż roweru – 515,04 PLN
____________________________
28001,60 PLN
Przewidywany rachunek przychodów i kosztów firmy przy ul. Czekoladowej 7 w pierwszym roku
jej działalności.
Opis uwarunkowań:
Po przeprowadzonej akcji reklamowej wśród mieszkańców Tolkmicka i okolic zebrano
chętnych na 6 grup w każdy dzień roboczy po 20 osób każda grupa. Cena za 45 min zajęć wynosi
9,00 PLN. Czyli w jednym dniu roboczym przychód wynosi -1080,00 PLN.
Koszty w ciągu roku w każdym miesiącu są równe i wynoszą:
1. płace: – 20000,00 PLN (brutto)
- Szef - 8400,00 PLN
- Księgowa -5000,00 PLN
- Instruktor - 4000,00 PLN
- konserwator „złota rączka” -2600,00 PLN
2. opłaty za telefon z Internetem – 200,00 PLN
3. utrzymanie sali – 1200,00 PLN
4. obsługa kredytu –1001,60 PLN
4. czynsz – 1650,00 PLN
5. reklama – 1000,00 PLN
Razem: 25051,60 PLN
Pierwszy rok działalności.

8. 8
Lp. miesiąc- ilość dni roboczych przychody (PLN) koszty(PLN) zysk(PLN)
1. maj 2010 – 24 dni 24x1080,00 =25920,00 25051,60 868,40
2. czerwiec 2010 – 25 dni 25x1080,00= 27000,00 25051,60 1948,40
3. lipiec 2010 – 27 dni 27x1080,00=29160,00 25051,60 4108,40
4. sierpień 2010 – 26 dni 26x1080,00=28080,00 25051,60 3028,40
5. wrzesień 2010 – 26 dni 26x1080.00=28080,00 25051,60 3028,40
6. październik 2010 - 26 dni 26x1080.00=28080,00 25051,60 3028,40
7. listopad 2010 - 25 dni 25x1080,00= 27000,00 25051,60 1948,40
8. grudzień 2010 – 24 dni 24x1080,00 =25920,00 25051,60 868,40
9. styczeń 2011 – 25 dni 25x1080,00= 27000,00 25051,60 1948,40
10. luty 2011- 24 dni 24x1080,00 =25920,00 25051,60 868,40
11. marzec 2011 -27 dni 27x1080,00=29160,00 25051,60 4108,40
12. kwiecień 2011 – 25 dni 25x1080,00= 27000,00 25051,60 1948,40
Razem 328320,00 300619,20 27700,80
Część kwoty zysku po odliczeniu podatku Jakub Gipki przeznaczy na premie dla pracowników
razem 10850,00 PLN. Następne 10000,00 PLN przeznaczy na inwestycje polegające na poprawieniu
oświetlenia sali i wyłożeniu jednej ściany lustrami , aby można było korygować swoją sylwetkę
podczas ćwiczeń . Pozostała kwota zostanie przeznaczona na pogotowie kasowe.
Dokument Nr 5. ( Prezentacja sytuacji wykazującej słuszność tej decyzji po latach.)

9. 9
Drugi rok działalności
Cały czas prowadzona reklama spowoduje, że firma uzyska więcej klientów i będzie mogła
prowadzić zajęcia z jedną grupą dziennie więcej. Średnio w roku oprócz niedziel i świąt na
podstawie poprzedniego roku dni roboczych jest 25,33 w miesiącu . Stawka za godzinę pozostaje
bez zmian i wynosi 9,00 PLN.
Przychód każdego miesiąca będzie wynosił:
25,33 x 7grup x 20 osób x 9,00PLN/godz. = 31915,80 PLN.
Koszty w drugim roku działalności ulegną zmianie gdyż czynsz za wynajem sali będzie wynosił
2500,00 PLN miesięcznie, a koszty reklamy wzrosną do 2000,00 PLN .
Miesięczne koszty wyniosą 26901,60 PLN.
Przewidywany rachunek przychodów i kosztów firmy przy ul. Czekoladowej 7 w drugim roku
jej działalności.
L.p miesiące przychody (PLN) koszty(PLN) zysk(PLN)
1. Maj 2011-kwiecień 2012 382989,60 322819,20 60170,40
Z zysku należy przeznaczyć:
- na premie dla pracowników -13500,00 PLN,
-na zakup sprzętu do fitnessu jak bieżnie, rowery wysiłkowe oraz jeden Atlas - 10000,00 PLN
-na renowację podłogi w sali – 5000,00 PLN
- zakup roweru dla p. Gibkiego za kwotę 1500,00 PLN
-resztę pozostawić jako pogotowie kasowe .
Trzeci rok działalności
W trzecim roku działalności przychody przez cztery pierwsze miesiące pozostają na niezmienionej
wysokości i wynoszą - 31915,80 PLN miesięcznie . Od września po przerwie wakacyjnej oraz na
skutek ciągłej reklamy będzie można zwiększyć o jedną grupę ćwiczących więcej. Przyjmujemy na
zajęcia już nie tylko emerytów. Firma przy Czekoladowej jest już szeroko znana.
Przychód miesięczny będzie wynosił:
25,33 x 8grup x 20osób x 9,00 PLN/godz. = 36475,20 PLN.
Koszty ulegną zmianie, gdyż kredyt został już spłacony lecz od miesiąca maja następuje spłata
pożyczki bratu w wysokości 2500,00 PLN , w czerwcu 2500,00 PLN a w lipcu 3500,00 PLN.
Od miesiąca października zwiększamy liczbę pracowników o ½ etatu instruktora – 2600,00 PLN
(brutto), płace instruktora zwiększamy o 1500,00 PLN , konserwatora „złotej rączki” o 400,00 PLN
Koszty w maju i czerwcu 2012r. wynoszą po 28400,00 PLN, w lipcu 29400,00 PLN, w sierpniu i
wrześniu po 25900,00 PLN, a od października 2012 roku do kwietnia 2013 roku po 30400,00 PLN

10. 10
Przewidywany rachunek przychodów i kosztów firmy przy ul. Czekoladowej 7 w trzecim roku
jej działalności.
L.p miesiące przychody (PLN) koszty(PLN) zysk(PLN)
1. Maj 2012-czerwiec 2012 63831,60 56800,00 7031,60
2. Lipiec- 2012 31915,80 29400,00 2515,80
3. Sierpień 2012 31915,80 25900,00 6015,80
4. Wrzesień 2012 36475,20 25900,00 10575,20
5. Październik 2012-kwiecień2013 255326,40 212800,00 42526,40
419464,80 350800,00 68664,80
Kwotę zysku należy przeznaczyć na wkład na wykup sali do fitnessu na własność zgodnie z umową
najmu od Lecznicy Weterynaryjnej. Na pozostałą kwotę, wartość sali – 300000,00 PLN, należy
uzyskać kredyt hipoteczny z Banku.
Po trzech latach działalności Jakub Gipki może powiedzieć, że odniósł sukces.
Stał się całkowicie samodzielnym i niezależnym przedsiębiorcą. Dzięki trafnym decyzjom
i umiejętności negocjacji najpierw wynajął salę w wolnostojącym budynku i związał się umową
zabezpieczającą mu prawo pierwokupu nieruchomości po trzech latach za określoną cenę. Potem
uzyskał kredyt z banku na przyzwoitych warunkach, który spłacił terminowo. Również biorąc
pożyczkę od brata nie uzależnił się od rodziny i mógł spokojnie ją spłacić w trzecim roku
działalności. Cały czas prowadził działalność marketingowo - reklamową w związku z czym
znajdował wciąż nowych klientów wyrabiając sobie dobrą markę w branży i otoczeniu.