Standaardrapportage zonder business rapport, kengetallen en benchmark

1. Uw financiële
maandrapportage
uitbesteden
Maandrapportage - december 2010
Voorbeeld B.V.

2. 2/13
Inhoud
Management overzicht……………………………………………………………………..
3
Budget overzicht……………………………………………………………………………….
5
Winst- en verlies rekening per maand (2010)…………………………………..
6
Winst- en verlies rekening per maand (2009)…………………………………..
7
Grafieken…………………………..………………………………………………………………
8
Toelichting op winst- en verliesrekening per maand………………………..
9
Balansoverzicht per maand……………………………………………………………….
11
Op- en aanmerkingen bij het maandoverzicht…………………………………..
12
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

3. Management overzicht 3/13
dec-10 dec-09
Netto werkkapitaal
350.000
300.000
Werkkapitaal 250.000
200.000
Voorraden en onderhanden werk 35.025 32.710 150.000
Vorderingen en overlopende activa 15.990 13.960 100.000
50.000
Effecten 0 0 dec-10 dec-09
0
Liquide middelen 312.945 177.550
363.960 224.220
Kortlopende schulden -31.600 -32.650
Solvabiliteit
Netto werkkapitaal 332.360 191.570 100%
80%
60%
40%
20%
Ratio's dec-10 dec-09
00%
Quick ratio 10,4 5,9
Current ratio 11,5 6,9
Solvabiliteit 92,2% 87,9%
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

4. 4/13
Exploitatie jan-00 Omzet
500.000
400.000
Omzet 411.735 406.800
300.000
Kostprijs van de omzet -134.235 -136.780
Brutomarge 277.500 270.020 200.000
Overige opbrengsten 0 0 100.000
dec-10 dec-09
Totaal opbrengsten 277.500 270.020 0
Personeelskosten 74.020 73.210
Afschrijvingen 3.000 3.000
Brutomarge
Overige waardeveranderingen immateriële en materiële vaste activa 0
0 300.000
Bijzondere waardevermindering van vlottende activa 0 0 250.000
Overige bedrijfskosten 62.690 56.990 200.000
150.000
100.000
Bedrijfsresultaat 137.790 136.820
50.000 dec-10 dec-09
0
Overige KPI
Bedrijfsresultaat
EBITDA 140.790 139.820 160.000
Brutomarge in % 67,4% 66,4% 140.000
Personeelskosten in % 18,0% 18,0% 120.000
100.000
Bedrijfsresultaat in % 33,5% 33,6%
80.000
Aantal werknemers 15 14 60.000
Omzet per werknemer 27.449 29.057 40.000
20.000 dec-10 dec-09
0
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

5. Budgetoverzicht 5/13
▲
▼ realisatie budget realisatie
dec-10 dec-10 verschil dec-09 verschil
Exploitatie
Omzet 33.980 15.000 18.980 ▲ 34.120 -140 ▼
Kostprijs van de omzet -10.255 -5.000 -5.255 ▲ -11.130 875 ▼
Brutomarge 23.725 10.000 13.725 ▲ 22.990 735 ▲
Totaal opbrengsten 23.725 10.000 13.725 ▲ 22.990 735 ▲
Personeelskosten 6.275 4.000 2.275 ▲ 6.760 -485 ▼
Afschrijvingen 250 100 150 ▲ 250 0 ▼
Kantoorkosten 1.285 750 535 ▲ 1.630 -345 ▼
Verkoopkosten 1.925 1.250 675 ▲ 2.110 -185 ▼
Algemene kosten 990 750 240 ▲ 1.420 -430 ▼
Totaal kosten 10.725 6.850 3.875 ▲ 12.170 -1.445 ▼
Bedrijfsresultaat 13.000 3.150 9.850 ▲ 10.820 2.180 ▲
Resultaat voor belastingen 13.000 3.150 9.850 ▲ 10.820 2.180 ▲
Belastingen resultaat 0 0 0 ▼ 0 0 ▼
Netto resultaat 13.000 3.150 9.850 ▲ 10.820 2.180 ▲
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

6. Winst- en verliesrekening per maand 2010 6/13
totaal
jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 2010
Omzet 22.500 28.560 45.260 60.500 44.320 24.560 31.650 29.540 28.455 32.540 29.870 33.980 411.735
Kostprijs van de omzet -7.245 -7.500 -14.580 -19.800 -15.260 -9.650 -10.560 -10.985 -9.985 -9.850 -8.565 -10.255 -134.235
Brutomarge 15.255 21.060 30.680 40.700 29.060 14.910 21.090 18.555 18.470 22.690 21.305 23.725 277.500
Overige opbrengsten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totaal opbrengsten 15.255 21.060 30.680 40.700 29.060 14.910 21.090 18.555 18.470 22.690 21.305 23.725 277.500
Personeelskosten 5.965 6.240 6.540 6.280 5.490 6.390 5.590 6.575 5.840 6.945 5.890 6.275 74.020
Afschrijvingen 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000
Kantoorkosten 1.375 2.285 1.845 2.230 1.760 1.860 1.450 1.860 2.260 700 1.385 1.285 20.295
Verkoopkosten 1.950 1.960 2.180 1.845 1.790 1.870 1.980 2.690 850 2.560 2.645 1.925 24.245
Algemene kosten 1.465 1.450 1.050 1.370 2.280 2.140 960 1.785 1.960 1.640 1.060 990 18.150
Totaal kosten 11.005 12.185 11.865 11.975 11.570 12.510 10.230 13.160 11.160 12.095 11.230 10.725 139.710
Bedrijfsresultaat 4.250 8.875 18.815 28.725 17.490 2.400 10.860 5.395 7.310 10.595 10.075 13.000 137.790
Resultaat voor belastingen 4.250 8.875 18.815 28.725 17.490 2.400 10.860 5.395 7.310 10.595 10.075 13.000 137.790
Belastingen resultaat 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Netto resultaat 4.250 8.875 18.815 28.725 17.490 2.400 10.860 5.395 7.310 10.595 10.075 13.000 137.790
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

7. Winst- en verliesrekening per maand 2009 7/13
totaal
jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 2009
Omzet 25.000 26.780 59.420 60.300 41.250 22.000 30.550 25.000 24.300 30.300 27.780 34.120 406.800
Kostprijs van de omzet -7.800 -3.400 -23.175 -18.845 -15.740 -7.360 -13.420 -8.900 -10.030 -9.110 -7.870 -11.130 -136.780
Brutomarge 17.200 23.380 36.245 41.455 25.510 14.640 17.130 16.100 14.270 21.190 19.910 22.990 270.020
Overige opbrengsten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totaal opbrengsten 17.200 23.380 36.245 41.455 25.510 14.640 17.130 16.100 14.270 21.190 19.910 22.990 270.020
Personeelskosten 6.100 5.900 6.300 5.380 6.190 6.580 5.910 6.850 5.740 5.280 6.220 6.760 73.210
Afschrijvingen 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000
Kantoorkosten 1.500 1.360 1.400 2.390 610 1.700 1.290 1.420 1.440 1.450 1.670 1.630 17.860
Verkoopkosten 1.870 1.880 2.140 1.750 2.210 820 1.260 2.130 1.940 2.230 3.110 2.110 23.450
Algemene kosten 950 1.050 1.450 2.230 1.060 1.220 1.360 1.220 1.320 1.190 1.210 1.420 15.680
Totaal kosten 10.670 10.440 11.540 12.000 10.320 10.570 10.070 11.870 10.690 10.400 12.460 12.170 133.200
Bedrijfsresultaat 6.530 12.940 24.705 29.455 15.190 4.070 7.060 4.230 3.580 10.790 7.450 10.820 136.820
Resultaat voor belastingen 6.530 12.940 24.705 29.455 15.190 4.070 7.060 4.230 3.580 10.790 7.450 10.820 136.820
Belastingen resultaat 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Netto resultaat 6.530 12.940 24.705 29.455 15.190 4.070 7.060 4.230 3.580 10.790 7.450 10.820 136.820
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

8. Grafieken 8/13
Omzetvergelijking per maand
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
jan-10 feb-10 mrt-10 apr-10 mei-10 jun-10 jul-10 aug-10 sep-10 okt-10 nov-10 dec-10
Omzet dit jaar Omzet vorig jaar
Resultaatsvergelijking per maand
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
jan-10 feb-10 mrt-10 apr-10 mei-10 jun-10 jul-10 aug-10 sep-10 okt-10 nov-10 dec-10
Netto resultaat dit jaar Netto resultaat vorig jaar
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

9. Toelichting op winst- en verliesrekening per maand 2010 9/13
totaal
jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 2010
Omzet 22.500 28.560 45.260 60.500 44.320 24.560 31.650 29.540 28.455 32.540 29.870 33.980 411.735
Netto-omzet
Omzet 19% 22.500 28.560 45.260 60.500 44.320 24.560 31.650 29.540 28.455 32.540 29.870 33.980 411.735
22.500 28.560 45.260 60.500 44.320 24.560 31.650 29.540 28.455 32.540 29.870 33.980 411.735
Kostprijs van de omzet 7.245 7.500 14.580 19.800 15.260 9.650 10.560 10.985 9.985 9.850 8.565 10.255 134.235
Inkopen
Inkopen 19% 7.245 7.500 14.580 19.800 15.260 9.650 10.560 10.985 9.985 9.850 8.565 10.255 134.235
7.245 7.500 14.580 19.800 15.260 9.650 10.560 10.985 9.985 9.850 8.565 10.255 134.235
Personeelskosten 5.965 6.240 6.540 6.280 5.490 6.390 5.590 6.575 5.840 6.945 5.890 6.275 74.020
Lonen en salarissen
Bruto lonen 5.965 6.240 6.540 6.280 5.490 6.390 5.590 6.575 5.840 6.945 5.890 6.275 74.020
5.965 6.240 6.540 6.280 5.490 6.390 5.590 6.575 5.840 6.945 5.890 6.275 74.020
Afschrijvingen 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000
Afschrijvingen materiële vaste activa
Afschrijvingen inventaris 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

10. Toelichting op winst- en verliesrekening per maand 2010 10/13
totaal
jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 2010
Overige bedrijfskosten 4.790 5.695 5.075 5.445 5.830 5.870 4.390 6.335 5.070 4.900 5.090 4.200 62.690
Kantoorkosten
Kantoorbenodigdheden 1.375 2.285 1.845 2.230 1.760 1.860 1.450 1.860 2.260 700 1.385 1.285 20.295
1.375 2.285 1.845 2.230 1.760 1.860 1.450 1.860 2.260 700 1.385 1.285 20.295
Verkoopkosten
Verkoopkosten 1.950 1.960 2.180 1.845 1.790 1.870 1.980 2.690 850 2.560 2.645 1.925 24.245
1.950 1.960 2.180 1.845 1.790 1.870 1.980 2.690 850 2.560 2.645 1.925 24.245
Algemene kosten
Algemene kosten 1.465 1.450 1.050 1.370 2.280 2.140 960 1.785 1.960 1.640 1.060 990 18.150
1.465 1.450 1.050 1.370 2.280 2.140 960 1.785 1.960 1.640 1.060 990 18.150
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

11. Balansoverzicht per maand 2010 11/13
jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec
ACTIVA
Inventaris 45.000 44.750 44.500 44.250 44.000 43.750 43.500 43.250 43.000 42.750 42.500 42.250
Materiële vaste activa 45.000 44.750 44.500 44.250 44.000 43.750 43.500 43.250 43.000 42.750 42.500 42.250
Voorraad 34.925 32.785 27.815 22.120 14.325 17.145 20.395 23.470 26.100 29.225 32.645 35.025
Voorraden en OHW 34.925 32.785 27.815 22.120 14.325 17.145 20.395 23.470 26.100 29.225 32.645 35.025
Debiteuren 13.255 15.680 20.200 26.325 32.555 33.450 29.835 25.745 22.965 19.020 16.135 15.990
Vorderingen 13.255 15.680 20.200 26.325 32.555 33.450 29.835 25.745 22.965 19.020 16.135 15.990
Rekening courant bank 120.455 126.380 152.985 191.020 216.845 192.830 200.850 204.285 209.830 217.790 225.265 212.945
Deposito 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 100.000
Liquide middelen 180.455 186.380 212.985 251.020 276.845 272.830 280.850 284.285 289.830 297.790 305.265 312.945
Activa 273.635 279.595 305.500 343.715 367.725 367.175 374.580 376.750 381.895 388.785 396.545 406.210
PASSIVA
Aandelenkapitaal 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Onverdeeld resultaat 136.820 136.820 136.820 136.820 136.820 136.820 136.820 136.820 136.820 136.820 136.820 136.820
Resultaat boekjaar 4.250 13.125 31.940 60.665 78.155 80.555 91.415 96.810 104.120 114.715 124.790 137.790
Eigen vermogen 241.070 249.945 268.760 297.485 314.975 317.375 328.235 333.630 340.940 351.535 361.610 374.610
Schulden aan leveranciers 32.565 29.650 36.740 46.230 52.750 49.800 46.345 43.120 40.955 37.250 34.935 31.600
Kortlopende schulden 32.565 29.650 36.740 46.230 52.750 49.800 46.345 43.120 40.955 37.250 34.935 31.600
Passiva 273.635 279.595 305.500 343.715 367.725 367.175 374.580 376.750 381.895 388.785 396.545 406.210
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

12. Opmerkingen 12/13
Hier kunt u opmerkingen over de betreffende maandrapportage vermelden.
Dit kan handig zijn voor latere referentie.
Een aantal voorbeelden:
De omzet in de maand is sterk gestegen agv etc…
Afschrijvingen zijn niet geboekt deze maand. Dit moet volgende maand hersteld worden actie
Werkkapitaal stijgt sneller dan verwacht. In MT bespreken wat we hieraan kunnen doen actie
Maandrapportage - december 2010 - Voorbeeld B.V.

13. Wij verzorgen de financiële rapportage voor uw bedrijf
SNEL
BETROUWBAAR
EN ATTRACTIEF!
Contact:
Startbaan 8, 1185 XR Amstelveen
Tel: 06 4676 2388 | E-mail: info@vorstfinance.nl
www.vorstfinance.nl