Presentación de Angel Sánchez, Jefe de la Oficina Nacional de Planeamiento de SUNAT, en el "I Seminario Internacional de Gestión Estratégica en el Sector Público" organizado por el Ceplan.

1. La Gestión Estratégica de la Administración Aduanera y Tributaria del Perú
Angel Sánchez
Jefe de la Oficina Nacional de Planeamiento
Lima, 16 de setiembre de 2014
I Seminario Internacional de Gestión Estratégica en el Sector Público

2. Contenido

3. Contenido

4. Qué dice la Real Academia
Gestionar
Hacer diligencias conducentes al logro de un negocio o de un deseo cualquiera.
Estratégico, ca.
(Del lat. strategĭcus, y este del gr. στρατηγικός).
1. adj. Perteneciente o relativo a la estrategia.
2. adj. Que posee el arte de la estrategia. U. t. c. s.
3. adj. Dicho de un lugar, de una posición, de una actitud, etc.: De importancia decisiva para el desarrollo de algo.
Estrategia
(Del lat. strategĭa, y este del gr. στρατηγία).
1. f. Arte de dirigir las operaciones militares.
2. f. Arte, traza para dirigir un asunto.
3. f. Mat. En un proceso regulable, conjunto de las reglas que aseguran una decisión óptima en cada momento.

5. Entonces, nuestra definición de Gestión Estratégica…
Es un arte, un compromiso, una actitud, un proceso y, por supuesto, un conjunto de reglas que procuran asegurar una toma de decisiones óptima -en cada momento- para el logro de los objetivos institucionales, teniendo como prioridad siempre al Perú, la Patria Invisible.

6. También comprobamos que desarrollar Gestión Estratégica en el Sector Público resulta más complejo
La gestión actual busca introducir cambios estructurales que incorporen las mejores prácticas de la actividad privada, en particular la orientación a resultados y la flexibilidad para hacer frente a escenarios cambiantes, para que formen parte del ADN institucional.
No obstante, rápidamente se comprendió que, dada la dinámica del sector público y las reglas burocráticas que le son inherentes, esta transformación iba a demandar mucho mayor esfuerzo e imaginación para lograrlo. El desafío nos animó más aún.

7. Y ciertamente difiere en sus fines y medios respecto del Sector Privado
Rápidamente también llegamos a la conclusión que los resultados a obtener ciertamente se distinguían de los que procura la actividad privada (maximización de beneficios vía incremento de ingresos y/o reducción de costos).
Entonces, resultaba siendo más complejos y hasta cierto punto subjetivos, ya que se debía buscar alcanzar los objetivos trazados políticamente privilegiando la eficacia antes que la eficiencia (sin que implique renunciar a ésta).

8. Contenido

9. Qué roles cumple la SUNAT…
Recauda los tributos que aseguren el equilibrio financiero del Estado
Hace posible el desarrollo económico y la inclusión social
Fomenta la competitividad del país a través de un control selectivo y tecnificado del comercio exterior
Facilita el comercio exterior
Protege a la sociedad al controlar el tráfico ilícito de mercancías
Controla los insumos destinados a la minería ilegal, asi como los que sirven al narcotráfico

10. …entonces, cuál es su misión y su visión
MISIÓN
Promover el cumplimiento tributario y aduanero mediante su facilitación, el fortalecimiento de la conciencia tributaria y la generación de riesgo; a través de la gestión de procesos integrados, el uso intensivo de tecnología y con un equipo humano comprometido, unificado y competente que brinde servicios de excelencia.
VISIÓN
Ser aliado de los contribuyentes y usuarios del comercio exterior para contribuir al desarrollo económico y la inclusión social

11. En qué lineamientos de política interviene la SUNAT?
Veamos los principales
POLÍTICAS SOCIALES
POLÍTICA MACROECONÓMICA Y CRECIMIENTO ECONÓMICO INCLUSIVO
Estabilidad de precios y sostenibilidad fiscal
POLÍTICA TRIBUTARIA

Necesidades de financiamiento, mayor recaudación tributaria.

Necesidad de mejorar la estructura de los ingresos y la sostenibilidad para asegurar el financiamiento de las políticas sociales

Funcionamiento independiente de la SUNAT

Consolidación de la fusión con Aduanas

Reducción considerable de la evasión del IGV y del Impuesto a la Rta.
Reducción de la pobreza e Intensificación de los Programas Sociales
Incremento gradual y sostenido de los ingresos tributarios permanentes en cerca de 3% del PBI

12. Finalmente, hacemos Patria…

13. Contenido

14. Primero diagnosticamos las capacidades de la institución
Institución sin mirada de largo plazo
Sin orientación a resultados
Recursos Humanos Desmotivados
Al inicio de la gestión nos encontramos con 3 desafíos fundamentales

15. Entre las principales causas encontramos…
Sistema remunerativo rígido
Remuneraciones congeladas
Restricciones para incorporar personal
Poca continuidad en las Gestiones
Imposición de diversas restricciones
Recorte continuo de comisión
Sin planeamiento estratégico efectivo
Indicadores de actividad o acciones
Incumplimiento sin consecuencias
Monitoreo sin empoderamiento
Debilitamiento de las capacidades de gestión

16. En base al diagnóstico, describimos la institución que necesitaba el país
Imagen
•Sólida
•Respetada
•Ágil
•Fuerte
•Moderna
•Eficiente
Visión de largo plazo
•Estable
•Consistente
•Con capacidad de implementación de estrategias y proyectos de LP
Capital Humano
•Con capacidad de atracción y retención del talento
•Con capacidad de renovación
•Que gestiona el conocimiento
•Que ofrece respaldo institucional
Inversión
•Oportuna
•Con infraestructura física y tecnológica permanentemente actualizada
Institución entendida como medio para servir al país

17. Y diseñamos una ley que otorgara a la SUNAT las condiciones necesarias para desarrollar los planes…
agosepoctnovdic2011Publicación de la Ley N°29816 Ley de Fortalecimiento de la SUNAT22/12/2011Aprobación de la Ley de Fortalecimiento en el Congreso de la Repúblicas15/12/2011Anteproyecto Comisión de Economía14/12/2011Aprobación de Ley en Consejo de Ministros12/12/2011Proyecto de Ley revisado por MEF9/12/2011Proyecto de Ley de Fortalecimiento (remisión al MEF) 6/11/2011Formulación de PEI 2011- 2016 y POI 201230/10/2011Inicio de la gestión actual14/8/2011

18. Entonces, se encararon una serie de cambios, entre ellos, la Gestión por Resultados
Resultados
Condiciones: Ley de Fortalecimiento
Cartera de Programas de Cambio (gestión del largo plazo)
Sistema de gestión por Resultados

19. Contenido

20. Nuestro Sistema de Gestión por Resultados busca ser simple pero a la vez integral
Conducción directa por parte de la Alta Dirección

21. La Gestión por Resultados parte por definir los objetivos estratégicos de la institución
Conducción directa por parte de la Alta Dirección

22. Luego construimos los indicadores que midiesen de la mejor manera el cumplimiento de estos objetivos
Conducción directa por parte de la Alta Dirección
Presión Tributaria
Tiempo Total del Proceso de Importación
Resultado de las acciones de prevención y represión del contrabando
Encuesta de satisfacción del cliente
Reducción de Quejas-Reclamos

23. Cuidando que hubiera indicadores para todos los procesos y unidades de la institución (equipos)
OBJETIVO ESTRATEGICO
INDICADORES
NIVEL 1
NIVEL 2
Brindar servicios de calidad para incrementar el cumplimiento
13
21
Incrementar la efectividad del control del incumplimiento
8
29
Liderar el desarrollo de la cultura fiscal y aduanera y fortalecer la imagen institucional
-
4
Asegurar y garantizar el desarrollo institucional y del recurso humano
15
56
Reducir el contrabando y el tráfico ilícito de mercancías
11
6
Reducir el tráfico ilícito de IQPF y la minería ilegal
3
2
Total
50
118
Procesos
Equipos

24. Cada indicador es cuidadosamente construido y su meta se establece de manera rigurosa..
Cada indicador tiene una ficha suscrita por el intendente Nacional responsable y el (los) Superintendente Nacional Adjunto respectivo(s).

25. Se precisa que el Sistema prevé también el control de los avances de la Cartera de Programas y Proyectos de Cambio Institucional
Principales Programas de nuestra Cartera
•Implementar un proceso integrado de gestión de la deuda tributaria y aduanera, basado en un modelo de gestión integral de riesgo
Mejora del Cumplimiento
•Mejorar la competitividad del país, logrando una cadena logística, ágil y segura
Sistema de Despacho Aduanero
•Fortalecer el control aduanero tributario mediante el equipamiento electrónico y la mejora de los centros de atención fronterizos
Control Aduanero y Tributario
•Implementar, de manera integral, cambios y mejoras en la arquitectura informática y en los servicios brindados
Fortalecimiento de la Arquitectura Informática

26. A manera de ejemplo, el Programa de Mejora del Cumplimiento introduce un cambio de paradigma basado en la Gestión de Riesgo
Definiendo acciones de acuerdo a los cuatro perfiles de riesgo…

27. La gestión de la cartera de Programas de Cambio cuenta con un modelo de Gobernabilidad que recoge las mejores prácticas del PMBOK

28. Y, el Sistema de Incentivos ha facilitado que la organización, en todos sus niveles, se enfoque en los resultados
Desempeño laboral
•Componente individual
Indicadores de Unidad Orgánica
•Componente de equipo
Macroindicadores
•Componente institucional

29. Otro componente indispensable es un disciplinado Sistema de Monitoreo de estos resultados…
Cada unidad responsable debe sustentar los incumplimiento o sobrecumplimientos. La Oficina de Nacional de Planeamiento analiza y prepara reporte analítico para la Alta Dirección.
Reportes mensuales
Reuniones mensuales con jefes responsables
Revisión de Alta Dirección y Oficina de Planeamiento
Alertas y reuniones expresas
Mediante:
Videoconferencias mensuales y reuniones presenciales trimestrales, para la sustentación de los resultados y para asegurar el alineamiento con las estrategias.
En reuniones mensuales del Comité Estratégico de Alta Dirección para la revisión a detalle del avance de las metas, problemas, riesgos y medidas de mitigación, previas a las reuniones con los jefes responsables.
Según la necesidad, se generan alertas tempranas que dan lugar a reuniones de revisión y análisis con la Alta Dirección

30. Para cada reunión se prepara una agenda precisa de acuerdo a las necesidades...
Reuniones trimestrales presenciales y mensuales a través de videoconferencia

31. El proceso de monitoreo cuenta con sistemas que lo soportan…
SIGA
Directivo normativo estratégico
Directivo órgano descentralizado
Oficina
Nacional de Planeamiento
Alta Dirección

32. Por lo tanto, el monitoreo o seguimiento y evaluación de la gestión, lo entendemos como…
…“medición sistemática y continua en el tiempo de los resultados obtenidos por las instituciones públicas y la comparación de dichos resultados con aquellos deseados o planeados, con miras a mejorar los estándares de desempeño de la institución”
OCDE/PUMA 1998
“Lo que no se define no se puede medir, lo que no se mide no mejora, lo que no mejora se degrada”.
Lord Kelvin

33. Y, adicionalmente, contamos con un mecanismo de rendición de cuentas expreso…
La SUNAT debe rendir cuentas anualmente el Congreso de la República acerca del avance en las metas que sustentaron la aprobación de la ley de Fortalecimiento.

34. Todo el Sistema se soporta e integra en una nueva Estructura, que es parte del proceso de mejora continua…
DESARROLLO ESTRATÉGICO
ADUANAS
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
OPERACIONES

35. Con nuestro Sistema de Gestión por Resultados conseguimos…

Alineamiento de objetivos e intereses

El cumplimiento de metas históricas

Una institución orientada a resultados

Un mejor clima laboral

Con ejecución de programas de largo plazo

36. Se ha buscado el crecimiento sostenido de los ingresos permanentes (no mineros) para reducir la dependencia externa
13.413.313.413.413.113.913.213.613.814.715.48 9 10 11 12 13 14 15 16 20032004200520062007200820092010201120122013
Presión Tributaria del resto de Sectores (sin minería) 2003-2013
En porcentaje del PBI (Año base 2007)

37. En tanto, los ingresos tributarios volátiles (mineros) disminuyeron como consecuencia de menores precios internacionales y de mayores costos de la industria
0.280.601.142.623.322.541.201.782.281.830.95 - 1 2 3 4 520032004200520062007200820092010201120122013
Presión Tributaria del Sector Minería 2003-2013
En porcentaje del PBI (Año base 2007)

38. Entones, los IT se diversificaron: el sector minero pasó de aportar 20% (2007) a 6% (2013), dándole con ello mayor fortaleza a la economía peruana
Este aporte ha sido reconocido por clasificadoras de riesgo

39. Fortaleza que ha sido reconocida por agencias internacionales . . .
2 de Julio de 2014
Moody's subió la calificación a "A3" desde "Baa2" con una perspectiva estable:
"El principal motor para la decisión de Moody's de elevar la calificación soberana de Perú es el continuo fortalecimiento del balance del gobierno. A pesar de una desaceleración cíclica de la actividad económica y una baja de precios de materias primas clave, la diversificación de sus ingresos tributarios ha ayudado a sostener la salud fiscal", explicó la agencia en un comunicado.
Fuente: Moody's (2014)

40. En esa misma línea, la recaudación de los MEPECOS creció a un ritmo muy superior al de los PRICOS…

41. Asimismo, las brechas de incumplimiento se cerraron sostenidamente
Omisos a la Presentación de Declaración Jurada – Régimen General (460,000 contribuyentes)
Monto Recuperado por Inducción y Cobranza
- en millones de S/. -
Desde el inicio de la gestión, el número de contribuyentes omisos se ha reducido en 39%.
Desde el inicio de la gestión, se ha logrado incrementar el monto recuperado en cobranza en más de 127%.

42. …mejorando las acciones de control para promover el cumplimiento de las obligaciones tributarias
Monto de Pago Inducido en Fiscalización (en millones S/.)
Recaudación por gestión directa
(en millones S/.)
Desde el inicio de gestión, se incrementó en 1,239%, lo que representa la mejora en el nivel de eficiencia de las acciones de fiscalización.
Desde el inicio de gestión, se incrementó en 219%. La SUNAT ha mejorado sus acciones de fiscalización y facilitación para promover el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

43. También se ha ampliado significativamente la cobertura de atención presencial, priorizando las provincias
(*) Datos proyectados a diciembre del 2014.

44. La gestión de riesgos en asignación de canales de control en importaciones ha permitido el incremento de la facilitación y de la efectividad del control
0.85
0.08
0.55
-
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
0.70
0.80
0.90
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
VERDE
NARANJA
ROJO
INCID ROJO
Mayor Incidencia
Gestión de riesgo
Avance de la gestión de riesgos en el control de Importaciones: 2005 - 2015
•
Del 2005 al 2013 el Canal Verde pasó de 55% a 80%. Para el 2015 se espera llegar a 85%
•
Del 2005 al 2013 el Canal Rojo pasó de 15% a 9%, pero la detección de incidencias pasó de 25% a 54%.
•
La aplicación de la gestión de riesgos significa controlar menos, pero seleccionar mejor para detectar casos de fraude.

45. El porcentaje de acogimiento al despacho anticipado casi se ha triplicado y los tiempos de atención se han reducido, en promedio, 56 horas
171.0
156.6
148.7
125.8
115.0
13.5
18.7
30.7
35.8
36.0
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
40.0
0.0
20.0
40.0
60.0
80.0
100.0
120.0
140.0
160.0
180.0
2010
2011
2012
2013
2014 (*)
PORCENTAJE
HORAS
Tiempo total del proceso de importación (TTPI) y nivel de acogimiento
del Despacho Anticipado
TTPI (Horas)
Nivel de Acog. Anticipado (%)
2.6 veces

46. La lucha contra el contrabando mostró avances sostenidos (aumento de 528%)
Medida
Periodo
Periodo
Periodo
Incremento 2015/2014
2013
2014
2015
Acciones de prevención y represión del Contrabando y TIM
42,410
53,013
58,314
10%
2011
2012
2013
2014
2015
43
134
180
225
270
Monto Intervenido (Millones US$)

47. A partir de agosto 2013 existe una tendencia decreciente en el consumo de combustible, insumo de la minería ilegal, en Madre de Dios

48. Asimismo, las exportaciones de las comercializadoras de oro (de riesgo) han disminuido significativamente
Oro Exportado / Comercializador 2013-2014
(En Kg.)
Fuente: Ministerio de Energía y Minas (MEM)

49. Contenido

50. En el camino hemos hechos ajustes que nos confirman la potencia del Sistema
Macroindicadores
Presión TributariaTiempo Total del Proceso de ImportaciónResultado de las acciones de prevención y represión del contrabando
Encuesta de satisfacción del clienteReducción de Quejas-Reclamos
Nuevo Indicador
Evolución Ingreso de Quejas 2014
“Pon un indicador y la institución lo cumplirá” 500100015002000250030003500enefebmarabrmayjunjulago

51. El monitoreo permanente nos permite tomar medidas correctivas oportunamente
En ese sentido, por ejemplo, se ha identificado la conveniencia de realizar las reuniones de evaluación y seguimiento en las unidades del interior del país, lo que permitirá asegurar que los lineamiento de la Alta Dirección sean efectivamente comunicados a todo el personal, además de tomar información directa acerca de la problemática de la zona, las buenas prácticas y las ideas que permitan seguir mejorando la gestión.

52. La Gestión Estratégica de la Administración Aduanera y Tributaria del Perú
Muchas gracias!
I Seminario Internacional de Gestión Estratégica en el Sector Público
Angel Sánchez
Jefe de la Oficina Nacional de Planeamiento
Lima, 16 de setiembre de 2014