1. MOSCOW, ST.PETERSBURG, TVER, YEKATERINBURG, KYIV, HELSINKI
WWW.HKUPARTNERS.COM
FOLLOW US ON
09.09.2013
НОВЫЕ ПРАВИЛА ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА: НЕРАСКРЫТИЕ
ИНФОРМАЦИИ О ВЛАДЕЛЬЦАХ ОФФШОРОВ ОТМЕНЯЕТ ПРЕЗУМПЦИЮ
ДОБРОСОВЕСТНОСТИ
26 марта 2013 г. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации (далее – ВАС) вынес
прецедентное постановление1
в отношении владельцев оффшорных компаний.
Суд рассматривал дело, в котором ответчиком являлась компания, зарегистрированная в
Содружестве Доминики, в государстве, предоставляющем льготный налоговый режим
налогообложения, законодательство которого не предусматривает раскрытия и
предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорная зона).
В связи с представлением истцом ранее вынесенного решения суда общей юрисдикции по
спору, касающемуся того же предмета, у арбитражного суда возникли сомнения в
добросовестности действий ответчика. Суд предположил, что сокрытие информации о
владельце компании использовано в целях повторного рассмотрения ранее проигранного
бенефициаром в качестве физического лица дела, но уже в арбитражном суде и от имени
принадлежащей ему иностранной компании. Данное поведение в случае действительности
такого предположения является злоупотреблением правом и противоречит
действительному назначению конструкции юридического лица. Такие интересы судебной
защите не подлежат2
.
1
Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26 марта 2013 г.
№ 14828/12
2
п.2 ст. 10 части 1 Гражданского Кодекса Российской Федерации

2. MOSCOW, ST.PETERSBURG, TVER, YEKATERINBURG, KYIV, HELSINKI
WWW.HKUPARTNERS.COM
FOLLOW US ON
По общему правилу добросовестность участников гражданских правоотношений
предполагается3
. Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на
которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений4
. Поэтому бремя
доказывания добросовестности участника гражданского оборота не может быть
возложено на лицо, поведение которого рассматривается, до момента, пока не будут
представлены доказательства отсутствия добросовестности.
В соответствии с новой позицией ВАС, вследствие непубличной структуры владения
акциями (долями) в оффшорной компании доказывание недобросовестности
приобретения имущества или иных фактов, с которыми закон связывает защиту интересов
третьих лиц, существенно затруднено из-за наличия в соответствующем иностранном
правопорядке особых правил о раскрытии информации о выгодоприобретателях
офшорных компаний. В связи с этим бремя доказывания наличия или отсутствия
доказательств, защищающих оффшорную компанию в ее отношениях с третьими лицами,
должно возлагаться на оффшорную компанию. По мнению суда, такое доказывание
должно осуществляться путем раскрытия информации о конечном бенефициаре
компании.
Таким образом, ВАС в очередной раз вводит новое толкование принципа
добросовестности участников гражданского оборота. Невозможность суда проверить
конечных бенефициаров оффшорных компаний в ряде случае действительно ограничивает
процессуальные права сторон в получении доказательств. Однако, по нашему мнению, в
данном деле позиция суда сформулирована не достаточно ясно и может быть
использована арбитражными судами необоснованно. Это может привести к ограничению
прав владельцев оффшорных компаний.
3
п.5 ст. 10 части 1 Гражданского Кодекса Российской Федерации
4
п. 1 ст. 65 Арбитражного Процессуального Кодекса Российской Федерации