北京市精品课程申报表—中国税制

北京市高等学校精品课程
申报表
（本科）

所属学校中国人民大学（公章）

课程名称中国税制

课程类型 □ 理论课（不含实践）■理论课（含实践）□实验(践)课

所属一级学科名称经济学

所属二级学科名称财政学

课程负责人岳树民

申报日期 2011.3

北京市教育委员会制
二○一一年三月

1

填写要求

一、以 word 文档格式如实填写各项。

二、表格文本中外文名词第一次出现时，要写清全称和缩写，

再次出现时可以使用缩写。

三、涉密内容不填写，有可能涉密和不宜大范围公开的内容，

请在说明栏中注明。

四、除课程负责人外，根据课程实际情况，填写 1～4 名主讲

教师的详细信息。

五、本表栏目未涵盖的内容，需要说明的，请在说明栏中注明。

2

1．课程负责人情况

姓名岳树民性别男出生年月 1965.10

最终学历博士职称教授电话 82500625

学位博士职务财政金融学院传真 82500625

副院长
1-1
中国人民大学财政金融学院
基本
所在院系 E-mail yuesm@ruc.edu.cn
信息
财政系

北京市海淀区中关村大街 59 号中国人民大学
通信地址（邮编）
财政金融学院

研究方向财政税收
近五年来讲授的主要课程（含课程名称、课程类别、周学时；届数及学生总人数）
（不超过五门）；承担的实践性教学（含实验、实习、课程设计、毕业设计/论文，
学生总人数）；主持的教学研究课题（含课题名称、来源、年限）（不超过五项）；作为
第一署名人在国内外公开发行的刊物上发表的教学研究论文（含题目、刊物名称、时间）
（不超过十项）；获得的教学表彰/奖励（不超过五项）
；主编的规划教材（不超过五项）

1.讲授的主要课程
2007——2008 学年：
2006 级税务专业中国流转税制课程，每周 3 学时；2005 级金融专业税收制度与管理课
程，每周 3 学时。
2008——2009 学年：
1-2
2006 级金融专业、保险专业税收制度与管理课程，每周 3 学时；2006 级财务管理、会
教学计专业税法课程，每周 3 学时。
情况 2009——2010 学年：
2007 级税务专业中国流转税制课程，每周 3 学时；2007 级财政专业中国税制课程，每
周 3 学时。
2010——2011 学年：
2008 级税务专业税务稽查课程，每周 3 学分；2008 级财政专业中国税制课程，每周 3
学时；2008 级税务专业中国流转税制课程，每周 2 学时。
2.教学表彰
2006 年，中国人民大学“十大教学标兵” ；
2007 年，宝钢教育基金优秀教师；
2007 年，入选教育部新世纪优秀人才支持计划；
2009 年，入选北京市新世纪社科理论人才百人工程（第二批）。

3

3.规划教材
2003，
《中国税制优化的理论分析》，主编，中国人民大学出版社。
2003，
《公共财政学》，副主编，首都经贸大学出版社。
2007，
《优化税制结构研究》，主编，中国人民大学出版社。
2010，
《中国税制》，主编，北京大学出版社。
近五年来承担的学术研究课题（含课题名称、来源、年限、本人所起作用）
（不超过五项）；在国内外公开发行刊物上发表的学术论文（含题目、刊物名称、
署名次序与时间）（不超过五项）；获得的学术研究表彰/奖励（含奖项名称、
授予单位、署名次序、时间）（不超过五项）
1.科研课题
2010，
《促进资源节约型、环境友好型社会建设的税制改革研究》国家哲学社会科学基金
一般项目资助，课题编号 10BJY092，主要负责人。
2010，
《中国环境税体系建设》国家税务总局课题，主要负责人。
2007，《中国税制改革：多元目标下的整体架构与机制协调》教育部人文社会科学重点
研究基地重大项目，课题编号 JJD790148，主要负责人。
2007，
《个人所得税制的改革与完善》 “教育部新世纪优秀人才培养支持计划” ，主要负责
人。
2006，教育部“高等教育税收优惠政策研究” ，主要负责人。
1-3
2004，
《优化税制结构研究》国家社会科学基金项目，课题编号 04BJY075，主要负责人。
学术
研究 2.学术研究成果
2001，
《我国目前的税费关系及其规范》获国家税务总局一等奖。
2003，
《促进西部大开发税收政策的若干思考》国家税务总局、中国税务学会三等奖。
2003，
《当前中国税收政策研究》国家税务总局、中国税务学会一等奖。
2007，
《中国税制优化的理论分析》中国人民大学优秀科研成果一等奖。

3.论文
2010，
《我国房地产市场调控政策与房地产课税》《涉外税务》第 7 期。
，
2010，
《我国促进经济发展方式转变的税收政策及其作用分析》《中国税务》第 5 期。
，
2009，
《我国个人所得税免征额界定的比较分析》《税务与经济》第 5 期。
，
2009，《我国工薪所得课税累进程度分析——基于数据模拟的检验》《扬州大学税务学
，
院学报》第 3 期。
2009，
《运用财政税收政策扩大居民消费需求》《税务研究》第 1 期。
，

课程类别：公共课、基础课、专业基础课、专业课
课程负责人：主持本门课程的主讲教师

4

2. 主讲教师情况（1）

姓名朱青性别男出生年月 1958．5

最终学历博士职称教授电话 82500599

学院学术委员会
学位博士职务传真 82500599
主席
1-1
中国人民大学财政金融学院 zhuqing@sfruc.edu.cn
基本
所在院系 E-mail
信息财政系

财政金融学院

学生总人数）
；主持的教学研究课题（含课题名称、来源、年限）（不超过五项）；作为第
一署名人在国内外公开发行的刊物上发表的教学研究论文（含题目、刊物名称、时间）
（不超过十项）；获得的教学表彰/奖励（不超过五项）；主编的规划教材（不超过五项）

1.讲授课程
2008——2009 学年：
2006 级税务专业中国所得税制课程，每周 2 学时；2006 级财政专业中国税制课程，每周
3 学时；2006 级财政、税务专业国际税收课程，每周 3 学时。
1-2 2009——2010 学年：
2007 级金融专业税收制度与管理课程，每周 3 学时；2007 级税务专业国际税收课程，每
教学
周 3 学时；2007 级税务专业中国所得税课程，每周 3 学时。
情况
2010——2011 学年：
2008 级税务专业国际税收课程，每周 3 学时；2008 级金融专业、金融实验班税收制度与
管理课程，每周 3 学分；
2.教学成果和荣誉
中国人民大学 1999—2000 学年“十大教学标兵” ；
《国际税收》第三版被评为“十一五”规划教材；
《国际税收》（中国人民大学出版社 2004 年版）被教育部评为“十五规划” 教材；
2006 年，负责课程《国际税收》获评北京市精品课程；
2006 年，被授予“北京市优秀教师”称号；
2007 年，获得北京名师奖。

5

（不超过五项）
；在国内外公开发行刊物上发表的学术论文（含题目、刊物名称、
署名次序与时间）（不超过五项）
；获得的学术研究表彰/奖励（含奖项名称、

1.代表性学术成果
（1）著作
2004，
《国际税收》（教育部“十五规划”教材），独著，中国人民大学出版社。
2003，
《企业转让定价税务管理操作实务》，合著，中国税务出版社。
2002，
《养老金制度的经济分析与运作分析》，专著，中国人民大学出版社。
2000，
《中国养老保险制度改革：理论与实践》，专著，中国财政经济出版社。

（2）论文
2010，
《借鉴国际经验改革和完善我国的税收制度》《涉外税务》2010 年第 10 期。
，
2010，
《关于完善分税制的若干建议》《经济研究参考》2010 年第 36 期。
，
2010，
《税收促发展发展惠民生》《中国税务》2010 年第 6 期。
，
2010，
《从国际比较视角看我国的分税制改革》《财贸经济》2010 年第 3 期。
，
2009，
《关于对纳税人权利的一点看法》《中国税务》2009 年第 12 期。
，

2.科研项目
2009，税制改革环境下的企业纳税筹划。
1-3
2009，贯彻落实科学发展观与深化财税体制改革。
学术 2008，中国养老保险。
研究 2008，企业税务风险控制研究。

3.学术奖励
2004，
《养老金制度的经济分析与运作分析》,北京市第八届哲学社会科学优秀成果二等
奖。

6


姓名王秀芝性别女出生年月 1963．2

最终学历博士职称副教授电话 82500605

学位博士职务财政系教师传真

2⑵-1
所在院系财政金融学院财政系 E-mail wxiuzhi@ruc.edu.cn
基本
信息

财政金融学院

第一署名人在国内外公开发行的刊物上发表的教学研究论文（含题目、刊物名称、时
间）（不超过十项）；获得的教学表彰/奖励（不超过五项）；主编的规划教材（不超过
五项）

1.讲授课程
2008——2009 学年：
2005 级财政专业财政管理课程，每周 2 学时；2006 级金融工程专业税收制度与管理
课程，每周 3 学时；2006 级财政专业政府预算管理课程，每周 2 学时；2006 级财政
2⑵-2 专业税收管理课程，每周 2 学时。
2009——2010 学年：
教学
2007 级财政专业政府预算管理课程，每周 2 学时；2007 级会计学、财务管理专业税
情况
法课程，每周 2 学时；2008 级财政学专业财政学课程，每周 4 学时；2007 级财政专
业税收管理课程，每周 2 学时。
2010——2011 学年：
2009 级信用管理专业、金融工程专业财政学课程，每周 4 学时；2008 级财政专业税
收管理课程，每周 2 学时；2008 级税务专业税务稽查课程，每周 3 学时；2008 级会
计、财务管理专业税法课程，每周 2 学时。

2.教学研究论文
2006，
《案例教学中需要研究的几个问题》《中国高等教育》第 6 期。
，
2006，
《案例教学在<中国税制>课程中的运用》《中国教育教学杂志》
，（综合版）第 6
期。

7

3.主编教材
2008，
《税收管理》，中国税务出版社。
1998，
《私营经济实务全书》，执笔人，中华工商联合出版社。
1996，
《税收管理》，主要执笔人，中国人民大学出版社。
1995，
《1995 年全国注册会计师考试辅导（税法分册），执笔人，中国统计出版社。
》


1.教学成果和荣誉
2007 年获中国人民大学教学优秀奖。

2.代表性学术成果
（1）著作
2007，
《部门预算制度研究》，经济科学出版社。
2004，
《中国预算管理改革研究》，越南财政出版社。
2⑵-3 2001，
《税收征收管理》，独著，工商出版社。
1998，
《对完善我国复式预算的几点看法》《理想与现实》
，，中国人民大学出版社。
学术
（2）论文
研究
2009，
《我国人大预算监督问题研究》《财贸经济》第 10 期。
，
2009，
《部门预算制度存在的问题与对策》《山东经济》第 5 期。
，
2009，
《1994-2007：关于我国财政收支预决算偏差的考察》《经济问题探索》第 9 期。
，
2009，
《现行中小企业税收政策存在的问题及改革策略》《商业时代》第 23 期。
，
2009，
《中国财政转移支付制度问题研究》《经济研究导刊》第 12 期。
，


8


姓名吕冰洋性别男出生年月 1978．8


学位博士职务传真

2⑶-1 所在院系财政金融学院财政系 E-mail lby@ruc.edu.cn
基本
信息
通信地址（邮编）北京市海淀区中关村大街 59 号中国人民大学

财政金融学院

研究方向财税理论与政策

经济增长
（不超过五门）；承担的实践性教学（含实验、实习、课程设计、毕业设计/论文，学
生总人数）
；主持的教学研究课题（含课题名称、来源、年限）（不超过五项）；作为第
一署名人在国内外公开发行的刊物上发表的教学研究论文（含题目、刊物名称、时间）
（不超过十项）获得的教学表彰/奖励
；（不超过五项）主编的规划教材
；（不超过五项）

1.讲授课程
2008——2009 学年：
2006 级财政、税务专业税收学课程，每周 3 学时；2007 级财政、税务专业税收学课
程，每周 3 学时。
2⑶-2
2009——2010 学年：
教学 2006 级劳动与社会保障专业财政学课程，每周 3 学时；2007 级经济学实验班财政学
情况课程，每周 3 学时。
2010——2011 学年：
2008 级税务专业、财政专业税收学课程，每周 3 学时。
2.学术奖励
2009，《中国经济增长进程中资本积累路径研究》，人民大学优秀博士论文。
2009，《积极财政政策效果及淡出策略研究》（第四作者），教育部高等学校科学研究
优秀成果二等奖。
2008，《积极财政政策效果及淡出策略研究》（第四作者），北京市第十届哲学社会科
学优秀成果一等奖。

9


1.科研项目
2009，税制结构与要素收入分配，人民大学明德学者培育计划项目。
2009，促进经济增长的非中性技术进步研究，国家自然科学基金项目。
2006，税权划分的契约性质和税收激励研究，中国博士后基金项目。

2.论文
2010，
《中国税收负担的综合分析》《财经问题研究》第 12 期。
，
2010，《中国生产率争论：方法的局限性和结论的不确定性》《清华大学学报（哲学
，
社会科学版）》第 3 期。
2010，
《我国税收制度与三类收入分配的关系分析》《税务研究》第 3 期。
，
2009，
《质疑区域生产率测算：空间视角下的分析》《中国软科学》第 11 期。
，
2009，《中国梯度发展模式下经济效率的增进——基于空间视角的分析》《中国社会
，
科学》第 6 期。

2⑶-3
学术
研究


10

2.主讲教师情况（4）

姓名荆霞性别女出生年月 1961．1


学位博士职务财政系教师传真

2⑷-1
所在院系财政金融学院财政系 E-mail jingxia@ruc.edu.cn
基本
信息

北京市海淀区中关村大街 59 号中国人民大学财政金
融学院

研究方向财税理论与政策
第一署名人在国内外公开发行的刊物上发表的教学研究论文（含题目、刊物名称、时
间）（不超过十项）；获得的教学表彰/奖励（不超过五项）；主编的规划教材（不超过
五项）

1.讲授课程
2008——2009 学年：
2⑷-2
2006 级国际经济与贸易专业财政学课程，每周 3 学时；2006 级财政、税务专业税务代
教学理课程。
情况 2009——2010 学年：
2006 级劳动关系专业财政学课程，每周 3 学时。
2010——2011 学年：
2008 级财政专业税务代理课程，每周 2 学时；2008 级税务专业税务代理课程，每周
2 学时；2008 级经济学专业财政学课程，每周 3 学时。
2.教材
2005，《公司财务》，中国人民大学出版社。
1998，股市场分析及投资策略》
《A 《面向二十一世纪的财政、金融与投资》，人大出版
社。

11


1.科研项目
2009，税制结构与要素收入分配，人民大学明德学者培育计划项目。
2009，促进经济增长的非中性技术进步研究，国家自然科学基金项目。
2006，税权划分的契约性质和税收激励研究，中国博士后基金项目。

2.学术奖励
2009，
《中国经济增长进程中资本积累路径研究》，人民大学优秀博士论文。
2009，《积极财政政策效果及淡出策略研究》（第四作者），教育部高等学校科学研究
优秀成果二等奖。
2008，《积极财政政策效果及淡出策略研究》（第四作者），北京市第十届哲学社会科
学优秀成果一等奖。
3.论文
2006，
《发达国家税制改革展望》《涉外税务》第 5 期。
，
2006，
《中国资本有效税收负担分析》《中国人民大学学报》第 4 期。
，
2005，
《调整个税税率优于提高扣除标准》《复印资料• 财政与税务》第 11 期。
，
2⑷-3 2003，〈中国税制〉重点解析》
《，现代教育报，2003-10-26。

学术
研究


12

3. 教学队伍情况

姓名性别出生年月职称学科专业在教学中承担的工作

岳树民男 1965.10 教授博士主讲教师

3-1 朱青男 1957.5 教授博士主讲教师

人员
王秀芝女 1963.2 副教授博士主讲教师
构成
（含外
聘教师）吕冰洋男 1973.1 副教授博士主讲教师

荆霞女 1961.1 副教授硕士主讲教师

教学队伍的知识结构、年龄结构、学缘结构、师资配置情况（含辅导教师或实验教师与学
生的比例）
课程教学队伍共 5 人，来自学院的个一级学科，个二级学科
1.知识结构
博士硕士本科
80% 20% 0%
正高职称副高职称中级职称
3-2 40% 60% 0%
2.年龄结构
教学队
50 岁以上 40-50 岁 40 岁以下
伍整体
20% 60% 20%
结构
3.学缘结构
本校毕业其他院校毕业
100% 0%
4.师资配置情况
课程整体师生比例 1:80，其中理论课师生比例 1:80，实验课师生比例为 1:70。

近五年来教学改革、教学研究成果及其解决的问题（不超过十项）
近五年来，在进行充分调研、研究的基础上，中国税制课程进行一系列教学改
革，取得了显著的进步和成果。在教育教学改革中，着重解决了以下关键问题：
3-3 1.课程内容的安排
在课程内容的安排上，力求达到基础性、前沿性、时代性，即在努力构建支持
教学改
学生终身学习的知识基础的同时，引导学生达到本学科的前沿领域，并随着时代发
革与研
展不断更新教材和教学内容。
究
2.授课方式的创新
授课方式主要采取以下几种方式：
以启发式教学为平台，并在教学过程中结合案例。对于每一种理论、方法和现

13

实问题，启发学生从多角度思考，形成师生教与学的交互式教学方法。课程的知识
讲解与案例分析相结合，使知识点更加突出，问题也更容易理解。本课程积极倡导
启发式教学，力避教师课堂上的满堂灌和学生课下的死记硬背。在教学过程中，要
求主讲教师对于关键概念、主要方法、核心业务等均要设置多级问题，积极启发学
生主动地思考问题，培养学生独立地分析问题和解决问题的能力。讲授过程中，鼓
励学生发表不同的观点和看法，对于有争议的问题，主讲教师只作有针对性的点评
并发表自己的看法，但不得给出一言堂式的结论。在融洽的教学气氛下，学生能够
更好的掌握业务操作的基本原理和方法，从不同角度看问题。
通过多媒体课件教学，实现课堂教学的多媒体化，而且本课程已制作成完备的
多媒体课件，不仅便于课堂教学，还可用于远程教学。主讲教师可采用多媒体教学
方式，并在 PPT 文件、参考资料方面实现资源共享，从而使得本课程的多媒体教学
课件日臻完善。这不仅是与现代化科技发展的结合，更是随着课程发展的必然要求。
能够达到更有效的资源配置。同学们在上课时可以从精心制作的 PPT 文件中更一目
了然的看到各章节的重点。
聘请具有丰富实践经验的税务人员、会计师事务所、税务师事务所专家进行专
题讲座教学，重点讲解当前实践中的一些税务管理、纳税操作中的难点和重点问题，
强化学生对税收业务以及相关政策、制度和法规的认识和理解。
3.教学环节的完善
教学环节包括：课堂授课、专题讨论、业务部门专题讲解、业务部门实地考察
并结合学年实习强化学生的业务操作能力。
4. 教材建设卓有成效
教材建设卓有成效，教研成果得到固化与辐射。在北京市高等学校精品教材建
设立项的支持下，以“坚持高标准、创建新体系”为目标，出版了课程教材。教材
面向培养应用型人才培养的层次，将我们多年的教研成果和体会固化在教材中。目
前使用教材为由中国人民大学岳树民教授编著的普通高等教育“十一五”国家级规
划教材《中国税制》，并有配套学习指导书和多媒体课件，帮助学生课下复习巩固
和拓宽视野。
5. 注重师资队伍建设
注重师资队伍建设，年轻教师脱颖而出。本课程教师是财政学国家教学团队和
北京市属高校科技创新团队的骨干成员。年轻教师经过严格培训，承担了课程主讲
任务。
近五年培养青年教师的措施与成效
所有担任本科生教学的新进教师，必须是国外重点大学毕业的博士。青年教师
在上讲台之前，都要经过课程培训，进行“助讲”训练，再经试讲合格后方可独立授
课。
老教师发扬以老带新的优良传统，全程听课，悉心进行传、帮、带；青年教师
3-4 的课程授课效果需接受教学督导组和学生的评估。学校定期组织课程组教师集体备
课、互相听课、教学经验交流等，集体讨论课程的重点、难点，互相交流教案和课
青年教
件，个别章节请退休的老教师示范、青年教师试讲，最后大家点评。达不到要求或
师培养
效果不理想，要反复多次，以达到教师组互相学习、共同进步的效果。
政策上鼓励青年教师参加青年教师基本功大赛；鼓励青年教师将科研成果向教
学转化；鼓励青年教师自主研制实验装置；鼓励青年教师总结教学经验，发表教学
研究论文；支持青年教师到国内外重点高校参观学习，参加全国性教学研讨交流会。议。

14

学缘结构：即学缘构成，这里指本教学队伍中，从不同学校或科研单位取得相同（或相近）学历（或
学位）的人的比例。

15

4．课程描述
4-1 本课程校内发展的主要历史沿革

八十年代到九十年代初，本门课的课程名称为国家税收，主要是面向财政、金融专业
学生的学习。国家税收课程开设的目的主要是用于介绍各个税种的内容。
九十年代初到二零零三年左右，国家税收课程更名为税收制度与管理，授课对象依旧
是财政、金融各专业的学生。税收制度与管理加入了税收管理的内容，以更为全面的向学
生展示我国现行的税收制度。
二零零三年以后，税收制度与管理这门课程经历了重要的变革。由于财政、税务专业
的学生开加了一门税务管理的专业课程，为使他们更详尽、更深刻的学习税收相关内容与
发展脉络，财政、税务专业的学生改学中国税制；同时，为了让其他专业的学生可以从更
多角度去了解我国税收的具体情况，这些学生则继续学习税收制度与管理。

16

4-2 理论课或理论课（含实践）教学内容
4-2-1 结合本校的办学定位、人才培养目标和生源情况，说明本课程在专业培养目标中的
定位与课程目标
本课程是财政学专业的专业核心课，学生在完成财政学等先修课程的基础上，为进一步
掌握中国现行税制的基本规定，提高实务操作能力和理财能力而开设的必修课。课程系统介
绍和讲解中国现行税制各主要税种的基本法律规定，主要通过流转税制、所得税制、资源税
制、财产税制和行为与特定目的税制五个板块，分别介绍现行各税种的主要内容，了解和掌
握各税种纳税人、课税对象、税率等基本规定，掌握各个税种计算、缴纳所涉及的税务处理
方法和法律规定的含义，掌握纳税环节和解缴方式方法；讲解各个税种在纳税过程中涉及到
的税收筹划问题及其思路与方法；同时介绍各税种当前存在的主要问题及其未来改革的方
向。

4-2-2 知识模块顺序及对应的学时

本课程主要包括 10 章内容，第一章中国税制概述、第二章增值税、第三章消费税、第
四章营业税、第五章关税、第六章企业所得税、第七章个人所得税、第八章资源课税、第九
章财产课税、第十章行为与特定目的税。各章节重点讲授各个税种关于纳税人、课税对象、
税率等基本法律规定，深入讲解各税种应纳税额的计算、缴纳方式、方法，各种优惠政策的
基本规定，以及纳税过程中涉及的政策、制度出台的原因和法律规定的内涵。

课程类别：学科专业课
授课对象：财政专业、税务专业
开课学期：第 5 学期
学分：3 学分
主讲教师：朱青、岳树民、王秀芝、荆霞、吕冰洋等
指定教材：岳树民编：《中国税制》，北京大学出版社 2010 年版
考核方式：考试（闭卷）

4-2-3 课程的重点、难点及解决办法
第一章中国税制概述
教授内容：
对中国现行税制的几个基本问题进行简要的介绍，即中国税制的历史演进过程、中国税
收制度的法律构成，以及纳税人的权利和义务。
要点：了解中国税制的演进过程、中国税制的法律级次；掌握纳税人的权利和义务。
重点：掌握纳税人的权利和义务。

第二章增值税
教授内容：
学习掌握增值税征缴的基本规定及其管理；重点掌握增值税的基本要素规定和应纳税额
的计算；掌握出口货物退（免）税制度及出口退税的计算；了解增值税的其它要素规定和专

17

用发票管理。
要点：增值税的纳税人、征税范围、税率；增值税的起征点和免税规定；增值税一般纳
税人应纳税额的计算；增值税小规模纳税人应纳税额的计算；出口货物退（免）税的意义；
出口货物退（免）税制度的基本内容；增值税缴纳的时间、地点和期限；增值税专用发票领
购、开具、使用、保管的基本规定。
重点：增值税一般纳税人应纳税额的计算。
难点：混合销售行为的界定、视同销售行为的判断；增值税一般纳税人销售额的确定、
进项税额的确定；出口退税的计算。

第三章消费税
教授内容：
通过学习掌握消费税的基本规定；重点掌握消费税应纳税额的计算；了解消费税的其他
要素规定。
要点：消费税纳税人；消费税征税范围；消费税税目、税率；消费税计税销售额的确定；
消费税应纳税额的计算；消费税税款的缴纳。
重点：消费税的税率、消费税应纳税额的计算。难点：消费税应纳税额的计算。

第四章营业税
教授内容：
学习掌握营业税的基本规定；重点掌握营业税的基本要素、营业税应纳税额的计算和营
业税的优惠；了解营业税的其他要素。
要点：营业税纳税人；营业税征税范围；营业税税率；营业税计税依据的确定；营业税
应纳税额的计算；营业税税收优惠；营业税的缴纳。
重点：营业税的税率、营业税应纳税额的计算。难点：营业税销售额的确定。

第五章关税
教授内容：
学习掌握关税的基本理论；重点掌握关税的基本要素和关税税额的计算；了解关税的减
免和缴纳。
要点：关税的概念；关税的特点；关税的分类；关税政策；海关税则；关税的纳税人、
征税对象和税率；关税的完税价格；关税税额的计算；关税的减免；关税的缴纳。
重点：关税的概念、关税的分类、关税应纳税额的计算。难点：进口关税计税价格的确
定。

第六章企业所得税
教授内容：
学习掌握企业所得税的基本规定；重点掌握企业所得税的基本要素，企业所得税应纳税
额的计算；了解企业所得税的优惠、缴纳方式、方法。
要点：企业所得税纳税人；企业所得税征税范围；企业所得税税率；应纳税所得额的确
定；企业所得税应纳税额的计算；企业所得税的减免规定；企业所得税的缴纳。企业所得税
特别纳税调整的基本规定；关于转让定价、资本弱化、受控外国企业管理等方面的反避税措
施。掌握企业所得税税收优惠的基本内容。
重点：企业所得税的税收制度规定；企业所得税应纳税额的计算。难点：企业所得税的
征税范围，企业所得税收入总额的确定，不准予扣除项目的规定，准予扣除项目的规定及有

18

标准的扣除规定，企业所得税税收减免的特殊规定，企业所得税的税收优惠。

第七章个人所得税
教授内容：
通过学习重点掌握个人所得税的基本规定，个人所得税应纳税额的计算；了解企业所得
税的优惠、缴纳。
要点：个人所得税纳税人；个人所得税征税对象；个人所得税税率；个人所得税应纳税
额的计算；个人所得税的减免优惠；个人所得税的纳税申报、缴纳。
重点：个人所得税应纳税额的计算。难点：工资、薪金所得和劳务报酬所得应纳税额的
计算；外籍个人所得税的计缴。

第八章资源课税
教授内容：
通过学习掌握资源课税的基本理论和税制规定；重点掌握资源税和城镇土地使用税的基
本要素和应纳税额的计算；了解资源课税的其它要素和有关的减免规定。
要点：资源税的基本要素规定，资源税应纳税额的计算，资源税的减免和缴纳。城镇土
地使用税的纳税人、征税对象、税率和其它要素规定。耕地占用税的纳税人、征税对象、税
率、减免和缴纳。
重点：资源税的征税范围、税率；资源税应纳税额的计算。
难点：资源税的征税范围、减免税。

第九章财产课税
教授内容：
通过学习掌握财产课税各税种的基本规定；重点掌握各税种的基本要素规定和应纳税额
的计算；了解各税种的其它要素和有关的减免规定。
要点：房产税的基本要素规定，房产税应纳税额的计算和减免优惠。车船税的纳税人、
征税对象、税率、应纳税额的计算和减免优惠。契税的基本要素规定，契税应纳税额的计算、
减免和缴纳。
重点：房产税、车船税、契税的优惠政策。
难点：房产税的计税依据，车船税的税率，契税的纳税人和计税价格。

第十章行为与特定目的税
教授内容：
通过学习掌握特定目的税类的基本规定；重点掌握各税种的基本要素和应纳税额的计
算；了解各税种的其它要素和有关的减免规定。
要点：城市维护建设税的基本规定，城市维护建设税应纳税额的计算，城市维护建设税
的退税及减免和缴纳。印花税的基本要素规定，印花税应纳税额的计算，印花税的减免和缴
纳。土地增值税的基本规定，土地增值税应纳税额的计算，土地增值税的减免和缴纳。
重点：城市维护建设税的减免。
难点：土地增值税的计算。

19

4-2-4 实践教学活动的设计思想与效果（不含实践教学内容的课程不填）

4-2 实验（践）课教学内容
4-2-1 课程设计的思想、效果以及课程目标
本课程全面介绍我国现行各税种的基本法律规定，介绍各税种应纳税额的计算、相关业
务的税务处理及其征收管理；通过本课程的学习，了解掌握依法纳税和税务筹划的基本技能。
本课程是金融学专业的专业核心课，学生在完成财政学等先修课程的基础上，为进一步掌握
中国现行税制的基本规定，提高实务操作能力和理财能力而开设的必修课。

4-2-2 课程内容（详细列出实验或实践项目名称和学时）
本课程主要包括 10 章内容，第一章中国税制概述、第二章增值税、第三章消费税、第
四章营业税、第五章关税、第六章企业所得税、第七章个人所得税、第八章资源课税、第九
章财产课税、第十章行为与特定目的税。各章节重点讲授各个税种关于纳税人、课税对象、
税率等基本法律规定，深入讲解各税种应纳税额的计算、缴纳方式、方法，各种优惠政策的
基本规定，以及纳税过程中涉及的政策、制度出台的原因和法律规定的内涵。
在课程内容的安排上，力求达到基础性、前沿性、时代性，即在努力构建支持学生终身
学习的知识基础的同时，引导学生达到本学科的前沿领域，并随着时代发展不断更新教材和
教学内容。
课程类别：学科专业课
授课对象：财政专业、税务专业
开课学期：第 5 学期
学分：3 学分
主讲教师：岳树民、朱青、王秀芝、荆霞、吕冰洋等
指定教材：岳树民编：《中国税制》，北京大学出版社 2010 年版

20

4-2-3 课程组织形式与教师指导方法
授课方式主要采取以下几种方式：
以启发式教学为平台，并在教学过程中结合案例。对于每一种理论、方法和现实问题，
启发学生从多角度思考，形成师生教与学的交互式教学方法。课程的知识讲解与案例分析相
结合，使知识点更加突出，问题也更容易理解。本课程积极倡导启发式教学，力避教师课堂
上的满堂灌和学生课下的死记硬背。在教学过程中，要求主讲教师对于关键概念、主要方法、
核心业务等均要设置多级问题，积极启发学生主动地思考问题，培养学生独立地分析问题和
解决问题的能力。讲授过程中，鼓励学生发表不同的观点和看法，对于有争议的问题，主讲
教师只作有针对性的点评并发表自己的看法，但不得给出一言堂式的结论。在融洽的教学气
氛下，学生能够更好的掌握业务操作的基本原理和方法，从不同角度看问题。
通过多媒体课件教学，实现课堂教学的多媒体化，而且本课程已制作成完备的多媒体
课件，不仅便于课堂教学，还可用于远程教学。主讲教师可采用多媒体教学方式，并在 PPT
文件、参考资料方面实现资源共享，从而使得本课程的多媒体教学课件日臻完善。这不仅是
与现代化科技发展的结合，更是随着课程发展的必然要求。能够达到更有效的资源配置。同
学们在上课时可以从精心制作的 PPT 文件中更一目了然的看到各章节的重点。
聘请具有丰富实践经验的税务人员、会计师事务所、税务师事务所专家进行专题讲座
教学，重点讲解当前实践中的一些税务管理、纳税操作中的难点和重点问题，强化学生对税
收业务以及相关政策、制度和法规的认识和理解。
考试方式采取闭卷考试的方式。
教学环节包括：课堂授课、专题讨论、业务部门专题讲解、业务部门实地考察并结合学
年实习强化学生的业务操作能力。
使用教材为由中国人民大学岳树民教授编著的普通高等教育 “十一五”国家级规划教材
《中国税制》，并有配套学习指导书和多媒体课件帮助学生课下复习巩固和拓宽视野。

4-2-4 考核内容与方法

考核内容：课堂讲述内容
指定教材：岳树民编：《中国税制》
，北京大学出版社
考核方式：考试（闭卷）

21

4-3 教学条件（含教材选用与建设；促进学生自主学习的扩充性资料使用情况；配套
实验教材的教学效果；实践性教学环境；网络教学环境）

1.教材选用与建设情况
使用教材为由中国人民大学岳树民教授编著的普通高等教育“十一五”国家级规划教材《中国
税制》，并有配套学习指导书和多媒体课件，帮助学生课下复习巩固和拓宽视野。
2.扩充性资料使用情况
为了开拓学生视野，使学生从不同角度去领会中国税制的基本概念和分析方法，课程教学组精
心为学生推荐了几本不同风格的经典教材和资料作为参考书目。
爱伦• A• 泰特：《增值税国际实践和问题》，中国财政经济出版社 1992 年版。
岳树民、李建清：《优化税制结构研究》，中国人民大学出版社 2007 年版。
贾康，赵全厚：《中国财税体制改革 30 年回顾与展望》，人民出版社 2008 年版。
刘佐：《新中国税制 60 年》
，中国财政经济出版社 2009 年版。
《中华人民共和国增值税、消费税、营业税条例及其实施细则释义与适用指南》，中国市场出
版社 2009 年版。
国家税务总局教材编写组：《消费税实务》，中国财政经济出版社 2009 年版。
樊勇，李明：《营业税制度与操作实务》，清华大学出版社 2009 年版。
岑维廉：《关税理论与中国关税制度》，格致出版社 2010 年版。
李九领：《关税理论与政策》，中国海关出版社 2010 年版。
国家税务总局教材编写组：《企业所得税实务》，中国财政经济出版社 2008 年版。
国家税务总局：《新企业所得税法解读》，中国税务出版社 2008 年版。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》立法起草小组：《中华人民共和国企业所得税法实
施条例释义及适用指南》，中国财政经济出版社 2007 年版。
全国注册税务师执业资格考试教材编写组：《税法（Ⅰ、Ⅱ），中国税务出版社 2010 年版。
》
姜玉莲：《中华人民共和国个人所得税法详解》，经济科学出版社 2009 年版。
王萌：《资源税研究》，经济科学出版社 2010 年版。
樊勇，孙玉栋：《资源税、财产税、行为税制度与操作实务》，清华大学出版社 2009 年版。
3.教学环境
多媒体课件教学。本课程已制作成完备的多媒体课件，不仅便于课堂教学，还可用于远程教学。
学院网络电子应用中心。拥有国内领先的计算机网络设备，和财政部、国家税务总局、北京市
国家税务局、北京市地方税务局等部门建立了网络共享系统，并且和其他高校财政金融专业形成了
资源数据交换联系，成为教师、学生进行网络学习的重要工具和场所。
在海淀区地方税务局、西城区地方税务局、西城区国家税务局、北京市国税局直属分局建立了
实习基地，可以使学生在学习过程中和学期末到以上单位进行业务考察和实习，并与多家会计师事
务所和税务师事务所建立了联系，学生可到这些单位进行业务实习，并请专家到校进行课堂讲解，
提高学生学习效果。

22

4-4 教学方法与手段（举例说明本课程教学过程使用的各种教学方法的使用目的、实
施过程、实施效果；相应的上课学生规模；信息技术手段在教学中的应用及效果；教
学方法、作业、考试等教改举措）

1.上课学生规模
学习本门课程的学生分别来自财政金融学院、商学院的大二、大三本科生。
2.教学方法的使用

在教学中，除安排合理的教学内容外，为有效调动学生学习的积极性，激发学习兴趣，使学
生更好地掌握基本知识和基本技能，达到理论与实践相结合的目的，在教学方法、教学手段上进行
了探索，采用了多种多样的教学方法和教学手段，融知识传授与能力培养为一体。
以启发式教学为平台，并在教学过程中结合案例。对于每一种理论、方法和现实问题，启发学
生从多角度思考，形成师生教与学的交互式教学方法。课程的知识讲解与案例分析相结合，使知识
点更加突出，问题也更容易理解。本课程积极倡导启发式教学，力避教师课堂上的满堂灌和学生课
下的死记硬背。在教学过程中，要求主讲教师对于关键概念、主要方法、核心业务等均要设置多级
问题，积极启发学生主动地思考问题，培养学生独立地分析问题和解决问题的能力。讲授过程中，
鼓励学生发表不同的观点和看法，对于有争议的问题，主讲教师只作有针对性的点评并发表自己的
看法，但不得给出一言堂式的结论。在融洽的教学气氛下，学生能够更好的掌握业务操作的基本原
理和方法，从不同角度看问题。
通过多媒体课件教学，实现课堂教学的多媒体化，而且本课程已制作成完备的多媒体课件，不
仅便于课堂教学，还可用于远程教学。主讲教师可采用多媒体教学方式，并在 PPT 文件、参考资料
方面实现资源共享，从而使得本课程的多媒体教学课件日臻完善。这不仅是与现代化科技发展的结
合，更是随着课程发展的必然要求。能够达到更有效的资源配置。同学们在上课时可以从精心制作
的 PPT 文件中更一目了然的看到各章节的重点。
聘请具有丰富实践经验的税务人员、会计师事务所、税务师事务所专家进行专题讲座教学，重
点讲解当前实践中的一些税务管理、纳税操作中的难点和重点问题，强化学生对税收业务以及相关
政策、制度和法规的认识和理解。
考试方式采取闭卷考试的方式。
教学环节包括：课堂授课、专题讨论、业务部门专题讲解、业务部门实地考察并结合学年实习
强化学生的业务操作能力。

23

4-5 教学效果（含校外专家评价、校内教学督导组评价及有关声誉的说明；校内学生
评教指标和校内管理部门提供的近三年的学生评价结果）

朱老师查阅

4-6 课堂录像（课程教学录像资料要点）
见网页：

24

5．自我评价
5-1 本课程的主要特色及创新点（限 200 字以内，不超过三项）

1．结合我国税法的原理研究纳税问题，尽量将我国税制条款设计的原理及目的融入教学之中，
重点讲解分析制度规定之后的原因，重在“理解掌握”而不仅仅是“知道”。
2．鉴于中国税制是一门实务课，教学过程中尽可能多采用案例教学，加深学生对教学内容的理
解和掌握。
3．持续关注中国税制税收法规和事件的更新，在教学过程中“与时俱进”，使学生能在学习过
程中了解中国税收制度与政策的最新动态。

5-2 本课程与国内外同类课程相比所处的水平

1．采用先进的多媒体授课手段，并有方便下载的多媒体课件，令学生对课程内容能有更多的直
观感受。
2．吸取国际先进经验，采用互动式教学，师生配合，使课堂气氛活跃、学生参与积极，提高学
生主动获取知识的愿望和能力。
3．教学中增加学生到业务部门考察的机会，并聘请业务部门专家为学生讲解有关问题。

5-3 本课程目前存在的不足
学生实践操作方面受条件制约，还存在一定的不足。

25

6．课程建设规划
6-1 本课程的建设目标、步骤及五年内课程资源上网时间表

课程建设的目标是将课程建设为国家级精品课程。
具体实施计划和措施是：计划在 2009 年将课程建设为学校精品课程，2010 年建设为北京市精
品课程，力争在 2011 年到 2012 年建设成为国家级精品课程。在 2009 年完成教材的出版工作，并
在完善目前使用课件的基础上，相继完成课件的进一步制作和优化，并完成课程相关配套资料和
教学辅助项目的建设，在 2010 年完成课程网络化建设。

朱老师查阅

6-2 本课程已经上网资源

26

网上资源名称列表及网址链接
财政部 http://www.mof.gov.cn/index.htm
国家税务总局 http://www.chinatax.gov.cn
北京国税 http://www.bjsat.gov.cn/
深圳国税 http://www.szgs.gov.cn/
海关总署 http://www.customs.gov.cn/YWStaticPage/default.htm
国家统计局 http://www.stats.gov.cn/
商务部政策研究室 http://zys.mofcom.gov.cn/
人民大学金融与证券研究所 http://www.fsi.com.cn/
北京大学中国经济研究中心 http://www.ccer.edu.cn/
清华中国经济研究中心 http://www.ncer.tsinghua.edu.cn/
国家会计学院 http://www.nai.edu.cn/
国研网 http://www.drcnet.com.cn/DRCNET.Channel.Web/
天则经济研究所 http://www.unirule.org.cn/
开发研究 http://web.cenet.org.cn/web/kfyj/
中国网 http://www.china.org.cn/
新华网 http://www.xinhuanet.com/
新浪网 http://www.sina.com.cn/
中国债券信息网 http://www.chinabond.com.cn/chinabond/index.jsp
中国金融学术研究网 http://www.cfrn.com.cn/
中国经济信息网 http://www.cei.gov.cn/
全国政策咨询信息网 http://www.drcnet.gov.cn/
中国经济时报 http://www.cet.com.cn/
世界贸易组织(WTO)http://www.wto.org/
经济合作发展组织(OECD)
http://www.oecd.org/home/0,2987,en_2649_201185_1_1_1_1_1,00.html
国际货币基金组织(IMF) http://www.imf.org/external/index.htm
联合国驻华机构 http://www.un.org.cn/index.htm
世界银行驻中国代表处 http://www.worldbank.org.cn/Chinese/
亚洲开发银行 http://www.adb.org/
美国互联网络商务信息公司 http://www.securities.com/
英国国际发展部 http://www.dfid.gov.uk/
转让定价网 http://www.transferpricing.com/
纳税筹划网 http://www.taxplanning.com/
避税地网 http://www.taxheaven.gr/
安永华明会计师事务所 http://www.ey.com
毕马威会计师事务所 http://www.kpmg.com.cn/
普华永道会计师事务所 http://www.pwccn.com
德勤会计师事务所 http://www.deloitte.com
朱青教授博客 http://blog.sfruc.edu.cn/zhuqing/

27

课程试卷及参考答案链接（仅供专家评审期间参阅）
模拟试卷.doc

28

7. 学校的政策措施
7-1 所在高校鼓励精品课程建设的政策文件、实施情况及效果

朱老师查阅

7-2 对本课程后续建设规划的支持措施

8. 说明栏
29

北京市精品课程申报表—中国税制

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to 北京市精品课程申报表—中国税制

Similar to 北京市精品课程申报表—中国税制 (20)

北京市精品课程申报表—中国税制