De cvba Trividend heeft in de laatste twee boekjaren telkens verlies gemaakt. Ook in de jaren daarvoor werden stevige verliezen geboekt.

1. JAARREKENING IN EURO
Naam: TRIVIDEND - VLAAMS PARTICIPATIEFONDS VOOR DE SOCIALE ECONOMIE
Rechtsvorm: Coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid
Adres: Vooruitgangstraat Nr: 333 Bus: 12
Postnummer: 1030 Gemeente: Schaarbeek
Land: België
Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van: Brussel, nederlandstalige
Internetadres: www.trividend.be
Ondernemingsnummer BE 0476.371.651
Datum van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van
bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt.
20-12-2001
Jaarrekening goedgekeurd door de algemene vergadering van 12-05-2016
met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van 01-01-2015 tot 31-12-2015
Vorig boekjaar van 01-01-2014 tot 31-12-2014
De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt.
Zijn gevoegd bij deze jaarrekening:
Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn:
VKT 5.1.1, VKT 5.2.2, VKT 5.4, VKT 5.9
VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie
in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN
DALLE Dirk
Kerkstraat 53
8340 Damme
BELGIË
Bestuurder
LAMBRECHTS Mark
Regentstraat 11
2060 Antwerpen
BELGIË
Bestuurder
PEETERS Jan
Lichtaartsebaan 13
2460 Kasterlee
1/23
20
NAT.
06/06/2016
Datum neerlegging
BE 0476.371.651
Nr.
23
Blz.
EUR
D. 16156.00337 VKT 1.1

2. BELGIË
Bestuurder
MELS Rony
Varestraat 7
2570 Duffel
BELGIË
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur
BOSMANS Peter
Pimberg 31
3360 Bierbeek
BELGIË
Bestuurder
JACOBS Lieve
's Hertogenlaan 51
3000 Leuven
BELGIË
Bestuurder
PEETERS Anneleen
Pleinkensstraat 6
3150 Haacht
BELGIË
Bestuurder
SCHOORS Koen
Reinaartstraat 80
9000 Gent
BELGIË
Voorzitter van de Raad van Bestuur
DE CUYPER Pieter
Stokveldelaan 37
8200 Sint-Andries
BELGIË
Begin van het mandaat: 28-04-2015 Bestuurder
PARTICIPATIEMAATSCHAPPIJ VLAANDEREN NV
BE 0455.777.660
Oude Graanmarkt 63
2000 Antwerpen
BELGIË
Bestuurder
Direct of indirect vertegenwoordigd door:
BORRÉ Roald
bestuurder vanaf 24/04/2015
Lierput 16
1730 Asse
BELGIË
MAZARS BEDRIJFSREVISOREN B.V. O.V.V. CVBA (B00021)
2/23

3. BE 0428.837.889
Marcel Thirylaan 77/4
1200 Sint-Lambrechts-Woluwe
BELGIË
Commissaris
Direct of indirect vertegenwoordigd door:
LENOIR Peter (A02345)
revisor
3/23

4. VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE
Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe
gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale
beroepen.
De jaarrekening werd niet geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de
commissaris is.
In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of
bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht:
A. Het voeren van de boekhouding van de onderneming*,
B. Het opstellen van de jaarrekening*,
C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of
D. Het corrigeren van de jaarrekening.
Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten,
kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende
boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard
van zijn opdracht.
Naam, voornamen, beroep en woonplaats
Lidmaatschaps-
nummer
Aard van de
opdracht
(A, B, C en/of D)
BOEKHOUDKANTOOR BART VAN OOST B.V. O.V.V. COMM.V
BE 0834.685.097
Keiberg 23
9860 Oosterzele
BELGIË
70380873
A
,
B
Direct of indirect vertegenwoordigd door
VAN OOST Bart
erkend boekhouder-fiscalist
Keiberg 23
9860 Oosterzele
BELGIË
30050394
__________________________________
* Facultatieve vermelding.
Nr. BE 0476.371.651 VKT 1.2
4/23

5. BALANS NA WINSTVERDELING
Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
ACTIVA
VASTE ACTIVA 20/28 703.002 561.625
Oprichtingskosten 20
Immateriële vaste activa 5.1.1 21
Materiële vaste activa 5.1.2 22/27 2.230 3.613
Terreinen en gebouwen 22
Installaties, machines en uitrusting 23 2.230 3.613
Meubilair en rollend materieel 24
Leasing en soortgelijke rechten 25
Overige materiële vaste activa 26
Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27
Financiële vaste activa 5.1.3/5.2.1 28 700.772 558.012
VLOTTENDE ACTIVA 29/58 872.494 1.428.960
Vorderingen op meer dan één jaar 29 330.164 195.690
Handelsvorderingen 290
Overige vorderingen 291 330.164 195.690
Voorraden en bestellingen in uitvoering 3
Voorraden 30/36
Bestellingen in uitvoering 37
Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 117.420 173.083
Handelsvorderingen 40 3.776 1.125
Overige vorderingen 41 113.644 171.958
Geldbeleggingen 5.2.1 50/53
Liquide middelen 54/58 422.626 1.050.626
Overlopende rekeningen 490/1 2.284 9.561
TOTAAL VAN DE ACTIVA 20/58 1.575.496 1.990.585
Nr. BE 0476.371.651 VKT 2.1
5/23

6. Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN 10/15 1.404.755 1.770.530
Kapitaal 5.3 10 2.427.500 2.427.000
Geplaatst kapitaal 100 2.427.500 2.427.000
Niet-opgevraagd kapitaal 101
Uitgiftepremies 11 2.752 2.616
Herwaarderingsmeerwaarden 12
Reserves 13 9.000 9.000
Wettelijke reserve 130 3.000 3.000
Onbeschikbare reserves 131
Voor eigen aandelen 1310
Andere 1311
Belastingvrije reserves 132
Beschikbare reserves 133 6.000 6.000
Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) 14 -714.997 -668.087
Kapitaalsubsidies 15
Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het
netto-actief 19 319.500
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN 16
Voorzieningen voor risico's en kosten 5.4 160/5
Uitgestelde belastingen 168
SCHULDEN 17/49 170.741 220.056
Schulden op meer dan één jaar 5.5 17 105.793 136.998
Financiële schulden 170/4
Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke
schulden 172/3
Overige leningen 174/0
Handelsschulden 175
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176
Overige schulden 178/9 105.793 136.998
Schulden op ten hoogste één jaar 5.5 42/48 64.880 81.926
Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar
vervallen 42 31.205 58.167
Financiële schulden 43
Kredietinstellingen 430/8
Overige leningen 439
Handelsschulden 44 10.626 8.887
Leveranciers 440/4 10.626 8.887
Te betalen wissels 441
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46
Schulden met betrekking tot belastingen,
bezoldigingen en sociale lasten 45 19.595 10.948
Belastingen 450/3 3.167 1.963
Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 16.428 8.985
Overige schulden 47/48 3.453 3.923
Overlopende rekeningen 492/3 69 1.132
TOTAAL VAN DE PASSIVA 10/49 1.575.496 1.990.585
Nr. BE 0476.371.651 VKT 2.2
6/23

7. RESULTATENREKENING
Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
Bedrijfsopbrengsten en bedrijfskosten
Brutomarge (+)/(-) 9900 101.468 107.900
Omzet 70 7.995 13.195
Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen, diensten
en diverse goederen 60/61 42.839 41.694
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+)/(-) 5.6 62 108.070 101.618
Afschrijvingen en waardeverminderingen op
oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste
activa 630 1.384 1.207
Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen
in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen
(terugnemingen) (+)/(-) 631/4 500
Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen
(bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 635/7
Andere bedrijfskosten 640/8 968 868
Als herstructureringskosten geactiveerde
bedrijfskosten (-) 649
Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) (+)/(-) 9901 -8.954 3.707
Financiële opbrengsten 5.6 75 24.321 18.719
Financiële kosten 5.6 65 2.471 50.264
Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór
belasting (+)/(-) 9902 12.896 -27.838
Uitzonderlijke opbrengsten 76 34 43.161
Uitzonderlijke kosten 66 59.840 25.000
Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting
(+)/(-) 9903 -46.910 -9.677
Onttrekking aan de uitgestelde belastingen 780
Overboeking naar de uitgestelde belastingen 680
Belastingen op het resultaat (+)/(-) 67/77
Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) 9904 -46.910 -9.677
Onttrekking aan de belastingvrije reserves 789
Overboeking naar de belastingvrije reserves 689
Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar
(+)/(-) 9905 -46.910 -9.677
Nr. BE 0476.371.651 VKT 3
7/23

8. RESULTAATVERWERKING
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
Te bestemmen winst (verlies) (+)/(-) 9906 -714.997 -668.087
Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) 9905 -46.910 -9.677
Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar (+)/(-) 14P -668.087 -658.410
Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2
Toevoeging aan het eigen vermogen 691/2
aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 691
aan de wettelijke reserve 6920
aan de overige reserves 6921
Over te dragen winst (verlies) (+)/(-) 14 -714.997 -668.087
Tussenkomst van de vennoten in het verlies 794
Uit te keren winst 694/6
Vergoeding van het kapitaal 694
Bestuurders of zaakvoerders 695
Andere rechthebbenden 696
Nr. BE 0476.371.651 VKT 4
8/23

9. TOELICHTING
STAAT VAN DE VASTE ACTIVA
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
MATERIËLE VASTE ACTIVA
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8199P XXXXXXXXXX 18.260
Mutaties tijdens het boekjaar
Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8169
Overdrachten en buitengebruikstellingen 8179
Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8189
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8199 18.260
Meerwaarden per einde van het boekjaar 8259P XXXXXXXXXX
Mutaties tijdens het boekjaar
Geboekt 8219
Verworven van derden 8229
Afgeboekt 8239
Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8249
Meerwaarden per einde van het boekjaar 8259
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het
boekjaar 8329P XXXXXXXXXX 14.646
Mutaties tijdens het boekjaar
Geboekt 8279 1.384
Teruggenomen 8289
Verworven van derden 8299
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8309
Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8319
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het
boekjaar 8329 16.030
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 22/27 2.230
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.1.2
9/23

10. Codes Boekjaar Vorig boekjaar
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8395P XXXXXXXXXX 1.046.689
Mutaties tijdens het boekjaar
Aanschaffingen 8365 202.600
Overdrachten en buitengebruikstellingen 8375
Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8385
Andere mutaties (+)/(-) 8386
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8395 1.249.289
Meerwaarden per einde van het boekjaar 8455P XXXXXXXXXX
Mutaties tijdens het boekjaar
Geboekt 8415
Verworven van derden 8425
Afgeboekt 8435
Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8445
Meerwaarden per einde van het boekjaar 8455
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8525P XXXXXXXXXX 488.677
Mutaties tijdens het boekjaar
Geboekt 8475 59.840
Teruggenomen 8485
Verworven van derden 8495
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8505
Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8515
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8525 548.517
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8555P XXXXXXXXXX
Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) 8545
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8555
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 28 700.772
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.1.3
10/23

11. INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN
DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN
Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de post 28 van de
activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 28 en
50/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.
NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het
een onderneming naar Belgisch recht betreft, het
ONDERNEMINGSNUMMER
Aangehouden
maatschappelijke rechten
Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening
rechtstreeks
doch-
ters
Jaarrekening
per
Munt-
code
Eigen vermogen Nettoresultaat
Aantal % %
(+) of (-)
(in eenheden)
DEBU(U)T
BE 0884.962.969
Coöperatieve vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid met sociaal oogmerk
Aalststraat 7
1000 Brussel
BELGIË
31-12-2014 EUR 55.902 -9.482
aandelen op naam 20 25,32
URBAN PRODUCT
BE 0806.204.018
Coöperatieve vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid
Steenkoolkaai 9
1000 Brussel
BELGIË
31-12-2014 EUR 89.293 21.805
aandelen op naam 26.400 27,22
ACTIEF
BE 0824.213.750
Naamloze vennootschap met sociaal oogmerk
Warmoesberg 26
1000 Brussel
BELGIË
31-12-2014 EUR 103.300 -955
aandelen op naam 150 14,29
EURABO
BE 0461.610.429
Coöperatieve vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid
Beekstraat 32
9600 Ronse
BELGIË
30-09-2015 EUR 582.198 106.923
aandelen op naam 476 44,24
CAFÉ DE FIENNES
BE 0842.193.986
Coöperatieve vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid
De Fiennesstraat 77
31-12-2014 EUR 276.837 -67.822
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.2.1
11/23

12. 1070 Anderlecht
BELGIË
aandelen op naam 1.000 27,78
LIONFISH
BE 0500.663.619
Coöperatieve vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid
Lange Lozanastraat 107
2018 Antwerpen
BELGIË
-
aandelen op naam 25.000 31,15
THE HUB BRUXEL
BE 0898.861.386
Coöperatieve vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid
Koninklijke-Prinsstraat 37
1050 Elsene
BELGIË
31-12-2011 EUR -101.510 -48.020
aandelen op naam 100 46,3
EZT
BE 0808.582.694
Coöperatieve vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid
Ter Mote 9
9850 Nevele
BELGIË
31-12-2012 EUR 500.203 -4.579
aandelen op naam 875 18,71
A-LAB
BE 0846.864.438
Besloten vennootschap met beperkte
aansprakelijkheid
De Keyserlei 5/58
2018 Antwerpen
BELGIË
-
aandelen op naam 77 46,11
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.2.1
12/23

13. STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
STAAT VAN HET KAPITAAL
Maatschappelijk kapitaal
Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100P XXXXXXXXXX 2.427.000
Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100 2.427.500
Codes Bedragen Aantal aandelen
Wijzigingen tijdens het boekjaar
- 2 kapitaal aandelen D -1.000 -2
+ 3 kapitaal aandelen D 1.500 3
Samenstelling van het kapitaal
Soorten aandelen
kapitaal aandelen A 618.000 1.236
kapitaal aandelen B 1.220.000 2.440
kapitaal aandelen C 573.000 1.146
kapitaal aandelen D 16.500 33
Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort
bedrag
Niet-gestort kapitaal
Niet-opgevraagd kapitaal 101 XXXXXXXXXX
Opgevraagd, niet-gestort kapitaal 8712 XXXXXXXXXX
Aandeelhouders die nog moeten volstorten
Codes Boekjaar
Eigen aandelen
Gehouden door de vennootschap zelf
Kapitaalbedrag 8721
Aantal aandelen 8722
Gehouden door haar dochters
Kapitaalbedrag 8731
Aantal aandelen 8732
Verplichtingen tot uitgifte van aandelen
Als gevolg van de uitoefening van conversierechten
Bedrag van de lopende converteerbare leningen 8740
Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8741
Maximum aantal uit te geven aandelen 8742
Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten
Aantal inschrijvingsrechten in omloop 8745
Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8746
Maximum aantal uit te geven aandelen 8747
Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal 8751
Codes Boekjaar
Aandelen buiten kapitaal
Verdeling
Aantal aandelen 8761
Daaraan verbonden stemrecht 8762
Uitsplitsing volgens de aandeelhouders
Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf 8771
Aantal aandelen gehouden door haar dochters 8781
AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE
KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.3
13/23

14. STAAT VAN DE SCHULDEN
Codes Boekjaar
UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN
JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD
Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 31.205
Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5
jaar 8912 105.793
Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar 8913
GEWAARBORGDE SCHULDEN
Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden
Financiële schulden 8921
Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden 891
Overige leningen 901
Handelsschulden 8981
Leveranciers 8991
Te betalen wissels 9001
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9011
Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9021
Overige schulden 9051
Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden 9061
Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op
activa van de onderneming
Financiële schulden 8922
Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden 892
Overige leningen 902
Handelsschulden 8982
Leveranciers 8992
Te betalen wissels 9002
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9012
Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 9022
Belastingen 9032
Bezoldigingen en sociale lasten 9042
Overige schulden 9052
Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk
beloofd op activa van de onderneming 9062
SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN
Vervallen belastingschulden 9072
Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid 9076
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.5
14/23

15. RESULTATEN
Codes Boekjaar Vorig boekjaar
PERSONEEL EN PERSONEELSKOSTEN
Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring
heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen
personeelsregister
Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9086 3 2
Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten 9087 1,6 1,7
Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 2.603 2.150
Personeelskosten
Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 620 77.934 79.235
Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen 621 16.191 17.033
Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen 622 214 389
Andere personeelskosten 623 13.731 4.962
Ouderdoms- en overlevingspensioenen 624
FINANCIËLE RESULTATEN
Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de
resultatenrekening
Kapitaalsubsidies 9125
Interestsubsidies 9126
Geactiveerde intercalaire interesten 6503
Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de
verhandeling van vorderingen 653
Saldo van de gevormde (aangewende of teruggenomen)
voorzieningen met financieel karakter (+)/(-) 656
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.6
15/23

16. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Codes Boekjaar
DOOR DE ONDERNEMING GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE
ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN 9149
Waarvan
Door de onderneming geëndosseerde handelseffecten in omloop 9150
ZAKELIJKE ZEKERHEDEN
Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of
onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de
onderneming
Hypotheken
Boekwaarde van de bezwaarde activa 9161
Bedrag van de inschrijving 9171
Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving 9181
Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa 9191
Zekerheden op nog te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa 9201
Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of
onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden
Hypotheken
Boekwaarde van de bezwaarde activa 9162
Bedrag van de inschrijving 9172
Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving 9182
Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa 9192
Zekerheden op nog te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa 9202
BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN
AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN
Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de
openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de
vennootschap
ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
- Trividend geniet bij de meerderheid van haar participaties op het einde van de termijn van een terugkoopverplichting in hoofde
van de ondertekende aandeelhouder(s)/oprichter(s).
- Trividend geniet een hoofdelijke en ondeelbare borgtocht op de toegekende lening aan het Europees Centrum voor
Restauratietechnieken VZW.
- Trividend geniet een pand op een gedeelte van het handelsfonds van Natuurwerk VZW omtrent de lening toegekend aan
Natuurwerk VZW.
- Het Sociaal Investeringsfonds (SIFO) en het Kringloopfonds (KLF) gaven cofinanciering voor 1 lening toegekend door Trividend.
SIFO en KLF nemen het risico van niet-terugbetaling van het door hen uitgeleende bedrag op hen.
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.7
16/23

17. BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN, BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN
COMMISSARIS(SEN)
Codes Boekjaar
VERBONDEN ONDERNEMINGEN
Vorderingen op verbonden ondernemingen 9291
Waarborgen toegestaan in hun voordeel 9294
Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel 9295
BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE
ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN
ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN
RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN
Uitstaande vorderingen op deze personen 9500
Rentevoet en duur van de vorderingen
Waarborgen toegestaan in hun voordeel 9501
Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel 9502
DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN)
Het ereloon van de commissaris bedraagt voor het boekjaar 2015 € 2.108,95 exclusief 21 % BTW.
Boekjaar
TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN
Naamloze vennootschappen vermelden de transacties die direct of indirect zijn aangegaan tussen
de vennootschap en haar voornaamste aandeelhouders en de vennootschap en de leden van de
leidinggevende, de toezichthoudende of de bestuursorganen
Nr. BE 0476.371.651 VKT 5.8
17/23

18. SOCIALE BALANS
Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn: 218
Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het
algemeen personeelsregister
Tijdens het boekjaar en het vorige
boekjaar
Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal (T) of
totaal in voltijdse
equivalenten
(VTE)
3P. Totaal (T) of
totaal in
voltijdse
equivalenten
(VTE)
(boekjaar) (boekjaar) (boekjaar) (vorig boekjaar)
Gemiddeld aantal werknemers 100 0,4 1,9 1,6 VTE 1,7 VTE
Aantal daadwerkelijk gepresteerde
uren 101 657 1.946 2.603 T 2.150 T
Personeelskosten 102 27.277 80.793 108.070 T 101.618 T
Op de afsluitingsdatum van het boekjaar
Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in
voltijdse
equivalenten
Aantal werknemers 105 3 1,9
Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst
Overeenkomst voor een onbepaalde tijd 110 3 1,9
Overeenkomst voor een bepaalde tijd 111
Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 112
Vervangingsovereenkomst 113
Volgens het geslacht en het studieniveau
Mannen 120 2 1,1
lager onderwijs 1200
secundair onderwijs 1201
hoger niet-universitair onderwijs 1202
universitair onderwijs 1203 2 1,1
Vrouwen 121 1 0,8
lager onderwijs 1210
secundair onderwijs 1211
hoger niet-universitair onderwijs 1212
universitair onderwijs 1213 1 0,8
Volgens de beroepscategorie
Directiepersoneel 130
Bedienden 134 3 1,9
Arbeiders 132
Andere 133
Nr. BE 0476.371.651 VKT 6
18/23

19. Tabel van het personeelsverloop tijdens het boekjaar
Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in
voltijdse
equivalenten
Ingetreden
Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens
het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of
die tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het
algemeen personeelsregister 205 1 0,5
Uitgetreden
Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring
aangegeven of een in het algemeen personeelsregister
opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens
het boekjaar een einde nam 305
Inlichtingen over de opleidingen voor de werknemers tijdens het boekjaar
Codes Mannen Codes Vrouwen
Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten
laste van de werkgever
Aantal betrokken werknemers 5801 5811
Aantal gevolgde opleidingsuren 5802 5812
Nettokosten voor de onderneming 5803 5813
waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding 58031 58131
waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen 58032 58132
waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) 58033 58133
Totaal van de minder formele en informele voortgezette
beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever
Aantal betrokken werknemers 5821 2 5831
Aantal gevolgde opleidingsuren 5822 78 5832
Nettokosten voor de onderneming 5823 2.744 5833
Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de
werkgever
Aantal betrokken werknemers 5841 5851
Aantal gevolgde opleidingsuren 5842 5852
Nettokosten voor de onderneming 5843 5853
Nr. BE 0476.371.651 VKT 6
19/23

20. WAARDERINGSREGELS
Waarderingsregels van Trividend cvba
De waarderingsregels zijn opgesteld in overeenstemming met het Wetboek van Vennootschappen, met het KB van 30 januari 2001 tot uitvoering van
het Wetboek van Vennootschappen en met de Wet van 17 juli 1975 op de Boekhouding van de ondernemingen (en de uitvoeringsbesluiten ervan).
Zij werden laatst aangevuld door de raad van bestuur van 18 april 2008.
ALGEMENE WAARDERINGSBEGINSELEN
Trividend houdt zich aan de volgende basisbeginselen :
- waardering in continuïteit: ervan uitgaand dan de vennootschap haar bedrijf voortzet;
- consistentie: identiek van het ene boekjaar op het andere, en stelselmatig toegepast ;
- afzonderlijke waardering van elk bestanddeel van het vermogen;
- voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw;
- ze houden rekening met alle voorzienbare risico's, mogelijke verliezen en ontwaardingen ontstaan tijdens het boekjaar waarop de jaarrekening
betrekking heeft, (zelfs indien deze slechts gekend zijn tussen de balansdatum en het ogenblik waarop de raad van bestuur de jaarrekening
opstelt);
- ze houden rekening met alle kosten en opbrengsten die betrekking hebben op het boekjaar (of op voorgaande jaren), ongeacht tijdstip van
betaling of inning, behalve indien deze inning onzeker is.
INVENTARIS en JAARREKENING
Trividend volgt de volgende algemene principes bij het opstellen van de jaarrekening :
- De jaarrekening omvat de balans, de resultatenrekening en de toelichting. Deze documenten vormen een geheel.
- De jaarrekening wordt opgesteld overeenkomstig deze regels en het KB van 30 januari 2001.
- De jaarrekening wil een getrouw beeld geven van het vermogen, de financiële positie en het resultaat van de vennootschap. (Als deze regels en
het KB van 30 januari 2001 niet volstaan om een getrouw beeld te geven, worden aanvullende inlichtingen verstrekt in de toelichting.)
- De jaarrekening wordt opgesteld zonder compensatie tussen tegoeden en schulden, tussen rechten en verplichtingen of tussen kosten en
opbrengsten.
ACTIVA VAN DE BALANS
Actiefbestanddelen worden in beginsel gewaardeerd aan aanschaffingswaarde, en voor dat bedrag in de balans opgenomen, onder aftrek van de
desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen.
Onder aanschaffingswaarde wordt verstaan:
- of de aanschaffingsprijs (aankoopprijs plus bijkomende kosten en vervoerkosten),
- of de vervaardigingsprijs (de productiekosten die rechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar zijn,
evenals het evenredig deel van de productiekosten die slechts onrechtstreeks aan het individuele product of aan de productengroep toerekenbaar
zijn),
- of de inbrengwaarde (de bedongen waarde van de inbreng).
1. Oprichtingskosten
Kosten voor oprichting en kapitaalverhoging worden lineair afgeschreven tegen een coëfficiënt van 20%.
2. Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden geboekt tegen hun aanschaffingswaarde. De afschrijvingen worden lineair toegepast tegen een coëfficiënt van
30 %.
3. Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingsprijs en lineair afgeschreven over hun geschatte economische levensduur aan
volgende jaarlijkse coëfficiënten :
• Meubilair en kantoormateriaal = 10%
• Installaties en inrichting gebouwen = 15%
• Rollend materiaal = 25%
• Computeruitrusting = 33,33%
4. Financiële vaste activa
Deelnemingen, aandelen of vastrentende effecten en vorderingen op verbonden ondernemingen worden bij verwerving of ontstaan geboekt tegen
aanschaffingsprijs, exclusief de bijkomende kosten, of tegen nominale waarde.
Op het einde van het boekjaar beslist de Raad van Bestuur of er een waardevermindering moet worden toegepast. Dit moet in elk geval gebeuren
• Bij een vermindering van de waarde van minimum 25 % gedurende 3 opeenvolgende boekjaren ;
OF
• Bij een vermindering van de waarde van minimum 50 % gedurende 1 boekjaar.
Waardevermeerderingen worden geboekt op het ogenblik dat ze effectief gerealiseerd worden.
De vorderingen en borgtochten betaald in contanten, worden geboekt tegen de nominale waarde.
Waardeverminderingen worden niet gehandhaafd in de mate waarin ze hoger zijn dan wat vereist is volgens een actuele beoordeling van de
minderwaarden waarvoor ze werden gevormd.
5. Vorderingen op meer dan 1 jaar en vorderingen op ten hoogste 1 jaar.
De vorderingen worden geboekt tegen de nominale waarde.
Waardeverminderingen worden desgevallend geboekt op het einde van het boekjaar in aftrek op de activaposten waarop ze betrekking hebben.
6. Geldbeleggingen en liquide middelen.
Aandelen in andere ondernemingen gehouden met het oog op belegging, worden bij verwerving geboekt tegen aanschaffingsprijs, exclusief de
bijkomende kosten.
Bij verkoop van niet identificeerbare aandelen worden de aandelen uitgeboekt volgens LIFO-methode.
In tegenstelling tot wat gebruikelijk is, wordt de BEVEK geboekt aan beurswaarde bij afsluiting (en dus niet aan LIFO aanschaffingswaarde), om
een correcte toerekening van opbrengsten te bekomen.
De vastrentende effecten worden gewaardeerd tegen netto-boekwaarde of marktwaarde indien deze lager is. Bij verkoop van niet identificeerbare
vastrentende effecten worden deze effecten uitgeboekt volgens LIFO-methode.
De Raad van Bestuur beslist over het boeken van een waardevermindering (of -vermeerdering) volgens dezelfde regels als vermeld onder punt 4.
De termijndeposito's en de liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
PASSIVA VAN DE BALANS
7. Voorzieningen voor risico's en kosten.
Bij de afsluiting van elk boekjaar onderzoekt de Raad van Bestuur met voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw de voorzieningen die moeten
worden gevormd.
8. Schulden op meer dan 1 jaar en schulden op ten hoogste 1 jaar.
Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt.
Nr. BE 0476.371.651 VKT 7
20/23

21. JAARVERSLAG
VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR
aan de algemene vergadering van 12 mei 2016
OVER HET WERKINGSJAAR 2015
Geachte Dames en Heren, vennoten van Trividend cvba, Vlaams Participatiefonds voor de sociale economie,
We hebben de eer u verslag uit te brengen over het werkingsjaar 2015 en over de uitoefening van ons mandaat.
Werking
Trividend beoogt risicokapitaal te verschaffen aan sociale, coöperatieve en lokale ondernemingen.
De jaarrekening sluit af met een negatief resultaat van € -46.910,04. Het balanstotaal zakt van € 1.990.585 (2014) tot € 1.575.496 (2015).
(Behalve voor de resultaatverwerking, luidt de verdere bespreking afgerond).
Voor een ruimer beeld op werking en activiteiten verwijzen we naar het (publiek) jaarverslag over 2015.
Middelen: bespreking van de balans
Kapitaal
Trividend beschikt over een kapitaalsbasis, bijeengebracht door vennoten en klanten. Eind 2015 bedraagt het kapitaal € 2.427.500,
vertegenwoordigd door 4.855 aandelen. Het
Kringloopfonds in vereffening gaf in de loop van 2015 aan uit het kapitaal van Trividend te willen treden. Er werd reeds een voorschot
uitgekeerd van 319.500 euro, in afwachting van de goedkeuring van de jaarrekening over 2015.
We investeren onder de vorm van participaties
Trividend kent in 2015 een toename in de (netto) boekwaarde van de participaties:
van € 507.912 naar € 650.672 (na individuele waardeverminderingen). Enerzijds werden twee waardeverminderingen genomen ter waarde van € 59.840.
Anderzijds werden 2 nieuwe participaties en twee kapitaalsverhogingen gerealiseerd voor in totaal € 202.600.
We investeren ook onder de vorm van leningen
Ook wat de leningen betreft, hebben we in 2015 de portefeuille opnieuw kunnen laten groeien en is het (netto) saldo van de uitstaande leningen
toegenomen: van € 324.874 naar € 399.814. We konden 2 nieuwe leningen afsluiten voor in totaal € 180.000.
Resultaten: bespreking van de resultaten
Opbrengsten uit de activiteit
De opbrengsten uit de portefeuille (vooral intresten op uitgeleende bedragen en dividenden) bedragen € 16.838 (€ 9.428 in 2014). De opbrengsten
uit geleverde diensten (management fees, dossierkosten, opdrachten) bedragen € 7.391 (€ 13.195 in 2014).
Als gevolg van de dalende marktrentevoeten, dalen de beleggingsopbrengsten (hoofdzakelijk intresten op liquiditeiten) van € 9.290 in 2014 naar
€ 6.777.
Werkingskosten
De werkingskosten bestaan uit bedrijfskosten, ontvangen dienstprestaties en vooral uit loonkosten. Ze zijn samen goed voor € 150.909 (€ 143.313
in 2014). De toename is het gevolg van het weer op niveau brengen van de loonkost die in 2014 tijdelijk verminderd werd.
Sinds 2014 kent de Vlaamse Overheid een sterk verhoogde werkingstoelage toe: € 136.000 euro ipv. € 87.000 in 2013. In 2015 lag de
werkingstoelage even hoog als in 2014. Daardoor is het bedrijfsresultaat voor het tweede jaar op rij positief.
Resultaat uit realisaties / waardeverminderingen en verliezen
Er werden geen exits gerealiseerd. In 2015 legde de Raad van Bestuur op 2 deelnemingen waardeverminderingen aan voor een totaal van € 59.840.
Dit vormt het laagste niveau sinds 5 jaar (2014: € 74.391).
De raad is de overtuiging toegedaan dat hiermee ook alle bekende risico's ernstig werden ingeschat, dat voorzieningen werden aangelegd waar
aangewezen, in overeenstemming met de waarderingsregels en het voorzichtigheidsbeginsel.
Verwerking van het resultaat
De jaarrekening die voorligt sluit af met € 46.910 te verwerken verlies (na belastingen). We stellen u volgende resultaatsverwerking voor.
te bestemmen resultaat
netto te bestemmen resultaat van het boekjaar € - 46.910
overgedragen verliezen van vorige boekjaren € - 668.087
resultaatsverwerking
over te dragen verlies € 714.997
Niet in de balans opgenomen zekerheden en verplichtingen
ontvangen zekerheden
Bij gebrek aan harde borgen, zoekt Trividend naar andere engagementen om risico's te beperken en de uitstap op maturiteit te vergemakkelijken:
- vaak verbinden oprichters/initiatiefnemers zich tot overname van de Trividend aandelen bij afloop, aan een vaste minimum uitstapprijs.
- een persoonlijke borgstelling, onder de vorm van co-debiteurschap komt occasioneel voor. - panden van overheden en een borg van een OCMW
aangegane verplichtingen
Omgekeerd staat Trividend onherroepelijk, maar met een tijdslimiet krediet toe, zodat Trividend zich gebonden weet door haar aanbod, ook
wanneer klant nog voorwaarden in te vullen heeft. Trividend zet in dat geval de cash opzij die beantwoordt aan de hoogst mogelijke (toegezegde)
uitgave.
Ondernemen en risico
Trividend loopt vooral kapitaalrisico, omdat het doel van Trividend net is kapitaal te verschaffen aan jonge of groeiende, soms innoverende
ondernemers in de sociale economie, zodat ze eigen vermogen kunnen opbouwen. Dit risico tracht Trividend te beperken in de verschillende fases
van de looptijd. Zo gebruikt Trividend investeringsplafonds en deelt Trividend waar mogelijk risico met partners, waaronder hoofdzakelijk het
Sociaal Investeringsfonds (SIFO).
Tegen het kapitaalrisico heeft Trividend nu noch indekking noch verzekering.
Het aansprakelijkheidsrisico uit bestuursmandaten bij klanten wordt verzekerd.
Trividend loopt inflatierisico en renterisico (het risico dat contracten evolueren beneden toekomstige marktrente). Die risico's worden thans
niet ingedekt.
We onderkennen ook politiek risico, direct (onze werkingssubsidie) en indirect, in die zin dat onze activiteit en die van onze klanten
afhankelijk blijven van beleidskeuzes van de overheid.
Andere meldingen
We bevestigen dat we niets anders menen te moeten melden
- omtrent belangrijke gebeurtenissen die na het einde van het boekjaar hebben plaatsgevonden;
- over omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden;
- omtrent werkzaamheden op het gebeid van onderzoek en ontwikkeling;
- betreffende het bestaan van bijkantoren.
2016: van vernieuwd business plan naar kapitaalsverhoging
De voorbije jaren maakte Trividend werk van het versterken van de fundamenten van de organisatie. Een eerste belangrijke stap was de verhoogde
werkingstoelage die vanaf 2014 toegekend is maakt dat de werkingskosten bijna volledig gedekt zijn. In 2015 werd de erkenning van Trividend als
Waarborghouder van Waarborgbeheer NV verkregen. Dit laat toe om in de toekomst het risico op achtergestelde leningen deels extern te borgen.
Tevens werd onderhandeld met SIFO om de kost van co-financiering te verlagen. Deze maatregelen moeten toelaten om de verliezen op de
portefeuille te beperken. Zo kan in 2016 met een geloofwaardig business plan aan een kapitaalsverhoging gewerkt worden.
Gelet op het overgedragen verlies uit vorige boekjaren, bevestigen we dat waardering in onderstelling van continuïteit de raad verantwoord
lijkt.
Indien de portefeuille opbrengsten de waardeverminderingen op de portefeuille overtreffen genereert Trividend winst.
Het aan de algemene vergadering voorliggende vernieuwde business plan toont aan dat dit haalbaar is.
We leggen u de jaarrekening voor ter goedkeuring en we vragen kwijting aan bestuurders en commissaris voor de uitoefening van hun mandaat.
Opgemaakt te Brussel, op woensdag 27 april 2016.
voor de raad van bestuur
de voorzitter, Koen Schoors
de leden van de raad van bestuur
Dirk Dalle
Lieve Jacobs
Peter Bosmans
Anneleen Peeters
Pieter De Cuyper
Roald Borré
Mark Lambrechts
Jan Peeters
Rony Mels
Nr. BE 0476.371.651 VKT 8
21/23

22. MARCEL THIRYLAAN 77 B. 4 – B 1200 BRUSSEL
TEL. : + 32 (0)2 779 02 02 – FAX: + .32 (2) 779 03 33 – WWW.MAZARS.BE
MAZARS BEDRIJFSREVISOREN – BURGELIJKE VENNOOTSCHAP ONDER DE VORM VAN EEN COÖPERATIEVE VENNOOTSCHAP
BTW : BE 0428.837.889- RPR BRUSSEL
VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN DE
VENNOOTSCHAP TRIVIDEND CVBA OVER HET BOEKJAAR AFGESLOTEN
OP 31 DECEMBER 2015
Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, brengen wij u verslag uit in het kader van ons
mandaat van commissaris. Dit verslag omvat ons oordeel over de jaarrekening en tevens de vereiste
bijkomende verklaringen. De jaarrekening bevat de balans op 31 december 2015 en de resultatenrekening
voor het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting.
Verslag over de jaarrekening – Oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening van de vennootschap TRIVIDEND CVBA over het
afgesloten op 31 december 2015 opgesteld op grond van het in België van toepassing zijnde
boekhoudkundig referentiestelsel, met een balanstotaal van € 1.575.496 en waarvan de resultatenrekening
afsluit met een verlies van het boekjaar van € 46.910.
Verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan voor het opstellen van de jaarrekening
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft
in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, alsook voor
het implementeren van de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen
van de jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van
fouten.
Verantwoordelijkheid van de commissaris
Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze jaarrekening tot uitdrukking te brengen op basis
van onze controle. Wij hebben onze controle volgens de internationale controlestandaarden (ISA’s)
uitgevoerd. Die standaarden vereisen dat wij aan de deontologische vereisten voldoen alsook de controle
plannen en uitvoeren teneinde een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening geen
afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de in de jaarrekening
opgenomen bedragen en toelichtingen. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de
beoordeling door de commissaris, met inbegrip van diens inschatting van de risico’s van een afwijking van
materieel belang in de jaarrekening als gevolg van fraude of van fouten. Bij het maken van die risico-
inschatting neemt de commissaris de interne beheersing van de entiteit in aanmerking die relevant is voor
het opstellen door de entiteit van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft, teneinde
controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn, maar die niet gericht
zijn op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een
controle omvat tevens een evaluatie van de geschiktheid van de gehanteerde waarderingsregels en van
de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van de
presentatie van de jaarrekening als geheel.
Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de entiteit de voor onze controle vereiste
ophelderingen en inlichtingen verkregen.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om daarop ons
oordeel te baseren.
22/23

23. MARCEL THIRYLAAN 77 B. 4 – B 1200 BRUSSEL
TEL. : + 32 (0)2 779 02 02 – FAX: + .32 (2) 779 03 33 – WWW.MAZARS.BE
MAZARS BEDRIJFSREVISOREN – BURGELIJKE VENNOOTSCHAP ONDER DE VORM VAN EEN COÖPERATIEVE VENNOOTSCHAP
BTW : BE 0428.837.889- RPR BRUSSEL
Oordeel zonder voorbehoud
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand van
de vennootschap TRIVIDEND CVBA per 31 december 2015 alsook van haar resultaten over het boekjaar
dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde
boekhoudkundig referentiestelsel.
Overige aangelegenheid
Wij vestigen de aandacht op het jaarverslag opgenomen in toelichting VOL 8 van de jaarrekening, waarin
de raad van bestuur in toepassing van artikel 96, 6° van het wetboek van vennootschappen de toepassing
van de waarderingsregels in de veronderstelling van continuïteit verantwoordt en waarin een omschrijving
wordt gegeven van het kapitaalrisico dat door de vennootschap wordt gelopen.
Verslag betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde eisen
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, het naleven
van de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de
boekhouding, alsook voor het naleven van het Wetboek van vennootschappen en van de statuten van de
vennootschap.
In het kader van ons mandaat en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in België van
toepassing zijnde internationale auditstandaarden (ISA’s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van
materieel belang zijnde opzichten, de naleving van bepaalde wettelijke en reglementaire verplichtingen na
te gaan. Op grond hiervan doen wij de volgende bijkomende verklaringen die niet van aard zijn om de
draagwijdte van ons oordeel over de jaarrekening te wijzigen:
- Het jaarverslag behandelt de door de wet vereiste inlichtingen, stemt overeen met de jaarrekening en
bevat geen van materieel belang zijnde inconsistenties ten aanzien van de informatie waarover wij
beschikken in het kader van onze opdracht;
- De onderneming gebruikt geen orderrekeningen. Ten aanzien van de volledigheid en de beoordeling
van de verplichtingen buiten balans wordt gesteund op de bevestiging van de bedrijfsleiding en derden
terzake. Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in
overeenstemming met de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke
voorschriften;
- De resultaatverwerking, die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de
wettelijke en statutaire bepalingen;
- In strijd met de bepalingen van artikel 374 van het Wetboek van vennootschappen, werd aan een
vennoot die in de loop van het boekjaar is uitgetreden een scheidingsaandeel uitgekeerd vooraleer
voormeld scheidingsaandeel opeisbaar is geworden. Wij dienen u voor het overige geen verrichtingen
of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen
zijn gedaan of genomen.
Brussel, 12 mei 2016
MAZARS BEDRIJFSREVISOREN CVBA
Commissaris
Vertegenwoordigd door
Peter Lenoir
23/23