2. 28. 2. 2014
BANKOVNÍ A POKLADNÍ DOKLADY
Hotovostní placení – pokladna
Používá se tam, kde je placení prostřednictvím BÚ
neproveditelné nebo neúčelné
Hotovostní placení lze použít i za dodávky prací a služeb.
Pokladnu vede pracovník s hmotnou odpovědností
Výdej a příjem peněz se provádí na základě příjmových a
výdajových pokladní dokladů a záznamy se provádí do
pokladní knihy.
VOŠ pro praxi
reg. č.: CZ.1.07/2.1.00/32.0044
2
3. 28. 2. 2014
VEDENÍ POKLADNÍ KNIHY
Datum Doklad
Text
Příjem Výdej Zůstatek
Převod PS
1.1
Tržba v hotovosti
2.1
P001
5.1
V001 Nákup
kancelářských
potřeb
VOŠ pro praxi
reg. č.: CZ.1.07/2.1.00/32.0044
1 500
5 000
6 500
1 000
5 500
3
5. 28. 2. 2014
BEZHOTOVOSTNÍ PLACENÍ – BANKA
Bezhotovostní platba je platba provedená bezhotovostním
převodem peněžních prostředků prostřednictvím
peněžního ústavu v české nebo cizí měně.
Zřízení bankovního účtu je obvykle prvním krokem,
kterým navazuje podnik spojení s bankou.
Na běžném účtu se účtují i všechny bankovní úroky a
poplatky. Placené úroky jsou nákladem, přijaté výnosem.
Bankou vyúčtované poplatky se účtují do nákladů.
Účetní jednotka účtuje pohyb peněz na bankovních
účtech zásadně podle výpisů z těchto účtů.
VOŠ pro praxi
reg. č.: CZ.1.07/2.1.00/32.0044
5
7. 28. 2. 2014
PENÍZE NA CESTĚ
Výběry peněz z běžného účtu do pokladny a odvody peněz z
pokladny na účet se povinně účtují prostřednictvím účtu
„Peníze na cestě“.
VOŠ pro praxi
reg. č.: CZ.1.07/2.1.00/32.0044
7
