Шаблон бизнес-плана компьютерного клуба

Бизнес-план
Компьютерного клуба
Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
+7 (495) 645 18 95
info@bizplan5.ru

Оглавление
Концепция проекта...........................................................................................................................4
Оценка рынка ...................................................................................................................................6
План запуска бизнеса .......................................................................................................................7
Инвестиции ......................................................................................................................................8
Источники финансирования: Кредит и Средства инвестора........................................................... 10
Доходы (План продаж)................................................................................................................... 13
Расходы (Операционные расходы) ................................................................................................. 15
Точка безубыточности.................................................................................................................... 18
Отчет о Финансовых результатах................................................................................................... 19
Отчет о Движении Денежных Средств (Cash Flow)........................................................................ 20
Анализ рисков ................................................................................................................................ 21
Анализ инвестиционных показателей............................................................................................. 22
Выводы........................................................................................................................................... 24

Таблицы, графики и диаграммы.
Анализ рынка:
1. Таблица «Параметры рынка:объем рынка и динамика рынка»
2. График «Динамика российского рынка»
План запуска бизнеса:
3. Таблица «Календарный план запуска бизнеса»
Инвестиции:
4. Таблица «План инвестиций»
5. Диаграмма «Структура инвестиционныхвложений»
6. График «Динамика инвестиционныхвложений»
Финансирование:
7. Диаграмма «Структура финансирования»
8. Таблица «Условия получения кредита»
9. Таблица «График возврата кредита»
10. График «Платежи по обслуживанию кредита»
11. Таблица «Итоговые результаты по обслуживанию кредита»
12. График «Вложения и возвратсредств инвестора»
13. Таблица «Прогноз возврата средств инвестору»
14. График «Окупаемость проекта для инвестора»
Продажи:
15. Таблица «Продуктовые линейки,цены,объем продаж»
16. Таблица «Динамика роста продаж»
17. График «План продаж»
18. Диаграмма «Стоимость услуг/продуктов»
19. Диаграмма «Структура доходов»
20. Диаграмма «Соотношение объемовпродаж по различнымпродуктам/услугам»
Расходы:
21. Таблица «Постоянные расходы»
22. Таблица «Штатное расписание и заработная плата»
23. Таблица «Расходы на аренду помещения»
24. Таблица «Параметры расчета переменныхрасходов»
25. Диаграмма «Структура постоянныхрасходов»
26. Диаграмма «Соотношение постоянныхи переменныхрасходов»
27. Диаграмма «Переменные расходы по бизнес направлениям»
Точка безубыточности:
28. Таблица «Расчет точки безубыточности»
29. График «Точка безубыточности»
Финансовая отчетность:
30. Таблица «Отчет о финансовых результатах»
31. График «Помесячный прогнозприбыли»
32. Таблица «Отчет о Движении Денежныхсредств»

Анализ чувствительности:
33. Таблица «Анализ чувствительности прибыли проекта»
34. Таблица «Анализ чувствительности прибыли инвестора»
Инвестиционный и финансовый анализ:
35. Таблица «Инвестиционные показатели»
36. Таблица «Финансовый анализ проекта»
37. Диаграмма «Денежные потоки по операционной деятельности»
38. Диаграмма «Анализ рентабельности»
39. Диаграмма «Удельные показатели эффективности проекта»
Выводы:
40. Таблица «Финальное резюме проекта»

Концепция проекта
Описание проекта:
Проектом предполагается запуск предприятия «Компьютерный клуб».
Бизнес будет располагаться в Республике Хххх, г. Хххх, ул. Проспект Ленина, д.17
Необходимые инвестиции:
Бизнес-планом рассматривается 3 варианта запуска бизнеса:
a) Экономичный формат – в данном формате для запуска бизнеса нужно от 5
до 10 млн. рублей инвестиций.
b) Средний формат – в данном формате необходимо от 15 до 50 млн. рублей
капиталовложений.
c) Крупный формат – этот формат запуска бизнеса предполагает инвестиции
от 70 до 150 млн. рублей.
Инвестиции необходимы на:
1. Оборудование;
2. Помещение;
3. Ремонт/строительство;
4. Закупка необходимых товаров (продуктов);
5. Вложения в маркетинг, рекламу и в первоначальное продвижение;
6. Подготовительные работы (лицензии, разрешения, юридическое
оформление);
7. Запас денег
8. Оборотные средства;
(Ниже в инвестиционном плане проекта показано, как инвестиции распределяются
по этим статьям затрат)
Что будет в результате:
Данным бизнес-планом рассматривается три варианта развития бизнеса.
 Вариант №1. Создание бизнеса с выручкой 500 тыс. рублей в месяц, чистой
прибылью 250 тыс. рублей и окупаемостью инвестиций 1 – 1,5 года.
 Вариант №2. Создание бизнеса с выручкой от 1,5 до 2 млн. рублей в месяц,
прибылью от 700 тыс. рублей в месяц, окупаемостью от 2 до 3 лет.
 Вариант №3. Создание бизнеса с выручку более 5 млн. рублей в месяц,
прибылью от 2 млн. рублей, окупаемостью порядка 2,7 лет.

Таблица финансовыхрезультатов бизнеса (резюме проекта)
Показатель Значение
Показатели операционной деятельности
Инвестиции, руб. 43 000 000
Доходы, руб. в год 65 000 000
Расходы, руб. в год 35 000 000
Прибыль, руб. в год 30 000 000
Безубыточность, % 35%
Финансовые показатели
Рентабельность продаж 46%
Рентабельность собственного капитала 62%
Маржинальность бизнеса 40%
Удельные показатели эффективности
Прибыль на 1 кв. метр, руб. в год 151 711
Соотношение доходов и аренды 5
Соотношение прибыли и аренды 3
Прибыль на сотрудника 2 000
Прибыль на клиента 1 000
Инвестиционный анализ
Ставка дисконтирования, % в год 15%
ЧДД, руб. 27 000 000
ВНД, % в год 35%
Срок окупаемости, лет. 2,5 года
Выводы:
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной
привлекательности проекта и его устойчивости к негативному воздействию
факторов риска:
1. Высокий среднегодовой уровень продаж – в среднем за прогнозный период
ххх млн. руб. в год.
2. Низкий уровень чувствительности – точка безубыточности продаж
составляет 24% от планируемого объема продаж.
3. Высокий уровень внутренней нормы доходности – 28,5%.
4. Положительный чистый дисконтированный доход, составляющий за период
расчета 22 млн. руб., с учетом терминальной стоимости – 25 млн. руб.
Совокупность приведенных показателей свидетельствует о положительных
перспективах реализации данного проекта.

Оценка рынка
Отрасль: услуги;
Регион: Республика Хххх, г. Хххх
Характеристики рынка:
Объем рынка Динамика рынка
150 млн. $ Рост на 5% - 7% в год
Объем рынка составил150 млн. $. При этом последние 3 года рынок рос в среднем на 5%
- 7% в год.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
2008 2009 2010 2011 2012
Динамикароссийскогорынкасветодиодной
продукции
Объем рынка Темп прироста

План запуска бизнеса
План запуска бизнеса 1 мес. 2 мес. 3 мес.
Аренда и ремонт помещения
Покупка, установка оборудования
Мебель, оргтехника
Закупка товара
Подготовительные работы
Первоначальное продвижение
Выделение денег на непредвиденные
расходы
Список работ,которые нужно сделать по проекту выглядит
следующимобразом:
1. Получение пакета необходимых разрешительных документов;
2. Поиск и аренда помещения удовлетворяющего с одной стороны требованиям
СанПиН, а с другой позволяющие наладить бизнес процесс с высокой нормой
отдачи;
3. Ремонт помещения (если в этом есть необходимость);
4. Покупка оборудования;
5. Покупка мебели и оргтехники;
6. Закупка товара;
7. Осуществление подготовительных работ;
8. Осуществление работ, связанных с первоначальным продвижением;
9. Выделение денег на непредвиденные расходы на первый период работы
компании;

Инвестиции
Для запуска компании потребуется 162 тыс. евро. Из них: большая часть (115 тыс.
евро) идет на закупку продукции у поставщиков. На обустройство помещения нам
потребуется порядка 10 тыс. евро (ремонт помещения, мебель, оборудование). Так же
для запуска бизнеса потребуется запас оборотных средств – порядка 30 тыс. евро – это
запас денег на первые 3 месяца функционирования компании. Они пойдут на следующие
цели: оплата заработной платы, аренды, коммерческих расходов, пополнения товарного
запаса – эта сумма рассчитана исходя из величины текущих расходов в первые 3 месяца
работы компании. Также в инвестиционном плане предусмотрены вложения в маркетинг и
рекламу – 6 тыс. евро – это первоначальные затраты на продвижения компании.
Статья инвестиций мес1 мес2 мес3 Итого:
Арендапомещения 5 350 000 5 350 000
Ремонтпомещения 1 720 000 1 720 000
Покупка,установкаоборудования 5 700 000 5 700 000
Покупкаи доставка
автотранспортных средств 7 500 000 7 500 000
Мебель,оргтехника 300 000 300 000
Закупкатовара 2 180 000 2 180 000
Подготовительные работы 35 000 35 000
Маркетинги реклама 840 000 840 000
Прочие инвестиции(10%) 2 362 500 2 362 500
Запас денежных средств 4 030 000 4 030 000
Итого: 5 385 000 8 260 000 16 372 500 30 017 500
Итого накопленным итогом 5 385 000 13 645 000 30 017 500
Структура инвестиционных вложений.
На диаграмме ниже представлена структура инвестиционных вложений. Как на ней
видно: основная статья инвестиций – это инвестиции в оборудование и в помещение,
далее оборотные средства, далее закупка товара и затраты на первоначальное
продвижение.
21%
7%
22%29%
1%
8%
0%
3%
9%
Структура инвестиционных вложений
Аренда помещения
Ремонт помещения
Покупка, установка
оборудования
Покупка идоставка
автотранспортных средств
Мебель, оргтехника

Динамика инвестиционных вложений.
На графике ниже представлена динамика инвестиционных вложений. Как видно на
графике: основная сумма затрат приходится на 2 месяц – это как раз месяц закупки
продукции.
График работ:
1. В первые два месяца – мы подготовим помещение для работы.
2. Начиная с первого месяца и на протяжении 6 месяцев – мы будем заниматься
первоначальным продвижением.
3. Со второго месяца будет устанавливаться оборудование.
4. Так же с первого месяца нам нужно заложить запас оборотных средств.
Выводы:
На запуск бизнеса потребуется 161ххх ххх. евро. Из них:
 115 ххх ххх. евро – инвестиции в помещение;
 30 ххх ххх . евро – запас оборотных средств на первые 3 месяца работы компании;
 10 тыс. евро – вложения в оборудование и инвестиции в запас ххх;
 ххх тыс. евро – вложения в первоначальное продвижение;
€ 0
€ 20,000
€ 40,000
€ 60,000
€ 80,000
€ 100,000
€ 120,000
€ 140,000
€ 160,000
€ 180,000
1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес.
Динамика инвестиционных вложений
Инвест вложеннаконпленным итогом

Источники финансирования: Кредит и Средства инвестора
Структура финансирования бизнеса.
Структурафинансирования
Собственные средства (средства инвестора) 7 500 000р.
Заемные средства (Банковский кредит) 21 000 000р.
Для запуска проекта нужно 28,5 млн. руб. Из них: собственные средства (средства
инвестора) 7 500 000 руб., заемные средства – 21 000 000 руб.
26%
74%
Структура финансирования
Собственные средства
(средства инвестора)
Заемные средства
(Банковский кредит)

Условия получения кредита.
Расчетплатежей по кредиту
Сумма кредита, руб. 21 000 000р.
Ставка кредита 15%
Срок кредитования, кварталов 20
Кварталначала уплаты процентов 1
Количество кварталов каникулдля уплаты тела долга 4
Сумма кредита составляет 21 млн. руб., процентная ставка 15% годовых, кредит
выдается на 20 кварталов, то есть на 5 лет, проценты уплачиваются сразу же, тело
кредита выплачивается с 5 квартала, то есть действует отсрочка 1 год.
График возврата кредита.
Квартал по порядку 1 2 3 4 5
Сумма долга, руб. 21 000 000р. 21 000 000р 21 000 000р 21 000 000р 21 000 000р
Погашение тела долга, руб. - р. - р. - р. - р. 1 312 500р.
Начисленные проценты, руб. 787 500р. 787 500р. 787 500р. 787 500р. 787 500р.
Проценты к уплате 787 500р. 787 500р. 787 500р. 787 500р. 787 500р.
Возврат тела кредита р. - р. - р. - р. 1 312 500р.
Ежеквартальное обслуживание
кредита 787 500р. 787 500р. 787 500р. 787 500р. 2 100 000р.
Ежемесячно необходимо выплачивать 700 000 рублей на обслуживание кредита. Из них:
250 000 рублей – уплата процентов по кредиту, 450 000 рублей – возврат тела кредита.
Итоговые данные:
Итого уплаченныхпроцентов 9 843 750,00
Итого возврат тела кредита 21 000 000,00
Итого на обслуживание кредита 30 843 750,00
Эффективная процентная ставка,% в год 9%
Таким образом, за 5 лет обслуживания кредита необходимо выплатить 9,8 млн. руб.
процентов.
- р.
500,000р.
1,000,000р.
1,500,000р.
2,000,000р.
2,500,000р.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Платежи по обслуживанию кредита
Проценты к уплате Возврат тела кредита

Условия работы с инвестором.
Инвестор – собственник бизнеса, учредитель или сторонний инвестор – вкладывает 7,5
млн. руб.
Денежные средства инвестору возвращаются за счет чистой прибыли, ежегодно в конце
года равными суммами по 3 000 000 руб. в год.
График возврата средств инвестору.
Движение денежных средств
инвестора 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Итого:
Вложения инвестора 7 500 000р. 7 500 000р.
Возврат средств инвестора (за счет
прибыли) 3 000 000р. 3 000 000р. 3 000 000р. 3 000 000р. 12 000 000р.
Итого по инвестиционной
деятельности - 7 500 000р. 3 000 000р. 3 000 000р. 3 000 000р. 3 000 000р.
Итого накопленным итогом - 7 500 000р. -4 500 000р. -1 500 000р. 1 500 000р. 4 500 000р.
Инвестору возвращается каждый год по 3 000 000 руб. Таким образом, его инвестиции
окупятся за 3 года после начала проекта. Всего за 5 лет с момента инвестирования в
проект – инвестор заработает 12 млн. руб., если учитывать первоначальные вложения –
то чистый доход инвестора составит 4,5 млн. руб. за 5 лет.
1 2 3 4 5
Series1 -7,500,000р. 3,000,000р. 3,000,000р. 3,000,000р. 3,000,000р.
-10,000,000р.
-8,000,000р.
-6,000,000р.
-4,000,000р.
-2,000,000р.
- р.
2,000,000р.
4,000,000р.
Вложения и возврат средст собственника
бизнес (инвестора)
-7,500,000р.
-4,500,000р.
-1,500,000р.
1,500,000р.
4,500,000р.
1 2 3 4 5
Окупаемость проекта для инвестора

Доходы (План продаж)
Продуктовая линейка,ценыи объем продаж:
Структуру продаж целесообразно структурировать по 3м бизнес направлениям. В каждом
бизнес направлении выделяем до 5 ключевых продуктовых групп (или групп услуг,
которые будем оказывать клиентам). По каждому продукту (услуге) определили объем
продаж в месяц в натуральном выражении, цену продажи, объем продаж в месяц в
денежном выражении. При 100% загрузке бизнеса параметры доходов будут выглядеть
так, как представлено в таблицах ниже.
Бизнес направление №1
Список продуктов / Услуг Объем продаж,шт Стоимость,руб. Объем продаж,руб.
Продукт№1 500 100 50 000
Продукт№2 1 000 200 200 000
Продукт№3 1 500 300 450 000
Продукт№4 300 400 120 000
Продукт№5 2 000 500 1 000 000
Итого: 5 300 1 820 000
Продукт№1 500 350 175 000
Продукт№2 1 000 200 200 000
Продукт№3 200 450 90 000
Продукт№4 3 500 400 1 400 000
Продукт№5 1 950 245 477 750
Итого: 7 150 2 342 750
Продукт№1 750 100 75 000
Продукт№2 900 250 225 000
Продукт№3 1 000 418 418 000
Продукт№4 375 375 140 625
Продукт№5 2 500 450 1 125 000
Итого: 5 525 1 983 625

Динамика роста продаж
Динамика загрузки (динамика роста продаж) будет постепенной. Начиная с 5% в первый
месяц до 100% к концу 13 месяца. Это отражает реальную картину роста клиентской
базы, формирования пула клиентов и повышения узнаваемости компании среди
клиентов.
(в таблица «Динамика загрузки» представлены значения в первые 7 месяцев работы
компании)
Динамиказагрузки
Бизнес направления мес1 мес2 мес3 мес4 мес5 мес6 мес7
Бизнес направление №1 5% 5% 5% 5% 10% 15% 20%
0
1,000,000
2,000,000
3,000,000
4,000,000
5,000,000
6,000,000
7,000,000
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35
План продаж, руб.
100
200
300
400
500
Продукт №1Продукт №2Продукт №3Продукт №4Продукт №5
Стоимость услуг по бизнеснаправлению
№1,руб. за услугу
3%
11%
25%
6%
55%
Структура доходовпо бизнес
направлению №1, %
Продукт №1
Продукт №2
Продукт №3
Продукт №4
Продукт №5
500
1,000
1,500
300
2,000
Продукт
№1
Продукт
№2
Продукт
№3
Продукт
№4
Продукт
№5
Соотношение объемовпродаж по
продуктам бизнеснаправления №1,шт. в
мес

Расходы (Операционные расходы)
Постоянные расходы:
Исходные данные для расчета постоянных расходов представлены в таблице ниже.
Статья расходов Стоимость,руб.
Заработнаяплата 665 000
Налоговые отчисления 226 100
Аренда 166 667
Коммунальные платежи 16 667
Электричество 16 667
Газ 16 667
Вода 16 667
ГСМ 100 000
Хозяйственные расходы 30 000
Канцелярские расходы 20 000
Маркетинги реклама 60 000
Бухгалтерия 20 000
Телефон 10 000
Интернет 10 000
Прочие расходы 137 443
Таким образом, к основным постоянным расходам проекта относятся:
1. Заработная плата;
2. Аренда;
3. Коммунальный платежи, в том числе расходы на электричество, газ, воду;
4. ГСМ
5. Хозяйские и канцелярские расходы;
6. Расходы на маркетинг и рекламу;
7. Ведение бухгалтерского учета;
8. Оплата телефона, интернета и прочие расходы

Штатное расписание и заработная плата:
Должность Количество Заработная плата Итого
Генеральныйдиректор 1 150 000 150 000
Главный бухгалтер 1 50 000 50 000
Исполнительныйдиректор 1 100 000 100 000
Менеджерпорекламе 1 40 000 40 000
Менеджерпопродаже 3 50 000 150 000
Специалист№1 1 35 000 35 000
Специалист№2 1 35 000 35 000
Специалист№3 1 35 000 35 000
Специалист№4 1 35 000 35 000
Специалист№5 1 35 000 35 000
Итого 12 665 000
Расходына аренду помещения:
Параметры Значения
Годовая ставка аренды,руб. 10 000
Метраж,кв. м. 200
Ежемесячныйплатеж,руб. 166 667

Переменные расходы:
Переменные расходы (себестоимость) рассчитывается как процент от цены продажи.
Себестоимость рассчитывается отдельно для каждого продукта (услуги).
Список продуктов /
Услуг
Доля
себестоимости в
среднем чеке, %
Стоимость,
руб.
Себестоимость,
руб.
Объем
продаж
Суммарная
себестоимость
Продукт№1 20% 100 20 500 10 000
Продукт№2 20% 200 40 1 000 40 000
Продукт№3 20% 300 60 1 500 90 000
Продукт№4 20% 400 80 300 24 000
Продукт№5 20% 500 100 2 000 200 000
Итого: 5 300 364 000
665,000
226,100
166,667
16,667
16,667
16,667
16,667
100,000
30,000
20,000
60,000
20,000
10,000
10,000
Заработная плата
Налоговые отчисления
Аренда
Коммунальные платежи
Электричество
Газ
Вода
ГСМ
Хозяйственные расходы
Канцелярские расходы
Маркетинг и реклама
Бухгалтерия
Телефон
Интернет
Постоянные расходы, руб. в мес.
Постоянны
е
55%
Переменны
е
45%
Структура затрат, %
364,000
468,550
396,725
Бизнес направление
№1
№2
№3
Перменные расходы по бизнес
направлениям, руб. в мес.

Точка безубыточности
Расчетточки безубыточности:
Статья
Значение при
100% загрузке 10% 20% 30% 40%
Доходы 6 146 375 614637,5 1229275 1843913 2458550
Переменные
расходы 1 229 275 122927,5 245855 368782,5 491710
Постоянные
расходы 1 511 877 1 511 877 1 511 877 1 511 877 1 511 877
Расходы 2 741 152 1 634 804 1 757 732 1 880 659 2 003 587
Прибыль 3 405 223 -1 020 167 -528 457 -36 747 454 963
Точка безубыточности достигается на уровне 31% от максимального объема продаж.
(здесь представлена часть таблицы с расчетом точки безубыточности, полная таблица
представлена в файле Excel)
График точки безубыточности:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Доходы 614638 1229275 1843913 2458550 3073188 3687825 4302463 4917100 5531738 6146375
Расходы 1,634,8 1,757,7 1,880,6 2,003,5 2,126,5 2,249,4 2,372,3 2,495,2 2,618,2 2,741,1
Прибыль -1,020, -528,45 -36,747 454,963 946,673 1,438,3 1,930,0 2,421,8 2,913,5 3,405,2
-2000000
0
2000000
4000000
6000000
8000000
AxisTitle
Расчет точки безубыточности, руб.

Отчет о Финансовых результатах
Таблица Отчето Финансовых результатах (Отчет о прибыли и
убытках)
Статья мес1 мес2 мес3 мес4 мес5 мес6
Доходы 307 319 307 319 307 319 307 319 614 638 921 956
Расходы 61 464 61 464 61 464 1 573 340 1 634 804 1 696 268
Амортизация 0 0 0 446 833 446 833 446 833
Проценыпокредиту 0 0 0 0 0 0
Налоги 18 439 18 439 18 439 18 439 36 878 55 317
Прибыль 227 416 227 416 227 416 -1 731 294 -1 503 878 -1 276 462
(здесь представлена таблица Отчет о Финансовых результатах только за первые 6
месяцев работы компании, полный отчет с прогнозом на 3 года представлен в файле
Excel)
-2,000,000
-1,000,000
0
1,000,000
2,000,000
3,000,000
4,000,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Прогноз прибыли,руб. мес.

Отчет о Движении Денежных Средств (Cash Flow)
Таблица «Отчет о движении денежных средств»
Статья мес 1 мес 2 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6
Операционная деятельность
Доходы 0 0 0 307 319 614 638 921 956
Доходы от Бизнес направления №1 0 0 0 91 000 182 000 273 000
Расходы 0 0 0 1 573 340 1 634 804 1 696 268
Переменные расходы 0 0 0 61 464 122 928 184 391
Постоянные расходы 0 0 0 1 511 877 1 511 877 1 511 877
Налоги 0 0 0 18 439 36 878 55 317
Налог с доходов (6%) 0 0 0 18 439 36 878 55 317
Итого по операционнойдеятельности 0 0 0 -1 284 461 -1 057 045 -829 629
Итого накопленным итогом 0 0 0 -1 284 461 -2 341 506 -3 171 135
Инвестиционная деятельность
Вложения инвестора (собственника бизнеса) 5 385 000 8 260 000 16 372 500 0 0 0
Выбытия по инвестиционнойдеятельности 5 385 000 8 260 000 12 342 500 0 0 0
Аренда помещения 5 350 000 0 0 0 0 0
Ремонт помещения 0 1 720 000 0 0 0 0
Покупка, установка оборудования 0 5 700 000 0 0 0 0
Покупка и доставка автотранспортных
средств
0 0 7 500 000 0 0 0
Мебель, оргтехника 0 0 300 000 0 0 0
Закупка товара 0 0 2 180 000 0 0 0
Подготовительные работы 35 000 0 0 0 0 0
Маркетинг и реклама 0 840 000 0 0 0 0
Прочие инвестиции (10%) 0 0 2 362 500 0 0 0
Возврат средств инвестора 0 0 0 0 0 0
Итого по инвестиционнойдеятельности 0 0 4 030 000 0 0 0
Финансовая деятельность
Поступления по финансовойдеятельности 0 0 0 0 0 0
Получение кредита 0 0 0 0 0 0
Выбытия по финансовойдеятельности 0 0 0 0 0 0
Возврат тела кредита 0 0 0 0 0 0
Возврат процентов по кредиту 0 0 0 0 0 0
Итого по финансовойдеятельности 0 0 0 0 0 0
Остаток денежных средств на началопериода 0 0 0 4 030 000 2 745 539 1 688 494
Итого поступлений за период 5 385 000 8 260 000 16 372 500 307 319 614 638 921 956
Итого выбытий за период 5 385 000 8 260 000 12 342 500 1 591 780 1 671 682 1 751 585
Остаток денежных средств на конецпериода 0 0 4 030 000 2 745 539 1 688 494 858 865

Анализ рисков
Анализ прибыли проекта
Параметр
Изначальное
значение
Критический
уровень
Относительное
отклонение
Объем продаж 300 160 -47%
Цена продажи $286 000 $153 000 -47%
Себестоимость $99 656 $179 606 80%
Анализ показывает, что критический уровень прибыли достигается только тогда, когда
объем продаж упадет в 2 раза, цена продажи сократиться в 2 раза или себестоимость
должна будет увеличиться на 80%.
Анализ прибыли инвестора
(собственника бизнеса)
Параметр
Изначальное
значение
Критический
уровень
Относительное
отклонение
Объем продаж 300 129 -57%
Цена продажи $286 000 $122 000 -57%
Себестоимость $99 656 $197 936 99%
Анализ чувствительности показывает, что прибыль инвестора достигнет критического
уровня тогда, когда объем продаж или цена продажи сократятся на 57%, а себестоимость
удвоится, то есть увеличиться на 99%.
Выводы:
Анализ чувствительности проекта показывает, что проект обладает очень высоким
запасом прочности по всем ключевым параметрам: по параметрам продаж (объем
продаж и цена продажи) проект имеет запас прочности «2 раза», то есть для того, что бы
достичь критического уровня параметры продаж должны сократиться в 2 раза. По
параметрам, связанным с затратами (в данном расчете анализировалось влияние
себестоимости) проект также обладает большим запасом прочности – запас составляет
100% - то есть для того, что бы достичь критического уровня – себестоимость должна
удвоится.
Все это говорито том, что проектобладаетвысокой
устойчивостьюко всем типам возможных рисков.

Анализ инвестиционных показателей
Инвестиционный анализ проводился при ставке дисконтирования 15% (безрисковая
ставка в 6% плюс премия за риск проекта 9%). Денежные потоки для расчета ЧДД (NPV)
брались из отчета о движении денежных средств.
Резюме инвестиционногоанализа
Параметр Значение
ЧДД,руб. 36 203 851
ВНД, % в год 71,98%
Срок окупаемости,лет. 1,4
Таким образом, видно, что ЧДД проекта положительный и достаточно высокий – более 36
млн. рублей, при этом ВНД (IRR) также достаточно высокий – составляет более 70%, срок
окупаемости проекта не превышает полтора года. Все это говорит о высокой
инвестиционной привлекательности проекта.
Финансовый анализ проекта
Показатели 1 уровня (верхнего уровня) Значение
Доходы,руб.в год 73 756 500
Расходы,руб.в год 37 319 210
Прибыль(Денежныйпотокпооперационнойдеятельности),руб.
в год 36 437 290
Переменные расходы, руб.вгод 14 751 300
Безубыточность,% 31%
Показатели 2 уровня (анализ рентабельности)
Рентабельностьпродаж( Денежныйпотокпооперационной
деятельностиделитьнаДоходы),% длягодовых значений 49%
Рентабельностьсобственногокапитала(Денежныйпотокпо
операционнойдеятельностизагод / СуммуИнвестиций),% для
годовых значений 121%
Средняямаржа ((Доход- Переменныерасходы) /Доходы),для
годовых значений 80%
Показатели 3 уровня (удельные показатели)
Прибыльна 1 кв. метр,руб.в год 182 186
Соотношение ДоходовиАренды,раз 37
Соотношение ПрибылииАренды 18
Прибыльна сотрудника(специалиста,которыйоказываетуслуги),
руб.в мес. 253 037
Прибыльна 1 производственную установку,руб.вмес. 159 813
Прибыльна клиента,на1 трансакцию,руб.в мес. 169

73,756,500
37,319,210
36,437,290
Доходы, руб. в год
Расходы,руб. в год
Прибыль (Денежный поток по операционной
деятельности), руб. в год
Денежные потоки пооперационной деятельности, руб. в
год.
49%
121%
80%
Рентабельность продаж (
Денежный поток по
операционной деятельности
делить на Доходы), % для
годовых значений
Рентабельность собственного
капитала (Денежный поток по
операционной деятельности за
год / Сумму Инвестиций), %
для годовых значений
Средняя маржа ((Доход -
Переменные расходы) /
Доходы), для годовых
значений
Анализ рентабельности, %
182,186
253,037
159,813
Прибыль на 1 кв. метр,
руб. в год
Прибыль на сотрудника
(специалиста, который
оказывает услуги),руб. в
мес.
Прибыль на 1
производственную
установку, руб. в мес.
Удельные показатели эффективности проекта

Выводы
Показатели операционной деятельности
Доходы, руб. в год 73 756 500
Расходы,руб. в год 37 319 210
Прибыль (Денежный поток по операционной
деятельности), руб. в год 36 437 290
Переменные расходы, руб. в год 14 751 300
Безубыточность, % 31%
Показатели рентабельности
Рентабельность продаж ( Денежный поток по
операционной деятельности делить на Доходы), %
для годовых значений 49%
Рентабельность собственного капитала (Денежный
поток по операционной деятельности за год / Сумму
Инвестиций), % для годовых значений 121%
Средняя маржа ((Доход - Переменные расходы) /
Доходы), для годовых значений 80%
Удельные показатели эффективности
Прибыль на 1 кв. метр, руб. в год 182 186
Соотношение Доходов и Аренды, раз 37
Соотношение Прибыли и Аренды 18
Прибыль на сотрудника (специалиста, который
оказывает услуги),руб. в мес. 253 037
Прибыль на 1 производственную установку, руб. в
мес. 159 813
Прибыль на клиента, на 1 трансакцию, руб. в мес. 169
Инвестиционный анализ
Сумма инвестиций, руб. 30 017 500
ЧДД, руб. 36 203 851
ВНД, % в год 72%
Срок окупаемости, лет. 1,42

Выводы:
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной
привлекательности проекта и его устойчивости к негативному воздействию
факторов риска:
1. Высокий среднегодовой уровень продаж – в среднем за прогнозный период
ххх млн. руб. в год.
2. Низкий уровень чувствительности – точка безубыточности продаж
составляет 24% от планируемого объема продаж.
3. Высокий уровень внутренней нормы доходности – 28,5%.
4. Положительный чистый дисконтированный доход, составляющий за период
расчета 22 млн. руб., с учетом терминальной стоимости – 25 млн. руб.
Совокупность приведенных показателей свидетельствует о положительных
перспективах реализации данного проекта.

Шаблон бизнес-плана компьютерного клуба

More Related Content

What's hot

Viewers also liked

Similar to Шаблон бизнес-плана компьютерного клуба

Шаблон бизнес-плана компьютерного клуба