Fهnancial Management for SME's الادارة المالية للمنشأت الصغيرة د احمد الزهراني

1. ‫والصغير‬‫املتوسطة‬ ‫للمنشآت‬‫املالية‬‫ة‬‫ر‬‫اإلدا‬‫ة‬
‫د‬.‫أحمد‬‫بن‬‫عبدهللا‬‫الزهراني‬
‫أستاذ‬‫ومستشار‬‫ة‬‫ر‬‫اإلدا‬‫املالية‬

2. ‫الوعي‬
‫المالي‬
Financial
literacy
‫اإلدارة‬
‫المالية‬
‫المنفع‬ ‫تعظيم‬‫ة‬
(‫و‬ ‫أعلى‬ ‫عائد‬
‫أقل‬ ‫تكلفة‬)
‫التمويل‬
‫واالستثمار‬
‫المعادلة‬
‫المحاسبية‬
‫إرشادات‬
‫أدله‬ ‫و‬
‫املحتويات‬

3. ‫اسية‬‫ر‬‫د‬‫حالة‬EPOS Now
‫أنا‬‫ملم‬‫بمجالي‬‫ومتخصص‬‫ولدي‬‫أفكار‬‫ائعة‬‫ر‬,‫بدأت‬
‫عي‬‫و‬‫بمشر‬‫وكنت‬‫أعرف‬‫كم‬‫أدفع‬‫دين‬‫ر‬‫للمو‬،‫وأنا‬‫مفا‬‫وض‬
‫ممتاز‬‫لذلك‬‫كنت‬‫واثقا‬‫من‬‫أنني‬‫دائما‬‫احصل‬‫على‬‫ص‬‫فقة‬
‫جيدة‬‫وعالقاتي‬‫جيدة‬.‫لكني‬‫ال‬‫اعرف‬‫اجمالي‬‫فات‬‫و‬‫املصر‬
‫اال‬‫من‬‫كشف‬‫الحساب‬‫البنكي‬‫أخر‬‫الشهر‬.‫جو‬«‫املقهى‬»
‫ي‬‫حيو‬‫ويعج‬‫بالناس‬‫لكني‬‫في‬‫نهاية‬‫اليوم‬‫أحصل‬‫ع‬‫لى‬‫أقل‬
‫من‬‫ما‬‫توقعت‬‫نة‬‫ر‬‫مقا‬‫بيوم‬‫هادئ‬

4. 1
2
3
4
5
‫اتباع‬‫سات‬‫ر‬‫املما‬‫املالية‬
‫السليمة‬‫يساعدني‬‫في‬
‫يسهل‬‫للوصول‬‫إلى‬‫التمويل‬‫الخارجي‬،
‫بما‬‫في‬‫ذلك‬‫التمويل‬‫المصرفي‬،‫إذا‬‫لز‬‫م‬
‫األمر‬
‫قد‬‫يكون‬‫المشروع‬‫في‬‫وضع‬‫أفض‬‫ل‬
‫لالستجابة‬‫للتحديات‬‫والفرص‬
‫المستقبلية‬
‫قد‬‫يكون‬‫المشروع‬‫أسهل‬‫للبيع‬‫في‬
‫المستقبل‬،‫وربما‬‫بسعر‬‫أفضل‬
‫و‬ ‫أفضل‬ ‫بشكل‬ ‫النقدي‬ ‫التدفق‬ ‫يكون‬
‫أقل‬ ‫مالية‬ ‫مخاطر‬
‫أكبر‬ ‫المشروع‬ ‫نجاح‬ ‫احتمالية‬

5. 80%
50%
36%
‫االعمال‬‫مشاريع‬‫من‬
‫من‬ ‫أقل‬‫توظف‬10
‫أشخاص‬
‫املشاريع‬‫من‬
‫تخسر‬‫الناشئة‬
‫خمس‬ ‫خالل‬
‫سنوات‬.
‫خسرت‬‫املشاريع‬‫من‬
‫كفاءة‬ ‫عدم‬‫بسبب‬
‫املالية‬ ‫اإلدارة‬.
‫إحصاءات‬‫و‬‫قام‬‫ر‬‫ا‬

6. ‫؟‬ ‫اعرف‬ ‫أن‬‫احتاج‬ ‫ماذا‬
‫الوعي‬=‫ثقافة‬‫مالية‬+‫سلوك‬‫ما‬‫لي‬
“Balancing your money is the key to having enough”.
* Elizabeth Warren

7. ‫األفكار‬
‫االبتكار‬
‫التسويق‬
‫العمل‬ ‫نموذج‬
‫املالية‬
‫العمليات‬
‫النتائج‬
‫باح‬‫ر‬‫أ‬
‫عوائد‬
‫مالية‬‫قوائم‬
‫حيث‬‫تؤثر‬‫على‬‫كل‬‫جانب‬‫في‬‫المشروع‬‫من‬‫قرارات‬‫االستثمار‬‫والتمويل‬‫الى‬‫إدا‬‫رة‬
‫التدفق‬‫النقدي‬‫الى‬‫تتبع‬‫أداء‬‫األعمال‬.
‫الشغف‬‫والحماس‬‫مهمة‬‫في‬‫اطالق‬‫المشروع‬ ‫المالية‬‫مهمه‬‫في‬‫تحقيق‬‫نتائ‬‫ج‬
‫هي‬ ‫املالية‬‫ة‬‫ر‬‫اإلدا‬‫قلب‬‫الناجح‬ ‫العمل‬‫نموذج‬ ‫تشغيل‬

8. ‫خطة‬‫العمل‬
BusinessPlan
‫األهداف‬
Objectives
‫املؤشرات‬‫املالية‬
Financialindicators
‫أهدافك‬‫تحقيق‬‫و‬ ‫قياس‬ ‫في‬‫يساعدك‬ ‫نشاط‬ ‫املالية‬‫ة‬‫ر‬‫اإلدا‬

9. ‫استخدامات‬‫مصادر‬
‫ل‬‫األصو‬=‫الخصوم‬+‫امللكية‬ ‫ق‬‫حقو‬
‫مالية‬‫عملية‬ ‫أي‬‫أثر‬
•‫الجانبين‬ ‫في‬‫يادة‬‫ز‬
•‫الجانبين‬ ‫في‬‫نقص‬
•‫فقط‬ ‫واحد‬‫جانب‬ ‫في‬‫األثر‬
‫املحاسبية‬‫املعادلة‬

10. 10.000
5.000
50.000
100.000
100.000
250.000
60.000
40.000
:‫متداولة‬ ‫أصول‬
‫المدة‬ ‫خر‬ ‫بضاعة‬
‫مدينون‬
‫بنك‬
‫صندوق‬
:‫ثابتة‬ ‫أصول‬
‫عقار‬
‫أراضي‬
‫ت‬ ‫أ‬
‫سيارات‬
‫أثاث‬
25.000
50.000
50.000
100.000
220.000
80.000
80.000
10.000
:‫األجل‬ ‫قصيرة‬ ‫التزامات‬
‫الدائنون‬
‫األجل‬ ‫قصير‬ ‫قر‬
:‫األجل‬ ‫طويلة‬ ‫التزامات‬
‫األجل‬ ‫طويلة‬ ‫قرو‬
‫عقار‬ ‫قر‬
:‫الملكية‬ ‫حقوق‬
‫المال‬ ‫رأس‬
+
+
‫المسحوبات‬
‫المال‬ ‫راس‬
‫العامل‬
‫قرارات‬
‫استثمارية‬
‫قرارات‬
‫تمويلية‬
‫المال‬ ‫راس‬
‫العامل‬
‫املالي‬‫املركز‬‫قائمة‬

11. ‫المبيعات‬1000
_______________________________________________
-‫التكاليف‬60060%‫تكاليف‬ ‫نسبة‬
=‫الربح‬ ‫مجمل‬40040%‫ربح‬ ‫هامش‬
-‫والتشغيلية‬ ‫اإلدارية‬ ‫التكاليف‬35035%‫إدارية‬ ‫مصاريف‬
=‫الربح‬ ‫صافي‬505%‫ربح‬ ‫هامش‬
‫الدخل‬‫قائمة‬

12. •‫املال‬ ‫اس‬‫ر‬‫تكلفة‬
•‫االستثمار‬ ‫على‬ ‫العائد‬
•‫التعادل‬ ‫نقطة‬
•‫العامل‬ ‫املال‬ ‫أس‬‫ر‬
•‫املالية‬‫القوائم‬
•‫الخبراء‬ ‫اء‬‫ر‬‫بآ‬‫االسترشاد‬
•‫املالي‬ ‫التحليل‬
‫املالية‬ ‫في‬ ‫أساسية‬ ‫مفاهيم‬

13. ‫متعامل‬ ‫اصبح‬
‫جيد‬‫ي‬‫ومشتر‬‫كفؤ‬
‫املالية‬ ‫للمنتجات‬
(‫املخاطر‬‫أفهم‬
‫واختيار‬ ‫والتكاليف‬
‫املناسب‬ ‫املنتج‬)
‫تقدير‬‫أستطيع‬
‫االحتياجات‬
‫املستقبلية‬
‫املالية‬
‫للمشروع‬
‫بتحليل‬‫أقوم‬
‫املالي‬‫النشاط‬
‫واتخاذ‬‫للمشروع‬
‫اإلجراءات‬
‫والقرارات‬
‫املناسبة‬
‫البيئة‬‫أفهم‬
‫بما‬‫الخارجية‬
‫يشمل‬
‫التنظيمات‬
‫والبعد‬
‫االقتصادي‬
1 2 3 4 5
‫افرق‬‫املالية‬‫بين‬
‫الشخصية‬
‫النشاط‬‫ومالية‬
‫االقتصادي‬
‫للمشروع‬
‫الكافي؟‬ ‫املالي‬ ‫الوعي‬ ‫لدي‬ ‫ان‬ ‫أعرف‬ ‫كيف‬

14. ‫كافي‬ ‫مالي‬ ‫وعي‬ ‫لديهم‬ ‫العالم‬ ‫في‬ ‫البالغين‬ ‫ثلث‬

15. .1‫متعدد‬ ‫ات‬‫ر‬‫استثما‬‫أو‬ ‫شركات‬‫في‬‫أموالك‬‫تضع‬ ‫أن‬‫أو‬ ،‫واحد‬‫استثمار‬‫في‬‫اموالك‬‫تضع‬ ‫ان‬ ‫أمانا‬‫اكثر‬‫هو‬‫ما‬‫ة؟‬
.2‫ال‬ ‫السنوات‬ ‫مدى‬‫على‬ ‫لنفترض‬10‫الضعف‬‫الى‬‫دادت‬‫ز‬‫ا‬‫السلع‬‫أسعار‬‫املقبلة‬.‫نف‬ ‫في‬ ‫أيضا‬ ‫دخلك‬ ‫تضاعف‬ ‫ا‬‫إذ‬‫س‬
‫على‬ ‫ا‬‫ر‬‫قاد‬ ‫ن‬‫تكو‬ ‫سوف‬ ، ‫الفترة‬‫اء‬‫ر‬‫ش‬
‫يمكنك‬ ‫مما‬‫أقل‬‫اليوم‬ ‫اءه‬‫ر‬‫ش‬
‫اليوم‬ ‫اءه‬‫ر‬‫ش‬ ‫يمكنك‬ ‫ما‬ ‫نفس‬
‫اءه‬‫ر‬‫ش‬ ‫تستطيع‬ ‫مما‬‫أكثر‬‫اليوم‬
.1‫اض‬‫ر‬‫اقت‬‫إلى‬ ‫بحاجة‬ ‫أنك‬ ‫افترض‬100‫يال‬‫ر‬.‫املبلغ‬‫هو‬‫ما‬‫االقل‬‫؟‬ ‫التالية‬ ‫ين‬‫ر‬‫الخيا‬‫بين‬ ‫للسداد‬
105
100+3%
.2‫لديك‬ ‫كان‬ ‫لنفترض‬100‫لك‬ ‫يضيف‬ ‫ي‬‫ادخار‬ ‫حساب‬‫في‬ ‫يال‬‫ر‬10%‫سنويا‬.‫في‬‫لديك‬ ‫ن‬‫سيكو‬‫املال‬ ‫من‬‫كم‬
‫؟‬ ‫أموال‬ ‫أي‬ ‫بسحب‬ ‫تقم‬ ‫لم‬ ‫إذا‬ ‫سنوات‬ ‫خمس‬ ‫بعد‬ ‫الحساب‬
150‫بالتحديد‬
‫من‬ ‫اقل‬150
‫من‬‫أكثر‬150
‫امل‬ ‫للثقافة‬ ‫العالمي‬ ‫االختبار‬‫الية‬