Itir turizm acentasının

1. ITIR Turizm Acentasının
Bütçe Planlaması

2. Istenilen veriler
 Bütçe palanın nasıl hazırlıyorsunuz?
 Bütçe palanını yaparken hangi kalemlerden
yararlanıyorsunuz?
 Sizin işletmede bütçe palnı kim tarafından yapılır?
 Bütçe planınında gelir ve giderlerin kontrolünü nasıl
yürütüyorsunuz?
 Bütçenizin planı süresini nasıl hesaplıyorsunuz? (Aylar.dönem
veya yıllık)
 Mümkünse bütçe palanın tablosunu veya gelir ve giderler
bilançosunu bize yollayabilirmisiniz?

3. Bütçe
Planlamanın finansal dildeki
karşılığı bütçe‘dir.

4. Bütçe
 Stratejik planlama -uzun dönemli planlamaları içerir.
Örneğin, yeni bir ürün geliştirmek, yeni bir pazara girilip
girilmeyeceğine karar vermek
 Yatırım bütçesi -orta vadeli planları içerir. Örneğin,
üretim için yeni bir makine alınacak, bu makine peşin mi
alınacak yoksa kredi mi kullanılacak kararını verebilmek
için yapılır
 Işletme bütçesi -kısa dönemli planlamaları içerir.
Örneğin, satış hedefleri yapmak, birim satış fiyatı
belirlemek. İşletme planlaması yapabilmek için Genel
Bütçe yapılmalıdır

5. Planlamada bütçe hazılanması
 Genel bütçe -genelde yıllık yapılır. Ancak bu yıllık
genel bütçe üç aylık dönemlere bölünür, üç aylık
dönemler de aylık dönemler hazırlanarak elde edilir
 Sürekli bütçe -Birçok firma sürekli bütçe kullanır;
yani aylık gerçekleşen veriler ile bütçe
karşılaştırmaları yapılır ve gelecek ayın bütçesi bu
yeni bilgiler ışığında revize edilir

6. Genel bir işletme için planlanan bütçeler
 Satış Bütçesi
 Planlanan Nakit Alacaklar Bütçesi
 Satınalma Bütçesi
 Planlanan Satınalma Ödemeleri Bütçesi
 Genel Giderler Bütçesi
 Planlanan Genel Gider Ödemeleri Bütçesi
 Nakit Bütçe

7. ITIR Turizm Acentasında Planlama
 Planlamalardan habersiz

8. ITIR TURİZM ACENTASI
 Satış bütçesi
 Genel bütçe satış tahminleriyle başlar. İlk olarak
satış bütçesi hazırlanır.
Ekim Kasım Aralık
Planlanan nakit
satışlar
90.000 108.000 140.000
Planlanan kredili
satışlar
210.000 252.000 327.600
Toplam
planlanan
satışlar
300.000 360.000 468.000

9. Genel giderler
 Giderler, satınalma giderlerinin dışında kalan diğer
tüm işletme giderlerini kapsar.
Genel giderler Ekim Kasım Aralık
Maaşlar 20.000 22.000 22.000
SSK 6.000 6.600 6.600
Kira 10.000 10.000 10.000
Su 1000 1000 1000
Elektrik 3000 3000 3000
Pazarlama ve
satış
20.000 25.000 31.250
Toplam 60.000 67.600 73.850

10. NAKİT BÜTÇE
Nakit gelirler Ekim Kasım Aralık
Başlanğıc nakit
bakiyesi
0 14.080 29.096
Nakit girdiler 270.000 318.000 392.400
Toplam
kullanılabilir nakit
270.000 332.080 421.496

11. Nakit giderler
Satınalma
ödemeleri
177.200 215.040 272.592
Genel gider
ödemeleri
70.400 77.000 86.600
KDV (%8) 8.320 10.944 13.939
Toplam nakit
ödemeleri
255.920 302.984 373.131

12. Nakit ihtiyacı
Nakit eksiği -14.080 -29.096 -48.365
Istenen nakit kasa
bakiyesi
10.000 10.000 10.000
Tablodan da görüleceği gibi acenta ekim ayında 14.080 TL fazla nakit elde
etmiştir. Acentanın beklentisi 10.000 TL nakit bakiyede kalmaktır. Bu
durumda herhangi bir kredi kullanımı söz konusu olmamıştır. Diğer aylarda
da durum aynıdır.