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Sofipos

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trabajo sobre las sociedades financieras populares

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  1. 1. Derechomercantil UGMEX Karla Daine Meraz Santamaría. CONTABILIDAD SOFIPOS Antecedentes… Se nacionaliza la banca privada el 1 de septiembre de 1982, bajo el argumento de la práctica de operacionesilícitas,porpate de la mayoría de los bancos de la época, estofacilitoel desarrollode las instituciones no bancarias. A principios de la década de los noventa, se reprivatizo la banca, estableciendo como objetivo, conformar un sistema financiero más eficiente y competitivo, garantizar una participación diversa y plural en el capital, buscar la descentralización y el arraigo racional de las instituciones, y propiciar las sanas prácticas financieras y bancarias. En 1993, surgieronlasSociedadesFinancierasde ObjetivoLimitado(SOFOL) estasentidades eranautorizadas por la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico(SHCP) sóloerancapacesde otorgar créditosa una determinadaactividadosectorysólopodíancaptar indirectamenterecursosdel público,mediante la colocación de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Valores. En el mes de Julio de 2006, derivadode lasreformasadiversosordenamientosjurídicospublicadosenelDiarioOficialde la Federación del 18 de Julio del mismo año, mediante las cuales se crea la figura de Sociedad Financiera de Objetivo Múltiple (SOFOM), por lo que las SOFOL, empresas de factoraje y arrendadoras tendrían hasta el 18 de Julio de 2013 para transformarse en SOFOM, en un banco o desaparecer. Por otra parte, con el fin de atender cierto mercado se crean las SOFIPO Las Sociedades Financieras populares o SOFIPOS son una serie de instituciones financieras constituidascomosociedadesanónimasde capital variable, debidoa estafacción, están obligadas a cumplircon la LeyGeneral de SociedadesMercantiles, también,operangraciasa la autorización de la CNBV (comisión nacional bancaria y de valores). Se enfocan particularmente a un sector popularyenzonasgeográficasruralesyperiféricasurbanasdondelabancacomercialgeneralmente no participa. Las SOFIPOS, ofrecen servicio de ahorro, crédito e inversión, también son capaces de recibir depósitos, recibir préstamos y créditos de bancos, fideicomisos públicos y organismos internacionales, afores aseguradoras y afianzadoras, expedir y operar tarjetas de débito y recargables,otorgarpréstamoso créditos,recibiro emitir órdenes de pago y transferencia,recibir pagos de servicios por cuenta de terceros, realizar la compraventa de divisas en ventanilla por cuenta de terceros o propia, distribuir seguros, fianzas, así como recursos de programas gubernamentales. Beneficia a sus clientes y socios, proporcionándoles, acceso a microcréditos ajustados a las características de sus clientes, al riesgo que presentan y a la región geográfica. Acceso a servicios financieros,agente de ingresosreducidos,otorgandolaoportunidadde mantenerde forma segura sus ahorros. Fortalecimiento del sistemade protecciónde los ahorrosdel sector de micro finanzas y el esquema de supervisión auxiliar. Adherirse a los beneficios de una póliza de seguro de vida a bajo costo. Capacitación en el análisis de proyectos de inversión. Asistencia técnica para elaborar planesde negociosyproyectosde comercialización.Desarrollocomunitariosobre basesformativas y del esfuerzo individual y colectivo. Como todo lo que tiene benefician, las SOFIPOS también tienen restricciones: según la Comisión Nacional Bancariayde Valores,cualquiertipode SOFIPOS,tiene prohibidalarecepciónde depósitos a la vista, en cuenta de cheques o dar en garantía sus propiedades. No puede dar en prenda o
  2. 2. Derechomercantil UGMEX Karla Daine Meraz Santamaría. CONTABILIDAD negociar títulos o valores de su cartera crediticia, a excepción de cuando prevean las reglas que expidalasecretariade hacienda.Nopuedenoperarsobre los títulosrepresentativosde sucapital, ni celebraroperacionesdondese pactencondicionesytérminosquenose ajustenalascondiciones que aplique lasociedadde ahorroy préstamo.Nopuedenotorgarfianzaocauciones,participaren el capital de otra sociedad de ahorro y préstamo y de cualquier entidad financiera. Y no pueden conceder créditos distintos de los de su objetivo social, a excepción de las labores que den a sus trabajadores. El propósito general de estas entidades, es fomentar el ahorro popular y ampliar el acceso al financiamientoalos que porsu situación,fueron excluidosde lossistemastradicionalesde crédito, fomentando la solidaridad, así como el crecimiento económico y social, y el bienestar de sus integrantes. Las SOFIPO, están sujetas a la supervisiónde la Comisión Nacional Bancaria y de Valores teniendo facultadesde inspecciónyvigilancia,queleconfierelasleyesaplicables,esasfacultadessoncapases de ser ejercidas por la comisión o de manera auxiliar, por las federacioneslas cuales a su vez, son supervisadasyautorizadasporlacomisión,siempre ycuandonotenganfinesde lucro. Tambiénson supervisadas por la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros(CONDUSEF),orientayatiende cualquierquejaoreclamode algúnproducto o servicio financiero dados por alguna SOFIPO, entre estas también deben cumplir con: La Ley del Ahorro y Crédito Popular La Ley General de Sociedades Mercantiles La Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores La Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia La Ley para la Transferencia y Ordenamientos de los Servicios Financieros La Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito La Ley Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros La Ley de AhorroyCréditoPopular,se publicael 4de juniodel 2001, conel objetivode protegerlos depósitosde losahorradores,promoviendoasíel desarrollodel sector. El 13 de agosto de 2009, la LACPreformadafue publicada,estableciendocomoobjeto:regular,promoveryfacilitarlacaptación de fondosorecursosmonetariosysucolocaciónmediantepréstamosocréditos uotrasoperaciones por parte de lassofipos.Protegerlosintereses de susclientesyestablece lostérminosenlosque el estado ejercerá la rectoría de las referencias Sociedades Financieras Populares. La ComisiónNacional Bancariayde Valoresestáfacultadaparalaconstituciónyfuncionamientode las Sociedades Financieras Populares Las sociedadesfinancieraspopulares,tienenciertosniveles de operación,de acuerdoconel artículo 30 de laLACP. Estosvanencrecimientode nivelamedidadel tamañode susactivostotales, el Nivel 1, consta de activos iguales o inferiores a 15 millones de unidades de cuenta, “unidades de inversión”oUDIS (78millones900 mil pesos).Nivel 2,con activossuperioresa15 millonesde UDIS (26 mil 300 millones de pesos). Nivel 3, con activos superiores a 50 millones o inferiores a 280
  3. 3. Derechomercantil UGMEX Karla Daine Meraz Santamaría. CONTABILIDAD millones de UDIS (147 mil 280 millones de pesos) y el Nivel 4 y último, deberá tener activos que superen los 280 millones de UDIS. (Valor de UDIS de 8-03-2016 es de 5.442874). De acuerdo con cada nivel que tengan, pueden realizar ciertas operaciones: Operación Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Recibir depósitos de dinero, de ahorro, a plazo, retirables en días preestablecidos y retirables con previo aviso. SI SI SI SI Recibir préstamos y créditos de instituciones de crédito nacionales o extranjeras, fideicomisos públicos, organismos e instituciones financieras internacionales, así como de instituciones financieras extranjeras. SI SI SI SI Otorgar préstamos o créditos a sus clientes SI SI SI SI Descontar, dar en garantía o negociar títulos de crédito, y afectar los derechos provenientes de los contratos de financiamiento que realicen con sus Clientes. SI SI SI SI Distribuir seguros que se formalicen a través de contratos de adhesión, por cuenta de alguna institución de seguros o Sociedad mutualista de seguros, debidamente autorizada. SI SI SI SI Distribuir fianzas, en términos de las disposiciones aplicables a dichas operaciones. SI SI SI SI Celebrar contratos de arrendamiento financiero. SI SI SI SI Realizar operaciones de factoraje financiero con sus clientes o por cuenta de éstos. SI SI SI Ofrecer el servicio de abono y descuento en nómina. SI SI SI Celebrarcontratosde arrendamientofinancieroconsusClientes SI SI Prestar servicios de caja y tesorería. SI SI Expedir tarjetas de crédito. SI Ofrecery distribuir,entre sus Socios las acciones de Sociedades de inversión operadas por las Sociedades Operadoras de Sociedades o por aquellas en cuyo capital participen indirectamente, así como promocionar la afiliación de trabajadores a las Administradoras de Fondos para el Retiro en cuyo capital participen directa o indirectamente. SI En México, se encuentran 49 sociedades financieras populares, de las cuales, solo 45 están autorizadas y en operación ,3 están autorizadas pero sinoperacióny 1 se encuentra revocada. De estas, en Veracruz, se encuentran 8 operando Alta Servicios Financieros, S.A de C.V., S.F.P. de nivel 1 Consejo de Asistencia al Microemprendedor, S.A. de C.V., S.F.P de nivel 3 Financiera Mexicana para el Desarrollo Rural, S.A. de C.V., S.F.P. de nivel 2 Financiera Súmate, AS.A de C.V., S.F.P. De nivel 1
  4. 4. Derechomercantil UGMEX Karla Daine Meraz Santamaría. CONTABILIDAD Financiera T Agiliza, S.A de C.V., S.F.P. de nivel 1 Libertad Servicios Financieros, S.A de C.V., S.F.P nivel 4 Sociedad Financiera Agropecuaria de Ahorro y Crédito Rural, S.A de C.V., S.F.P de nivel 1 Unagra, S.A de C.V, S.F.P. de nivel Para que las que lassociedadesfinancieraspopularesseanautorizadasporlaComisiónNacional Bancaria y de Valores,parasu organizaciónyoperación,debe seguirlostérminosdispuestosporel artículo 9° de la Leyde Ahorro y CréditoPopular.Asimismo, presentarlainformación complementariaindicadaenel art.10, de laLACP. Los otros artículosdedicadosa lassofipos dentrode la Leyde Ahorroy CréditoPopularson:  Artículo9. Se requerirádictamenfavorable de unaFederaciónyautorizaciónque compete otorgar discrecionalmente alaComisión,paralaorganizaciónyfuncionamientode las SociedadesFinancierasPopulares.Porsupropianaturalezalasautorizacionesserán intransmisibles. Para obtenerlaautorizaciónde laComisiónparaoperarcomo SociedadFinanciera Popular,lassolicitudesdeberánpresentarse ante unaFederación,lacual elaboraráun dictamenrespectode laprocedenciade lasolicitud.  Artículo10. La solicitudde autorizacióndeberáacompañarse de losiguiente: o I. El proyectode estatutossociales o II.Relacióne informaciónde laspersonasque directaoindirectamente pretendan mantenerunaparticipaciónenel capital social de laSociedadFinancieraPopulara constituir o III.El programa general de operación o IV.Relaciónde losprobablesconsejeros o V.La indicacióndel capital mínimo o VI.La documentaciónque acreditelasolvenciaeconómicade laSociedad, debiendocomprobarsucapacidadpara cumplirconla regulaciónprudencial que le corresponda o VII.El proyectode contratode afiliaciónode supervisiónauxiliarque,ensucaso, celebrarálaSociedadconuna Federación o VIII.La demásdocumentacióne informaciónque ajuiciode laFederaciónola Comisiónse requieraparatal efecto  Artículo12. Las SociedadesFinancierasPopularesdeberánconstituirunfondosocial de reserva.  Artículo18. La administraciónde lasSociedadesFinancierasPopularesestará encomendadaaun Consejode Administraciónya undirectoro gerente general,ensus respectivasesferasde competencias.  Artículo20. Los consejerosde lasSociedadesFinancierasPopularesdeberánreunirlos requisitossiguientes: o Acreditarconocimientosyexperienciaenmateriafinancierayadministrativa; o No teneralgunode losimpedimentosseñaladosenel Artículosiguiente,y
  5. 5. Derechomercantil UGMEX Karla Daine Meraz Santamaría. CONTABILIDAD o Los demásque estaLey,la asambleaolosestatutosde la SociedadFinanciera Populardeterminen.  Artículo21. Los nombramientosde consejerosde lasSociedadesFinancierasPopulares deberánrecaerenpersonasque cuentenconcalidadtécnica,honorabilidade historial crediticiosatisfactorio,asícomocon ampliosconocimientosyexperienciaenmateria financiera,legal oadministrativa.  Artículo23. Los nombramientosdel directorogerente generalde lasSociedades FinancierasPopularesyde losfuncionarios que ocupencargosconlasdos jerarquías inmediatasinferioresalade éste,deberánrecaerenpersonasque cuentencon elegibilidadcrediticiayhonorabilidad,yque ademásreúnanlosrequisitossiguientes: o Serresidentesenterritoriomexicano,entérminosde lodispuestoporel Código Fiscal de la Federación o II.Haber prestadoporlo menoscincoaños susserviciosenpuestosde altonivel decisorio,cuyodesempeñorequieraconocimientoyexperienciaenmateria financierayadministrativa,obien, acreditarexperienciayconocimientosen materiafinancierayadministrativa o III.No teneralgunode losimpedimentosque paraserconsejeroseñalanlas fraccionesIIIa VIIIdel Artículo21 o IV.No estarrealizandofuncionesde regulaciónde lasSociedades Financieras Populares.  Artículo24. El directoro gerente general deberáelaborarypresentaral Consejode Administraciónparasuaprobación,laspolíticaspara el adecuadoempleoy aprovechamientode losrecursoshumanosymaterialesde laSociedadFinancieraPopular  Artículo26. Las SociedadesFinancierasPopularesdeberáncontarconun Comité de Crédito.Dichocomité olaspersonasque éste autorice,seránlosencargadosde analizary, ensu caso, aprobar lassolicitudesde créditoque se presentenalaSociedadFinanciera Popularlosclientes,asícomolascondicionesenque éstasse otorguende acuerdoalas políticasque apruebe el Consejode Administración.  Artículo35 Bis. Las operacionesconpersonasrelacionadasque debansersometidasala aprobacióndel consejode administración,se presentaránporconductoycon la opinión favorable del comité de créditorespectivo.  Artículo36. Las SociedadesFinancierasPopulares,dependiendodel Nivel de Operaciones que lesseaasignado,podránrealizar distintasoperaciones  Artículo36 Bis. LosClientesde lasSociedadesFinancierasPopularesque mantengan cuentasde depósitoode inversiónalasque se refiere el incisoa) de lafracciónI del Artículo36 de estaLey,podránautorizar a tercerospara que hagan disposicionesde efectivoconcargo a dichascuentas.  Artículo44. Cualquierpersonafísicaomoral podrá,mediante unao variasoperaciones simultáneasosucesivas,adquiriraccionesrepresentativasdelcapital social de una SociedadFinancieraPopular,siempre ycuandose sujete alodispuestoporeste Artículo.  Artículo52. Las Federaciones,enadiciónadesempeñarlasfuncionesde supervisión auxiliar,podránrealizarlasactividadessiguientes: o I. Formularobservacionesyrecomendacionesalas SociedadesFinancieras Populares
  6. 6. Derechomercantil UGMEX Karla Daine Meraz Santamaría. CONTABILIDAD o II.Fungircomo representanteslegalesde susafiliadasante personas,organismos, autoridadese institucionestantonacionalescomoextranjeras o III.Prestarentre otros,losserviciosde asesoríatécnica,legal,financiera yde capacitacióna las SociedadesFinancierasPopulares,SociedadesFinancieras ComunitariasyOrganismosde IntegraciónFinancieraRural,asícomo a otras personasmoralesconactividadesfinancieras o IV.Promoverlasuperaciónycapacidadtécnicay operativade susafiliadas,así como de sus empleados o V.Homologar,enlo procedente,reglamentos,trámitesyprocedimientos operativos,asícomosistemascontablese informáticosde lasSociedades FinancierasPopulares,SociedadesFinancierasComunitariasyOrganismosde IntegraciónFinancieraRural o Efectuarla revisióndel cumplimientode losrequisitosdelregistro,mediante la evaluaciónde losestadosfinancierosde lasSociedadesFinancierasComunitarias, loque podrá realizarse enlasinstalacionesde éstasencasode que dichas Federacionespresumanlaexistenciade irregularidades o VII.Proponerala Comisiónlaremocióndel directorgeneral yconsejerosde las SociedadesFinancierasPopulares,SociedadesFinancierasComunitariasy Organismosde IntegraciónFinancieraRural cuandocompruebe laexistenciade omisionesofaltasadministrativas.
  7. 7. Derechomercantil UGMEX Karla Daine Meraz Santamaría. CONTABILIDAD Bibliografía Sofipos en México http://www.condusef.gob.mx/index.php/component/content/article/179-sector-de-ahorro-y- credito-popular/sociedades-financieras-populares-sofipo/1193-socideades-financieras- populares-sofipo Preguntas frecuentes http://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/SECTOR-POPULAR/Preguntas- Frecuentes/Paginas/Sociedades-Financieras-Populares.aspx http://www.dineroenimagen.com/2014-10-01/44212 Niveles (cantidad de recursos) http://www.milenio.com/negocios/que_es_una_sofipo-Ficrea- CNBV_regulacion_Udis_0_432556862.html Antecedentes http://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/SECTOR-POPULAR/Descripci%C3%B3n- del-sector/Paginas/Sociedades-Financieras-Populares.aspx pág. principal http://www.amsofipo.mx/sofipos.html http://eleconomista.com.mx/sofipos http://www.web.facpya.uanl.mx/vinculategica/Revistas/1320- 1339%20ANALISIS%20CRITICO%20DE%20LAS%20SOCIEDADES%20FINANCIERAS%20DE%20OBJE TO%20MULTIPLE%20Y%20LAS%20SOCIEDADES%20FINANCIERAS%20POPULARES.pdf Valor del UDIS http://www.banxico.org.mx/SieInternet/consultarDirectorioInternetAction.do?accion=consulta rCuadro&idCuadro=CP150&sector=8&locale=es EDITAR Fundamentos… Las SOFIPOS,trabajanbajolostérminosindicadosenel art.9° de la leyde ahorro y créditopopular (http://www.amsofipo.mx/boletines/Guia_para_solicitud_%20de_autorizacion_Sofipo.pdf ) Restricciones http://www.rankia.mx/blog/mejores-certificados-deposito/1745351-sociedades-financieras- populares-sofipos Ley de Ahorro y Crédito Popular (desventajas y ventajas) http://info4.juridicas.unam.mx/ijure/tcfed/16.htm?s http://www.unisap.coop/activos/Leyes/CUACP%20Circular%20Unica%20de%20la%20CNBV.pdf

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