Bu sunumla GİB'ne Edefter Verme,Yükleme,Gönderme Süreleri anlatılır.
Ayılık ve Üç Aylık Dönemler itibarı ile yükleyenler ile Normal ve Özel Hesap Dönemine ait olanlar ayrı ayrı verilmiştir.
2. www.mikron.info.tr
01.01.2020 dönemiyle birlikte,Edefterlerin hazırlanmış
kopyalarının GİB onaylı entegratörlerine de (Mikro Yazılım
Evi Veri Merkezi gibi) yüklenmeleri gerekmektedir.
T.C. Gelir İdaresi Başkanlığının (GİB) Elektronik defter (Edefter)
uygulaması kapsamında olan mükelleflerin , muhasebe
sistemlerini kullanarak dönemsel (aylık) olarak oluşturdukları
Büyük Defter (Defter-i Kebir) ve Yevmiye Defterinin
BERATLARINI(oluşturulduğuna dair dijital bilgiyi) GİB’in portalına
GİB’in belirlediği süreye kadar yüklemeleridir.
3. www.mikron.info.tr
1-Yeni Dönem
Edefterler, kontroller
ve düzeltmeler
yapıldıktan sonra
programınız aracılığı
ile hazırlanır
2-Berat dosyası ve
Defterler ,Mali Mühür
İle Onaylanır
3-Berat Dosyası GİB’e
Gönderilir,
Defter kopyaları
entegratöre (Mikro
Veri Merkezine)
yüklenir.
5-Berat Dosyası GİB
tarafından onaylanır
ve İşletmeye ve
entagratöre gönderilir
6-İşletme ve
Entegratör , Berat
Dosyası ile İmzalı E-
defter kayıtlarını
birlikte saklar
4. www.mikron.info.tr
1-Aylık Dönemler itibarı ile Edefter verme,yükleme
Edefter verme için , GİB’in belirlediği 2 ayrı zamanlama sistemi
vardır.Ne zaman vereceğiniz hangi sistemde olduğunuza bağlıdır.
2-Üç Aylık Dönemler itibarı (Geçici Vergi Dönemleri ) ile
Edefter verme,yükleme
Hangi sistemde göndereceğiniz ,mali yılınız başında, ilk döneminde(ilk ayı
içinde) GİB’ e bildirilir.
Eğer hiç bildirilmemişse Aylık Dönemler itibarı ile yükleme
yapacağınız varsayılır.
Sistem,yeni yılda değiştirilmezse,önceki yıldaki sistemle devam edilir.
5. www.mikron.info.tr
Edefterler, ilgili ayı takip eden 3. ayın son gününe kadar GİB e-defter uygulamasına
yüklenir.Örneğin Ocak ayını takip eden 3. ay Nisan dır , onun da son günü 30
Nisan’dır.Ocak ayının defterleri 30 Nisan a kadar hazırlanıp , GİB e yüklenmiş
olmalıdır.
Bu açıklamaya 2 istisna(özel durum) vardır.
6. www.mikron.info.tr
Özel Durumlar:
1-Hesap döneminin son ayına ait edefterler, kurumlar vergisi beyannamesinin
verildiği ayın son gününe kadar verilebilir. Özel hesap dönemlerine ait
mükellefler hariç son dönem Aralık olur, bu durumda Aralık ayınının defterleri ,
diğer aylar gibi 3 ay sonra değil , 4 ay sonra 30 Nisana kadar verilebilir.
Eğer kurumun özel hesap dönemi varsa , özel hesap döneminin son ayının
defterleri,son ayının 4 ay sonrasına kadar verilebilecektir.
2- Berat yüklemesinin son günü ,hafta tatiline veya genel tatile denk
gelmesi durumunda süre ; takip eden Edefter verme işlemi ilk iş
gününe uzayabilir.
GİB , ayrıca yükleme tarihlerini istediği zaman ,ihtiyaca göre
değiştirebilir,erteleyebilir. Bu durum GİB web sitesinde
https://www.gib.gov.tr/ bildirilir.
7. www.mikron.info.tr
Hesap dönemi normal olarak takvim yılı olan kurumlar için ,Aylık
gönderimlerde , Edefter verme takvimi aşağıdaki şekildedir.
AY Süre
Son Gönderim
Tarihi .
OCAK 3 ay sonrası 30.Nis
ŞUBAT 3 ay sonrası 31.May
MART 3 ay sonrası 30.Haz
NİSAN 3 ay sonrası 31.Tem
MAYIS 3 ay sonrası 31.Ağu
HAZİRAN 3 ay sonrası 30.Eyl
TEMMUZ 3 ay sonrası 31.Eki
AĞUSTOS 3 ay sonrası 30.Kas
EYLÜL 3 ay sonrası 31.Ara
EKİM 3 ay sonrası 31.OcaSonraki yıl
KASIM 3 ay sonrası 28.ŞubSonraki yıl
ARALIK 4 ay sonrası 30.NisSonraki yıl
8. www.mikron.info.tr
Avantajları:
Her ay ,düzenli olarak yapılması kurum içinde sistemli çalışma disiplini sağlar.
Ekibinizin daha düzenli olarak bu işleme konsantre olmasını sağlar.
Hatalar daha önce tespit edilebilir,daha önce düzeltilebilir.
Dezavantajları
Daha çok vakit kaybedilmesine neden olur.
12 defa ayrı ayrı edefter hazırlama işlemine zaman ayrılması gerekir,bu
da daha önemli diğer işlemlerde konsantrasyon kaybına neden olur
9. www.mikron.info.tr
Geçici vergi beyannamesi verilen dönemlerin edefterleri , beyanname verildiği
ayın son gününe kadar vereilebilir.
Örneğin ,normal hesap döneminde ,Ocak-Şubat-Mart aylarına ait Edefterleri , bu
aylara ait Geçici vergi beyannameleri Mayıs ayının içinde verildiği için ,toplu olarak
31 Mayısa kadar verilebilir.
Bu açıklamaya 2 istisna(özel durum) vardır.
10. www.mikron.info.tr
Özel Durumlar:
1-Son 3 ayın edefterlerinin gönderimleri, kurumlar vergisi beyannamesinin
verildiği ayın son gününe kadar verilebilir.
2- Berat yüklemesinin son günü ,hafta tatiline veya genel tatile denk
gelmesi durumunda süre ; takip eden Edefter verme işlemi ilk iş
gününe uzayabilir.
GİB , ayrıca yükleme tarihlerini istediği zaman ,ihtiyaca göre
değiştirebilir,erteleyebilir. Bu durum GİB web sitesinde
https://www.gib.gov.tr/ bildirilir.
11. www.mikron.info.tr
Hesap dönemi normal olarak takvim yılı olan kurumlar için ,Geçici
vergi dönemleri gönderimlerde , Edefter verme takvimi aşağıdaki
şekildedir.
Aylar Geçici Beyanname Ayı Son Gönderim Tarih
Ocak,Şubat,Mart Mayıs 31.May
Nisan,Mayıs,Haziran Ağustos 30.Ağu
Temmuz,Ağustos,Eylül Kasım 30.Kas
Ekim,Kasım,Aralık Nisan (Sonraki yıl) 30.Nis
12. www.mikron.info.tr
Avantajları:
3 aylık periyotlarda,3 ay birlikte hazırlanıp gönderileceği için daha az gönderim
işlemi (12 ye 4 ) olacağı için daha az zaman harcanır
Dezavantajları
Hatalar daha geç tespit edilebilir,düzeltme işlemi bazen mümkün olmayabilir.
