SlideShare a Scribd company logo
1 of 27
Download to read offline
Pagina1
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Lo que no se mide, no
se puede mejorar
CreaThCnk in Financ€ and HR
Pagina2
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
This is a
placeholder
text.
This is a
placeholder
text.
This is a
placeholder
text.
This is a
placeholder
text.
Parálisis por el análisis ¿Cómo actuar?
• Exceso o falta de información
• ¿Vamos por el buen camino?
• No se conocen los puntos clave del negocio a
seguir
• No se tienen presupuestos o indicadores de
referencia
• No se sabe si las operaciones diarias están en
consonancia con la estrategia a largo
• Múltiples métricas que sólo logran perdernos
• No se tiene tiempo de diseñar un sistema de
control….
Para quien no sabe donde va, ningún camino es favorable (Séneca)
Presupuestos base cero
Forecast
Activity based cost
CMI / BSC
ICG / KPI
Benchmarking
Smart
Gestión por excepción
….
Pagina3
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
This is a
placeholder
text.
This is a
placeholder
text.
This is a
placeholder
text.
This is a
placeholder
text.
¿Qué proponemos?
Ahora más que nunca es necesario tomar el control de la empresa,
los directivos de las empresas necesitan utilizar la información
proveniente del negocio como base del aprendizaje continua, para
mejorar las actividades y procesos competitivos que exigen las
nuevas condiciones de los mercados
¿Cómoayudamosa
lasempresas?
Estableciendo un sistema de
Performance Management
Sistema de Control de Gestión
(SCG)
Elementos específicos del SCG
Definiendo y construyendo con
ellas sus Business Cases y Planes
de Negocio
Colaborando en la implantación
de ERP’s
Pagina4
CreaThCnk in Financ€ and HR
¿Cómo lo hacemos?
 Tenemos un enfoque claro a los
procesos y al cliente, buscando
en ellos las oportunidades de
mejora y excelencia que se
esconden detrás de la información
generada
 Somos rigurosos en el enfoque a
proyectos, desde el primer
minuto documentamos y
gestionamos el alcance, los plazos
y los riesgos
 Aportamos experiencia y
conocimiento real, no teórico
 y en nuestros proyectos….
 Cumplimos lo que prometemos
 Entregamos en los plazos
acordados
 Aportamos valor
 Somos humildes: si de algo no
sabemos, lo decimos y lo
investigamos o buscamos ayuda
 Nos ponemos en los zapatos de
nuestros clientes
Febrero 2012
Pagina5
CreaThCnk in Financ€ and HR
Performance Management (1)
¿Qué
hacemos?
La mejora continúa del desempeño, en un mundo
competitivo como el actual, es la tarea más importante que
tiene el gestor de una empresa. Le ayudamos a
contestar a tres preguntas clave: ¿cómo nos va?,
¿por qué nos va así?, ¿qué deberíamos hacer para
mejorar? Para hacerlo, realizamos una labor de
performance management e implantamos soluciones
específicas que le facilitan el acceso al activo más
importante de su compañía: los datos. Entre estas
soluciones están los cuadros de mando, balanced
scorecard, determinación del reporting más adecuado,
análisis what if / business cases, sistemas de planificación,
presupuestación y forecasting, mapa de riesgos, sistemas
de control interno, etc
Casos de Éxito
Línea Estratégica
Ingresos
Costes
Servicio
Productos
Cuadro de Mando
Sistemas de
Reporting
Identificación KPI’s, análisis de disponibilidad, diseño y Look and
Feel, construcción, implementación y formación a usuarios
Determinación de la estructura de reporting óptima: definición de
unidades de negocio e imputaciones intercos, enlace reporting/ERP
What if / business
cases
Análisis de nuevos negocios e impacto en la cuenta de resultados
bajo diferentes escenarios; stress test
Visión integral
Sistema de
Control de
Gestión
Febrero 2012
Pagina6
CreaThCnk in Financ€ and HR
Performance Management (y 2)
Febrero 2012
Planificación
Ejecución
Análisis
Planificación:
• Búsqueda de recursos
• Esquemas de actuación
• Modelos de seguimiento
• Procesos, procedimientos
y políticas
• Asignación de
responsables
• Normas de trabajo
• Etc
Ejecución:
• Puesta en marcha
• Desarrollo de acciones
• Generación de datos e información
• Toma de decisiones
• Etc
Análisis:
• Análisis de desviaciones
• Análisis de rentabilidad
• Reporting y forecast
• Toma de decisiones
correctoras
• Etc
Pagina7
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Performance Management
Implantación de SCG (1)
¿Qué es un Sistema de Control de Gestión (SCG)?
¿Qué es?
Técnica de
dirección
¿Cómo actúa?
*Establece objetivos a todos
los niveles de responsabilidad
*Cuantifica estos objetivos
mediante un presupuesto
*Evalúa periódicamente el
grado de cumplimiento de los
mismos
*Toma las decisiones
correctoras oportunas
¿Qué logra?
Éxito
empresarial
€
El SCG ha de ser entendible, seguir la forma de la organización,
rápido, flexible y económico
Pagina8
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Definición
estructura
organizativa
Definición
modelo
económico
Definición
modelo
presupuesto
Definición
modelo
reporting
Control
Interno
Cuadro de
mando
Sistema
de
Control
de
Gestión
Es la
estructura
organizativa
quien
determina el
sistema de
control a
implementar
Se definirán los
presupuestos
necesarios
(operaciones,
inversiones,
financiero, de
recursos
humanos,
marketing…) y
se integrarán
en un único
Plan Anual,
definiendo la
periodicidad de
seguimiento y
sistemas de
control
A partir del
modelo
económico
determinamos
los centros de
responsabilidad
los procesos y
actividades a
medir y
controlar. Será
el punto de
partida para
establecer
métricas
A partir del
presupuesto se
establecen los
formatos de
reporting a
generar,
información
sobre
desviaciones a
incluir,
destinatarios de
los mismos,
etc.
El sistema de
control
interno,
específico
para cada
organización
permitirá
descubrir de
forma rápida
posibles
errores en la
información y
eventuales
fraudes
El cuadro de
mando
permite
informar de
manera
rápida y
visual (a
modo de
resumen) de
la evolución
de los
aspectos
estratégicos
de la
empresa. Es
la base de la
gestión por
excepción
Performance Management
Implantación de SCG (2)
Pagina9
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
M
A
R
G
E
N
Finanzas, Legal, etc.
Recursos Humanos
I + D + i
Compras
Logística de
entrada
Operaciones Logística de
salida
Marketing
y ventas
Servicio
Analizamos su empresa y le proponemos un sistema
que alinee los aspectos básicos:
• Su estrategia corporativa
• Su misión y visión
• La realidad de su entorno y competencia
• Recursos y limitaciones internas
El SCG se adecúa a la
empresa y no al revés:
tiene en cuenta su
estructura, sus procesos y
servicios, su estilo de
gestión
Desarrollo de mapa de actividades,
identificando las variables claves de
éxito de cada proceso y generales de la
empresa. Definición, análisis de las
mismas, factores de éxito
Margen
comercial e
industrial.
Estructura de
costes indirectos
Capacidad
ociosa
Análisis del
umbral de
rentabilidad
Presupuesto comercial, volúmenes y unidades. Costes de
comercialización
Presupuesto de aprovisionamiento y costes generales.
Estándares y óptimos
Cargas financieras e imputación
Integración de presupuestos
Definición de reporting, análisis de diferencias (volumen,
precio y mix de ventas). Establecimiento de niveles de
información, periodicidad
Bases del Control Interno,
normas de proceso y
flujogramas en áreas críticas.
Análisis de procesos actuales y
redefinición.
Exposición a responsables,
adaptación, formación
Cuadro de
mando, KPI a
seguir. Elección
(medibles, no
costosos,
rápidos y
determinantes)
Formato de
presentación
Niveles de
recepción
Performance Management
Implantación de SCG (3)
Pagina10
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Dos modelos de trabajo:
Facilitadores
Externos
Desde fuera de la compañía, realizando
nuestra labor como consultores y
apoyando al departamento financiero o
dirección general
Interim
management
Gestión integral y temporal mientras se
consolida el Sistema, desde dentro de la
empresa. Posteriormente seguimiento
mensual o colaboración en la selección de
un Controller
Performance Management
Implantación de SCG (y 4)
Pagina11
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
La mayoría de las empresas tratan de mejorar su desempeño
mirando sus resultados (facturación, margen,…) pero no
identifican los procesos estratégicos a controlar (aquellos
que determinan en éxito)
Necesidad de
seleccionar
indicadores a
gestionar
KPI /
Dashboard
KPI: Key Performance Indicator
Elementos específicos
Definición de KPI y Dashboards (1)
Pagina12
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Ayudamos a la empresa a definir aquellos aspectos claves que
determinarán sus resultados
• Diferentes perspectivas a considerar: financiera, del cliente, internas, etc.
• Determinación, para cada perspectiva, de los indicadores claves que determinan el éxito
• Determinación de niveles de cuadro de mando (departamento, operativo y corporativo) y
periodicidad de publicación/actualización de los mismos
• Identificación, junto con usuarios, de los KPI’s que mejor determinan cada uno de los aspectos a
evaluar, dentro de un principio de anticipación (el KP no debe medir el resultado sino la variable
que muestre cual será el resultado en un futuro)
• Evaluación, junto con Sistemas de la facilidad de obtener cada KPI en términos de coste, rapidez y
fiabilidad
• Elección final de los KPI’s a seguir
• Maquetado del Cuadro de Mando (Dashboard)
• Concepción piramidal de la información: a mayor nivel de recepción, más síntesis y
nivel de globalidad
• Presentación normalizada para facilitar comparación y comprensión
• Visual, fácilmente asimilable, pocos datos apoyados en símbolos o colores que
indiquen estado y evolución
• Test y validación. Aprobación por el CD
• Formación a usuarios
• Lanzamiento
1
2
3
4
Elementos específicos
Definición de KPI y Dashboards (2)
Pagina13
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Consejero
Delegado
D.
Financiero
Unidad
Negocio 1
Fábrica A
Fábrica B
Unidad
Negocio 2
RR.HH
Servicios
Corporativos
Sistemas
Dashboard
CorporativoDashboard
Operativo
Dashboard
Departamento
Cuadro de
Mando
Misión
y
Visión
Estrategia y Plan
de Negocio
Metas y Objetivos
Nivel Control de Gestión y
Reporting (SCG)
 Traduce la estrategia a términos
operativos
 Alinea la organización a la estrategia
 Hace que la estrategia sea el trabajo
diario de toda la organización
 Hace de la estrategia un proceso
continuo
Elementos específicos
Definición de KPI y Dashboards (y 3)
Pagina14
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Análisis
Situación Diagnóstico
Decisiones
tácticas
Objetivos
Estrategias
Acompañamos a las empresas en todo el proceso de definición de
su Plan de Negocio o Estratégico, aportando la independencia de
una visión externa: análisis DAFO, matriz de posición competitiva,
definición de objetivos estratégicos, planes de acción, etc.
Redactamos y presentamos el plan ante accionistas, miembros
del comité de dirección, entidades financieras, inversores, etc.
Business Cases y Planes de Negocio (1)
Pagina15
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Análisis
Situación
Diagnóstico
Decisiones
tácticas
Objetivos
Estrategias
Plan estratégico: decidir
hoy como será el
futuro
Análisis externo (entorno, sector, mercado, clientes, competidores) e interno (cartera de productos, fuerza
del marketing, producción, área financiero, I+D+i…). Análisis de escenarios
Diagnostico. Análisis DAFO. Matriz de posición competitiva. Matriz BCG. Determinación de ventajas
competitivas sostenibles y defendibles frente a la competencia. ¿Existen? ¿Se pueden crear?
Revisión de Misión, Valores y Visión. ¿Siguen siendo válidos? ¿Hay que readaptarlos? Definición por escrito.
Principios básicos de los Objetivos Corporativos. Crecimiento vs rentabilidad a corto. Despliegue de los
objetivos estratégicos corporativos a todos los niveles de la empresa. Calendarización
Definición / redefinición de los negocios. Estrategias de penetración, desarrollo de nuevos productos,
diversificación (horizontal/vertical), nuevos mercados. Focalización, diferenciación, costes
Planes de acción concretos, con responsable, plazos y recursos. Priorización de planes. Presupuesto y
cuenta de explotación previsional. Proceso iterativo de redefinición de planes hasta alcanzar resultados
acordes con los objetivos estratégicos
Business Cases y Planes de Negocio (2)
Pagina16
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Business Cases y Planes de Negocio (3)
Dos valores añadidos:
1) Monitorización del Plan de Negocio, analizando su
desempeño y adecuándolo de forma periódica a la
realidad de la compañía
2) Apoyo en la expansión comercial, diseñando y
ejecutando los planes correspondientes
Pagina17
CreaThCnk in Financ€ and HR
Conocimiento
Blog con temas de Performance Management: http://creathinkfinance.blogspot.com/
Febrero 2012
Pagina18
CreaThCnk in Financ€ and HR
Algunos ejemplos (1)
Febrero 2012
Pagina19
CreaThCnk in Financ€ and HR
Algunos ejemplos (1)
Febrero 2012
Pagina20
CreaThCnk in Financ€ and HR
Algunos ejemplos (2)
Febrero 2012
Pagina21
CreaThCnk in Financ€ and HR
Algunos ejemplos (3)
Febrero 2012
Pagina22
CreaThCnk in Financ€ and HR
Algunos ejemplos (4)
Febrero 2012
A B C D E F G H
Facturación 2.696.302 1.614.765 1.340.830 762.231 0 6.414.128 90.015 426.532 55.473 1.182.847 0 1.754.867 0 8.168.996 100,00%
Facturación regular 2.701.374 1.614.125 1.330.762 757.747 0 6.404.008 97.725 411.142 55.473 1.156.315 0 1.720.655 0 8.124.663 99,46%
Otros Ingresos de Explotación -5.072 640 -675 809 0 -4.298 0 15.390 0 26.532 0 41.922 0 37.624 0,46%
Obra en Curso - Prov. Facturación 0 0 0 0 0 0 -7.710 0 0 0 0 -7.710 0 -7.710 -0,09%
Caja 0 0 10.744 3.675 0 14.419 0 0 0 0 0 0 0 14.419 0,18%0
Costes Personal Directo -2.254.812 -826.156 -1.194.990 -688.702 -6.247 -4.970.907 0 -131.997 0 -924.192 0 -1.056.188 0 -6.027.093 -73,78%
Sueldos y Salarios MOD -1.536.961 -625.415 -848.587 -446.662 -3.706 -3.461.331 0 -102.163 0 -615.325 0 -717.488 0 -4.178.819 -51,15%
Pagas Extra -215.029 -1.154 -78.804 -61.819 -856 -357.662 0 -1.351 0 -125.652 0 -127.003 0 -484.665 -5,93%
Complementos Salariales 0 0 -30.745 0 -363 -31.108 0 0 0 0 0 0 0 -31.108 -0,38%
Indemnizaciones 0 -31.062 -3.647 -646 0 -35.355 0 0 0 0 0 0 0 -35.355 -0,43%
Seguridad Social MOD -502.823 -168.525 -233.206 -179.574 -1.321 -1.085.449 0 -28.482 0 -183.215 0 -211.697 0 -1.297.146 -15,88%
Premios discrecionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00%0
Margen Bruto I 441.490 144.511 145.840 73.528 -6.247 799.122 90.015 294.536 55.473 258.655 0 698.679 0 2.141.903 26,22%
MGB I (%) 16,4% 8,9% 10,9% 9,6% 12,5% 100,0% 69,1% 100,0% 21,9% 39,8% 26,2% 0,0%
Costes Directos -49.814 -21.825 -13.618 -41.212 -5.899 -132.368 -77.777 -98.347 -1.302 -28.340 -224 -205.989 -7.268 -345.627 -4,23%
Consumos generales -5.770 0 -79 -19.145 0 -24.994 -59.415 -41.690 2.669 -23.215 0 -121.651 0 -146.645 -1,80%
Ajustes Interdepartamentales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00%
Compras Grupo Seguriber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00%
Variación de Existencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00%
Trabajos realizados por otras empresas -3.106 0 -2.640 -7.571 0 -13.317 -16.443 -35.067 -2.097 -5.125 0 -58.732 0 -72.049 -0,88%
Comisiones Comerciales -8.238 0 -1.079 -4.000 0 -13.317 0 -9.733 0 0 0 -9.733 -1.279 -24.329 -0,30%
Alquileres y Comunicaciones -12.902 -15.466 -564 -1.399 0 -30.331 -464 -506 -1.435 0 -105 -2.510 -4.946 -37.787 -0,46%
Uniformidad -10.925 -740 -9.132 -7.416 -22 -28.235 -4 -137 0 0 0 -141 0 -28.376 -0,35%
Gasolina -8.874 -5.619 -124 -1.682 -5.877 -22.176 -1.451 -11.213 -439 0 -119 -13.222 -1.043 -36.441 -0,45%0
Margen Bruto II 391.676 122.686 132.222 32.316 -12.146 666.754 12.239 196.189 54.170 230.315 -224 492.690 -7.268 1.796.276 21,99%
MGB II (%) 14,5% 7,6% 9,9% 4,2% 10,4% 13,6% 46,0% 97,7% 19,5% 28,1% 22,0% 0,0%
Costes Indirectos -6.287 -5.263 -24.819 -35.730 -250.508 -322.607 -20.279 -222.450 -16.578 -65.950 -30.734 -355.994 -606.410 -1.285.009 -15,73%
Costes de Personal Estructrura 0 0 0 -24.813 -221.916 -246.729 -15.428 -125.374 -9.353 -36.985 -8.242 -195.382 -69.415 -511.526 -6,26%
Compras y subcontratación 0 0 0 0 -620 -620 0 0 0 0 -497 -497 -554 -1.671 -0,02%
Alquiler -112 -100 -419 -1.692 -19.595 -21.918 -600 -26.274 -1.107 -58 -4.495 -32.534 -46.482 -100.934 -1,24%
Mantenimientos -402 0 0 -1.821 -444 -2.667 -530 -745 0 0 -20 -1.295 -5.926 -9.888 -0,12%
Servicios Profesionales independientes -110 0 -96 -141 -1.231 -1.578 0 -1.106 0 0 -11.607 -12.713 -105.625 -119.916 -1,47%
Transportes -16 0 -34 -285 -538 -873 -157 -1.636 -421 -3.256 -883 -6.353 -3.774 -11.000 -0,13%
Primas de seguros -269 0 -51 -78 0 -398 0 0 0 0 0 0 -16.358 -16.756 -0,21%
Gastos bancarios (comisiones) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.838 -2.838 -0,03%
Gastos de representación y publicidad -65 0 0 -192 -91 -348 0 -24 -12 0 -929 -965 -4.776 -6.089 -0,07%
Suministros (luz,agua etc.) 0 0 0 0 -607 -607 0 0 0 0 -415 -415 -7.002 -8.024 -0,10%
Otros gastos (teléfonos mov. Mat oficina, ADSL…) -2.446 -6.123 -585 -597 -6.115 -15.866 -1.064 -25.359 3.955 0 -3.444 -25.912 -38.450 -80.228 -0,98%
Tributos (IAE, Tasas policía, etc..) 0 0 0 -524 -966 -1.490 0 -123 0 0 -178 -301 -12.650 -14.441 -0,18%
Gastos Sociales (Mutuas) -157 -706 199 -753 1.629 212 0 342 99 0 0 441 -19.390 -18.737 -0,23%
Pérdidas Créditos Incobrables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -103.525 -103.525 -1,27%
Gasrtos Extraordinarios y ejer. Anteriores -483 0 0 0 0 -483 0 -12.036 0 -25.651 0 -37.687 65.256 27.086 0,33%
Dotaciones -2.027 1.666 -23.833 -4.000 0 -28.194 -2.500 -28.332 0 0 0 -30.832 0 -59.026 -0,72%
Sanciones Policia y clientes -3.333 1.666 0 0 0 -1.667 0 -3.332 0 0 0 -3.332 0 -4.999 -0,06%
Morosidad -10.833 0 -20.833 -2.500 0 -34.166 -2.500 -25.000 0 0 0 -27.500 0 -61.666 -0,75%
Sentencias Horas Extra 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00%
Responsabilidades laborales -14.667 0 -3.000 -1.500 0 -19.167 0 0 0 0 0 0 0 -19.167 -0,23%
Exceso de Provisiones 26.806 0 0 0 0 26.806 0 0 0 0 0 0 0 26.806 0,33%
EBITDA 385.588 117.422 107.403 -2.581 -262.641 345.191 -8.040 -24.477 47.332 164.365 -30.934 148.245 -378.777 758.763 9,29%
Resultado Financiero 0 0 0 -832 0 -832 0 339 108 0 0 447 -209.256 -209.641 -2,57%
Amortizaciones -200 0 0 0 -14 -214 0 -2.124 -9.848 0 -24 -11.996 -25.645 -37.855 -0,46%
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Beneficio Antes de Impuestos 385.389 117.422 107.404 -3.414 -262.655 344.146 -8.040 -26.261 37.592 164.365 -30.958 136.696 -613.678 511.267 6,26%
BAI s/ Facturación % 14,3% 7,3% 8,0% -0,4% 5,4% -8,9% -6,2% 67,8% 13,9% 7,8% 6,3%
Estructura DIVISION1 Estructura DIVISION2 Ser Centrales TOTAL
Pagina23
CreaThCnk in Financ€ and HR
Algunos ejemplos (5)
Febrero 2012
PRINCIPALES MAGNITUDES
€ % € %
VENTAS 8.526 9.100 -574 -6,3% 8.400 126 1,5%
Udes Vendidas 3.914.215 3.869.125 45.090 1,2%
MGB II 2.658 3.000 -342 -11,4% 2.565 93 3,5%
% MGB II 31,2% 33,0% -1,8 30,5% 0,6
EBITDA 1.625 1.900 -275 -14,5% 1.498 127 7,8%
% EBITDA 19,1% 20,9% -1,8 17,8% 1,2
BAI 758 1.000 -242 725 33 4,4%
% BAI 8,9% 11,0% -2,1 8,6% 0,3
PLANTILLA 125 120 119 6 4,8%
€ % € %
FONDO MANIOBRA 3.155 3.009 146 4,6% 3.025 130 4,3%
PATRIMONIO NETO1
2.653 1.895 758 28,6% 1.780 873 49,0%
CLIENTES 6.125 5.125 1.000 16,3% 4.958 1.167 23,5%
CAJA 215 512 -297 -138,1% 458 -243 -53,1%
DEUDA 1.915 1.215 700 36,6% 1.115 800 71,7%
Ratio Deuda Bancos / PN 72,2% 64,1% 8,1 62,6% 10
10/2012 10/2011
Desviación Diferencia
R2012 P2012 R2011
Diferencia
12/2011
Diferencia
Pagina24
CreaThCnk in Financ€ and HR
Algunos ejemplos (6)
Febrero 2012
Pagina25
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Experiencia
David Rodríguez Francisco Socio Director
Profesional con 14 años de experiencia en el mundo
de las finanzas y medición del performance
Ha desempeñado puestos de dirección financiera y
control de gestión, desarrollando sistemas de
reporting, modelos de presupuestación, cuadros de
mando, herramientas de BI, etc.
Experiencia en empresas de venta por canales, de
fuerza de ventas propia, intensivas en mano de
obra…
darofran72
Pagina26
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
Experiencia
Antonio Espliguero Guillen Socio
Profesional con 15 años de experiencia en el mundo
de la dirección y ventas. Consultor en áreas de
Gestión comercial, Dirección de equipos y Planes de
Negocio, así como diagnóstico empresarial y medidas
de reingeniería.
Es.linkedin.com/in/aespliguero
Pagina27
CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€
CreaThink in Finance and HR
677 43 25 48
info@creathinkfinance.com
C€
Gracias
@CreaThinkFinanc
http://creathinkfinance.blogspot.com.es/
www.facebook.com/CreathinkFinance

More Related Content

What's hot

Planificacio Centres Cívics
Planificacio Centres CívicsPlanificacio Centres Cívics
Planificacio Centres CívicsJuan Pedregosa
 
Los 6 beneficios del Balanced Scorecard
Los 6 beneficios del Balanced ScorecardLos 6 beneficios del Balanced Scorecard
Los 6 beneficios del Balanced ScorecardMario Vogel
 
Clase 4 cuadro de mando integral serviu 2015
Clase 4 cuadro de mando integral serviu 2015Clase 4 cuadro de mando integral serviu 2015
Clase 4 cuadro de mando integral serviu 2015Carlos Echeverria Muñoz
 
Balanced scorecard
Balanced scorecardBalanced scorecard
Balanced scorecardKyr Sanchez
 
la gestion integral empresarial del presente
la gestion integral empresarial del presentela gestion integral empresarial del presente
la gestion integral empresarial del presenteguest118fe2ae
 
Como elaborar un cuadro de mando integral
Como elaborar un cuadro de mando integralComo elaborar un cuadro de mando integral
Como elaborar un cuadro de mando integralabraxas69
 
Cuadro De Mando Integral ¿Como hago una implantacion adecuada?
Cuadro De Mando Integral  ¿Como hago una implantacion adecuada?Cuadro De Mando Integral  ¿Como hago una implantacion adecuada?
Cuadro De Mando Integral ¿Como hago una implantacion adecuada?MindProject
 
Balanced Scored card y conclusion
Balanced Scored card y conclusionBalanced Scored card y conclusion
Balanced Scored card y conclusionMaria Qf
 
Modelos estandarizados de calidad ccesa
Modelos estandarizados de calidad ccesaModelos estandarizados de calidad ccesa
Modelos estandarizados de calidad ccesaDemetrio Ccesa Rayme
 
Balanced scorecard de ken blanchard
Balanced scorecard de ken blanchardBalanced scorecard de ken blanchard
Balanced scorecard de ken blanchardNombre Apellidos
 
Presentac..[1]total completo balanced scorecard exposic. 84813
Presentac..[1]total completo balanced scorecard exposic. 84813Presentac..[1]total completo balanced scorecard exposic. 84813
Presentac..[1]total completo balanced scorecard exposic. 84813colombiaexclusiva
 
Bsc vs tablero
Bsc vs tableroBsc vs tablero
Bsc vs tableroguitartp
 
Balanced Scorecard P Guitart
Balanced Scorecard P GuitartBalanced Scorecard P Guitart
Balanced Scorecard P Guitartguitartp
 
Clase 7 balanced scorecard y cmi
Clase 7 balanced scorecard y cmiClase 7 balanced scorecard y cmi
Clase 7 balanced scorecard y cmiMaria Rodriguez
 

What's hot (20)

Balanced scorecard
Balanced scorecardBalanced scorecard
Balanced scorecard
 
Planificacio Centres Cívics
Planificacio Centres CívicsPlanificacio Centres Cívics
Planificacio Centres Cívics
 
Que es el BSC
Que es el BSCQue es el BSC
Que es el BSC
 
Los 6 beneficios del Balanced Scorecard
Los 6 beneficios del Balanced ScorecardLos 6 beneficios del Balanced Scorecard
Los 6 beneficios del Balanced Scorecard
 
Clase 4 cuadro de mando integral serviu 2015
Clase 4 cuadro de mando integral serviu 2015Clase 4 cuadro de mando integral serviu 2015
Clase 4 cuadro de mando integral serviu 2015
 
Balanced scorecard
Balanced scorecardBalanced scorecard
Balanced scorecard
 
Resumen Final Bsc
Resumen Final BscResumen Final Bsc
Resumen Final Bsc
 
la gestion integral empresarial del presente
la gestion integral empresarial del presentela gestion integral empresarial del presente
la gestion integral empresarial del presente
 
Como elaborar un cuadro de mando integral
Como elaborar un cuadro de mando integralComo elaborar un cuadro de mando integral
Como elaborar un cuadro de mando integral
 
CMI Estratégico
CMI Estratégico CMI Estratégico
CMI Estratégico
 
Cuadro De Mando Integral ¿Como hago una implantacion adecuada?
Cuadro De Mando Integral  ¿Como hago una implantacion adecuada?Cuadro De Mando Integral  ¿Como hago una implantacion adecuada?
Cuadro De Mando Integral ¿Como hago una implantacion adecuada?
 
Balanced Scored card y conclusion
Balanced Scored card y conclusionBalanced Scored card y conclusion
Balanced Scored card y conclusion
 
Modelos estandarizados de calidad ccesa
Modelos estandarizados de calidad ccesaModelos estandarizados de calidad ccesa
Modelos estandarizados de calidad ccesa
 
Balanced scorecard de ken blanchard
Balanced scorecard de ken blanchardBalanced scorecard de ken blanchard
Balanced scorecard de ken blanchard
 
Presentac..[1]total completo balanced scorecard exposic. 84813
Presentac..[1]total completo balanced scorecard exposic. 84813Presentac..[1]total completo balanced scorecard exposic. 84813
Presentac..[1]total completo balanced scorecard exposic. 84813
 
Bsc vs tablero
Bsc vs tableroBsc vs tablero
Bsc vs tablero
 
Cuadro de mando integral
Cuadro de mando integralCuadro de mando integral
Cuadro de mando integral
 
Balanced Scorecard P Guitart
Balanced Scorecard P GuitartBalanced Scorecard P Guitart
Balanced Scorecard P Guitart
 
Clase 7 balanced scorecard y cmi
Clase 7 balanced scorecard y cmiClase 7 balanced scorecard y cmi
Clase 7 balanced scorecard y cmi
 
Tablero De Comando
Tablero De ComandoTablero De Comando
Tablero De Comando
 

Viewers also liked

Ch02 TCP/IP Concepts Review
Ch02 TCP/IP Concepts ReviewCh02 TCP/IP Concepts Review
Ch02 TCP/IP Concepts Reviewphanleson
 
Fc 1 - sept 2011
Fc   1 - sept 2011Fc   1 - sept 2011
Fc 1 - sept 2011Chris Fyvie
 
Edtech 503 Instructional Design Project
Edtech 503 Instructional Design ProjectEdtech 503 Instructional Design Project
Edtech 503 Instructional Design ProjectKMacca
 
Mundo Visual - Visual Basic - Tema 2
Mundo Visual - Visual Basic - Tema 2Mundo Visual - Visual Basic - Tema 2
Mundo Visual - Visual Basic - Tema 2degarden
 
Idesoft gestión xl
Idesoft gestión xlIdesoft gestión xl
Idesoft gestión xlalbert1986
 
La Carpeta del Verano semana 21
La Carpeta del Verano semana 21La Carpeta del Verano semana 21
La Carpeta del Verano semana 21comarcamaestrazgo
 
Nova entrepreneurship society
Nova entrepreneurship societyNova entrepreneurship society
Nova entrepreneurship societyAntonio Rocha
 
The Best Package Designs in the World!
The Best Package Designs in the World!The Best Package Designs in the World!
The Best Package Designs in the World!Stratigo -
 
Las colonizaciones griegas de Marta Vicente Escribano
Las colonizaciones griegas de Marta Vicente EscribanoLas colonizaciones griegas de Marta Vicente Escribano
Las colonizaciones griegas de Marta Vicente EscribanoMercedes Mersab
 
Vengo del sol flavio m. cabobianco
Vengo del sol   flavio m. cabobiancoVengo del sol   flavio m. cabobianco
Vengo del sol flavio m. cabobiancoGabriel Bravo
 
El problema de la basura en mi distrito
El problema de la basura en mi distritoEl problema de la basura en mi distrito
El problema de la basura en mi distritooliver escobar
 

Viewers also liked (20)

REPORT ON THE REALIZATION OF CHILDREN’S RIGHTS IN REPUBLIC OF MACEDONIA Maced...
REPORT ON THE REALIZATION OF CHILDREN’S RIGHTS IN REPUBLIC OF MACEDONIA Maced...REPORT ON THE REALIZATION OF CHILDREN’S RIGHTS IN REPUBLIC OF MACEDONIA Maced...
REPORT ON THE REALIZATION OF CHILDREN’S RIGHTS IN REPUBLIC OF MACEDONIA Maced...
 
Actividad 1 _ Andrea Heredia
Actividad 1 _ Andrea HerediaActividad 1 _ Andrea Heredia
Actividad 1 _ Andrea Heredia
 
Ch02 TCP/IP Concepts Review
Ch02 TCP/IP Concepts ReviewCh02 TCP/IP Concepts Review
Ch02 TCP/IP Concepts Review
 
Fc 1 - sept 2011
Fc   1 - sept 2011Fc   1 - sept 2011
Fc 1 - sept 2011
 
Edtech 503 Instructional Design Project
Edtech 503 Instructional Design ProjectEdtech 503 Instructional Design Project
Edtech 503 Instructional Design Project
 
Mundo Visual - Visual Basic - Tema 2
Mundo Visual - Visual Basic - Tema 2Mundo Visual - Visual Basic - Tema 2
Mundo Visual - Visual Basic - Tema 2
 
La Campanera
La CampaneraLa Campanera
La Campanera
 
Online Learning: Are teachers endangered species?
Online Learning: Are teachers endangered species?Online Learning: Are teachers endangered species?
Online Learning: Are teachers endangered species?
 
Idesoft gestión xl
Idesoft gestión xlIdesoft gestión xl
Idesoft gestión xl
 
El matrimonioperfecto
El matrimonioperfectoEl matrimonioperfecto
El matrimonioperfecto
 
Stickball prs
Stickball prsStickball prs
Stickball prs
 
Alfaomega formación
Alfaomega formaciónAlfaomega formación
Alfaomega formación
 
Gobierno Abierto - Las Palmas de Gran Canaria
Gobierno Abierto - Las Palmas de Gran CanariaGobierno Abierto - Las Palmas de Gran Canaria
Gobierno Abierto - Las Palmas de Gran Canaria
 
La Carpeta del Verano semana 21
La Carpeta del Verano semana 21La Carpeta del Verano semana 21
La Carpeta del Verano semana 21
 
Nova entrepreneurship society
Nova entrepreneurship societyNova entrepreneurship society
Nova entrepreneurship society
 
The Best Package Designs in the World!
The Best Package Designs in the World!The Best Package Designs in the World!
The Best Package Designs in the World!
 
Las colonizaciones griegas de Marta Vicente Escribano
Las colonizaciones griegas de Marta Vicente EscribanoLas colonizaciones griegas de Marta Vicente Escribano
Las colonizaciones griegas de Marta Vicente Escribano
 
Vengo del sol flavio m. cabobianco
Vengo del sol   flavio m. cabobiancoVengo del sol   flavio m. cabobianco
Vengo del sol flavio m. cabobianco
 
El problema de la basura en mi distrito
El problema de la basura en mi distritoEl problema de la basura en mi distrito
El problema de la basura en mi distrito
 
Smart otdr JDSU
Smart otdr JDSUSmart otdr JDSU
Smart otdr JDSU
 

Similar to Creathink, aportando valor en la información de las empresas

15.-PRESENTACIÓN-FORO-ESPECIALIZADO-ICONTEC-PENSAMIENTOS-BASADOS-EN-RIESGOS.pdf
15.-PRESENTACIÓN-FORO-ESPECIALIZADO-ICONTEC-PENSAMIENTOS-BASADOS-EN-RIESGOS.pdf15.-PRESENTACIÓN-FORO-ESPECIALIZADO-ICONTEC-PENSAMIENTOS-BASADOS-EN-RIESGOS.pdf
15.-PRESENTACIÓN-FORO-ESPECIALIZADO-ICONTEC-PENSAMIENTOS-BASADOS-EN-RIESGOS.pdfSolInte
 
Cuadro de mando_integral
Cuadro de mando_integralCuadro de mando_integral
Cuadro de mando_integralNino Valladares
 
Balance scorecard y Indicadores de Gestion
Balance  scorecard y Indicadores de GestionBalance  scorecard y Indicadores de Gestion
Balance scorecard y Indicadores de GestionMariaG03
 
Balanced Scorecard-Daniel Valdés Gómez- Año 2008
Balanced Scorecard-Daniel Valdés Gómez- Año 2008Balanced Scorecard-Daniel Valdés Gómez- Año 2008
Balanced Scorecard-Daniel Valdés Gómez- Año 2008CAS-CHILE
 
Semana Balanced Scorecard estrategia que alinea la mision empresarial con los...
Semana Balanced Scorecard estrategia que alinea la mision empresarial con los...Semana Balanced Scorecard estrategia que alinea la mision empresarial con los...
Semana Balanced Scorecard estrategia que alinea la mision empresarial con los...OrlandoRaulBernalDaz
 
Cuadro de mando integral
Cuadro de mando integralCuadro de mando integral
Cuadro de mando integralwario2428
 
Resumen de 01 catedra abierta tablero pyme
Resumen de 01 catedra abierta tablero pymeResumen de 01 catedra abierta tablero pyme
Resumen de 01 catedra abierta tablero pymeGloria Radyk
 
Unidad VI y VII Sistema de control de gestion y Cuadro de Mando Integral (1).pdf
Unidad VI y VII Sistema de control de gestion y Cuadro de Mando Integral (1).pdfUnidad VI y VII Sistema de control de gestion y Cuadro de Mando Integral (1).pdf
Unidad VI y VII Sistema de control de gestion y Cuadro de Mando Integral (1).pdfFatimaArguello2
 
8 Recursos esenciales Solución Gestión Estrategia Desempeño
8 Recursos esenciales Solución Gestión Estrategia Desempeño8 Recursos esenciales Solución Gestión Estrategia Desempeño
8 Recursos esenciales Solución Gestión Estrategia DesempeñoSistemas Integrados de Gestión
 
Cuadro de mando integral o balance scorecard bsc
Cuadro de mando integral o balance scorecard bscCuadro de mando integral o balance scorecard bsc
Cuadro de mando integral o balance scorecard bsckarurita2012
 
La ingeniería industrial es por definición la rama de las ingenierías encarga...
La ingeniería industrial es por definición la rama de las ingenierías encarga...La ingeniería industrial es por definición la rama de las ingenierías encarga...
La ingeniería industrial es por definición la rama de las ingenierías encarga...Alejandra Vargas Mondragon
 
Clase 7 balanced scorecard y cmi
Clase 7 balanced scorecard y cmiClase 7 balanced scorecard y cmi
Clase 7 balanced scorecard y cmiMaria Rodriguez
 
La Planeación Estratégica y sus proyectos (Ajustes necesarios para la Transfo...
La Planeación Estratégica y sus proyectos (Ajustes necesarios para la Transfo...La Planeación Estratégica y sus proyectos (Ajustes necesarios para la Transfo...
La Planeación Estratégica y sus proyectos (Ajustes necesarios para la Transfo...PMI Capítulo México
 
Cuadro de mando integral
Cuadro de mando integralCuadro de mando integral
Cuadro de mando integralDankoJimenez
 
Curso de Planeación Estratégica en Servicios de Salud
Curso de Planeación Estratégica en Servicios de SaludCurso de Planeación Estratégica en Servicios de Salud
Curso de Planeación Estratégica en Servicios de Saluddrmelgar
 

Similar to Creathink, aportando valor en la información de las empresas (20)

15.-PRESENTACIÓN-FORO-ESPECIALIZADO-ICONTEC-PENSAMIENTOS-BASADOS-EN-RIESGOS.pdf
15.-PRESENTACIÓN-FORO-ESPECIALIZADO-ICONTEC-PENSAMIENTOS-BASADOS-EN-RIESGOS.pdf15.-PRESENTACIÓN-FORO-ESPECIALIZADO-ICONTEC-PENSAMIENTOS-BASADOS-EN-RIESGOS.pdf
15.-PRESENTACIÓN-FORO-ESPECIALIZADO-ICONTEC-PENSAMIENTOS-BASADOS-EN-RIESGOS.pdf
 
Cuadro de mando_integral
Cuadro de mando_integralCuadro de mando_integral
Cuadro de mando_integral
 
Balance scorecard y Indicadores de Gestion
Balance  scorecard y Indicadores de GestionBalance  scorecard y Indicadores de Gestion
Balance scorecard y Indicadores de Gestion
 
Balanced Scorecard-Daniel Valdés Gómez- Año 2008
Balanced Scorecard-Daniel Valdés Gómez- Año 2008Balanced Scorecard-Daniel Valdés Gómez- Año 2008
Balanced Scorecard-Daniel Valdés Gómez- Año 2008
 
Semana Balanced Scorecard estrategia que alinea la mision empresarial con los...
Semana Balanced Scorecard estrategia que alinea la mision empresarial con los...Semana Balanced Scorecard estrategia que alinea la mision empresarial con los...
Semana Balanced Scorecard estrategia que alinea la mision empresarial con los...
 
Cuadro de mando integral
Cuadro de mando integralCuadro de mando integral
Cuadro de mando integral
 
Resumen de 01 catedra abierta tablero pyme
Resumen de 01 catedra abierta tablero pymeResumen de 01 catedra abierta tablero pyme
Resumen de 01 catedra abierta tablero pyme
 
Unidad VI y VII Sistema de control de gestion y Cuadro de Mando Integral (1).pdf
Unidad VI y VII Sistema de control de gestion y Cuadro de Mando Integral (1).pdfUnidad VI y VII Sistema de control de gestion y Cuadro de Mando Integral (1).pdf
Unidad VI y VII Sistema de control de gestion y Cuadro de Mando Integral (1).pdf
 
8 Recursos esenciales Solución Gestión Estrategia Desempeño
8 Recursos esenciales Solución Gestión Estrategia Desempeño8 Recursos esenciales Solución Gestión Estrategia Desempeño
8 Recursos esenciales Solución Gestión Estrategia Desempeño
 
Cuadro de mando integral o balance scorecard bsc
Cuadro de mando integral o balance scorecard bscCuadro de mando integral o balance scorecard bsc
Cuadro de mando integral o balance scorecard bsc
 
La ingeniería industrial es por definición la rama de las ingenierías encarga...
La ingeniería industrial es por definición la rama de las ingenierías encarga...La ingeniería industrial es por definición la rama de las ingenierías encarga...
La ingeniería industrial es por definición la rama de las ingenierías encarga...
 
Balanced stone card
Balanced stone cardBalanced stone card
Balanced stone card
 
Cuadro de Mando Integral
Cuadro de Mando IntegralCuadro de Mando Integral
Cuadro de Mando Integral
 
Clase 7 balanced scorecard y cmi
Clase 7 balanced scorecard y cmiClase 7 balanced scorecard y cmi
Clase 7 balanced scorecard y cmi
 
La Planeación Estratégica y sus proyectos (Ajustes necesarios para la Transfo...
La Planeación Estratégica y sus proyectos (Ajustes necesarios para la Transfo...La Planeación Estratégica y sus proyectos (Ajustes necesarios para la Transfo...
La Planeación Estratégica y sus proyectos (Ajustes necesarios para la Transfo...
 
Datamart
DatamartDatamart
Datamart
 
Cuadro de mando integral
Cuadro de mando integralCuadro de mando integral
Cuadro de mando integral
 
Guia practica para usar kp is
Guia practica para usar kp isGuia practica para usar kp is
Guia practica para usar kp is
 
Curso de Planeación Estratégica en Servicios de Salud
Curso de Planeación Estratégica en Servicios de SaludCurso de Planeación Estratégica en Servicios de Salud
Curso de Planeación Estratégica en Servicios de Salud
 
Balanced scorecard final
Balanced scorecard finalBalanced scorecard final
Balanced scorecard final
 

Recently uploaded

PPT Empresas IANSA Sobre Recursos Humanos.pdf
PPT Empresas IANSA Sobre Recursos Humanos.pdfPPT Empresas IANSA Sobre Recursos Humanos.pdf
PPT Empresas IANSA Sobre Recursos Humanos.pdfihmorales
 
20240418-CambraSabadell-SesInf-AdopTecnologica-CasoPractico.pdf
20240418-CambraSabadell-SesInf-AdopTecnologica-CasoPractico.pdf20240418-CambraSabadell-SesInf-AdopTecnologica-CasoPractico.pdf
20240418-CambraSabadell-SesInf-AdopTecnologica-CasoPractico.pdfRamon Costa i Pujol
 
estadistica funcion distribucion normal.ppt
estadistica funcion distribucion normal.pptestadistica funcion distribucion normal.ppt
estadistica funcion distribucion normal.pptMiguelAngel653470
 
DO_FCE_310_PO_.pdf. La contabilidad gubernamental SOS de suma importancia fu...
DO_FCE_310_PO_.pdf.  La contabilidad gubernamental SOS de suma importancia fu...DO_FCE_310_PO_.pdf.  La contabilidad gubernamental SOS de suma importancia fu...
DO_FCE_310_PO_.pdf. La contabilidad gubernamental SOS de suma importancia fu...ssuser2887fd1
 
Habilidades de un ejecutivo y sus caracteristicas.pptx
Habilidades de un ejecutivo y sus caracteristicas.pptxHabilidades de un ejecutivo y sus caracteristicas.pptx
Habilidades de un ejecutivo y sus caracteristicas.pptxLUISALEJANDROPEREZCA1
 
Proyecto TRIBUTACION APLICADA-1.pdf impuestos nacionales
Proyecto TRIBUTACION APLICADA-1.pdf impuestos nacionalesProyecto TRIBUTACION APLICADA-1.pdf impuestos nacionales
Proyecto TRIBUTACION APLICADA-1.pdf impuestos nacionalesjimmyrocha6
 
Mapa Conceptual relacionado con la Gerencia Industrial, su ámbito de aplicaci...
Mapa Conceptual relacionado con la Gerencia Industrial, su ámbito de aplicaci...Mapa Conceptual relacionado con la Gerencia Industrial, su ámbito de aplicaci...
Mapa Conceptual relacionado con la Gerencia Industrial, su ámbito de aplicaci...antonellamujica
 
PROCESO PRESUPUESTARIO - .administracion
PROCESO PRESUPUESTARIO - .administracionPROCESO PRESUPUESTARIO - .administracion
PROCESO PRESUPUESTARIO - .administracionDayraCastaedababilon
 
T.A- CONTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pdf
T.A- CONTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pdfT.A- CONTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pdf
T.A- CONTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pdfLizCarolAmasifuenIba
 
PRESENTACIÓN NOM-009-STPS-2011 TRABAJOS EN ALTURA
PRESENTACIÓN NOM-009-STPS-2011 TRABAJOS EN ALTURAPRESENTACIÓN NOM-009-STPS-2011 TRABAJOS EN ALTURA
PRESENTACIÓN NOM-009-STPS-2011 TRABAJOS EN ALTURAgisellgarcia92
 
estadistica basica ejercicios y ejemplos basicos
estadistica basica ejercicios y ejemplos basicosestadistica basica ejercicios y ejemplos basicos
estadistica basica ejercicios y ejemplos basicosVeritoIlma
 
El MCP abre convocatoria de Monitoreo Estratégico y apoyo técnico
El MCP abre convocatoria de Monitoreo Estratégico y apoyo técnicoEl MCP abre convocatoria de Monitoreo Estratégico y apoyo técnico
El MCP abre convocatoria de Monitoreo Estratégico y apoyo técnicoTe Cuidamos
 
SISTEMA FINANCIERO PERÚ. Institución privada
SISTEMA FINANCIERO PERÚ. Institución privadaSISTEMA FINANCIERO PERÚ. Institución privada
SISTEMA FINANCIERO PERÚ. Institución privadaBetlellyArteagaAvila
 
PLANILLA DE CONTROL LIMPIEZA TRAMPA DE GRASA
PLANILLA DE CONTROL LIMPIEZA TRAMPA DE GRASAPLANILLA DE CONTROL LIMPIEZA TRAMPA DE GRASA
PLANILLA DE CONTROL LIMPIEZA TRAMPA DE GRASAAlexandraSalgado28
 
La electrónica y electricidad finall.pdf
La electrónica y electricidad finall.pdfLa electrónica y electricidad finall.pdf
La electrónica y electricidad finall.pdfDiegomauricioMedinam
 
AFILIACION CAJA NACIONAL DE SALUD WOM 1 .pdf
AFILIACION CAJA NACIONAL DE SALUD WOM 1 .pdfAFILIACION CAJA NACIONAL DE SALUD WOM 1 .pdf
AFILIACION CAJA NACIONAL DE SALUD WOM 1 .pdfOdallizLucanaJalja1
 
Coca cola organigrama de proceso empresariales.pptx
Coca cola organigrama de proceso empresariales.pptxCoca cola organigrama de proceso empresariales.pptx
Coca cola organigrama de proceso empresariales.pptxJesDavidZeta
 
Rendicion de cuentas del Administrador de Condominios
Rendicion de cuentas del Administrador de CondominiosRendicion de cuentas del Administrador de Condominios
Rendicion de cuentas del Administrador de CondominiosCondor Tuyuyo
 
15. NORMATIVA DE SST - LA LEY 29783.pptx
15. NORMATIVA DE SST - LA LEY 29783.pptx15. NORMATIVA DE SST - LA LEY 29783.pptx
15. NORMATIVA DE SST - LA LEY 29783.pptxAndreaAlessandraBoli
 
T.A CONSTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pptx
T.A CONSTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pptxT.A CONSTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pptx
T.A CONSTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pptxLizCarolAmasifuenIba
 

Recently uploaded (20)

PPT Empresas IANSA Sobre Recursos Humanos.pdf
PPT Empresas IANSA Sobre Recursos Humanos.pdfPPT Empresas IANSA Sobre Recursos Humanos.pdf
PPT Empresas IANSA Sobre Recursos Humanos.pdf
 
20240418-CambraSabadell-SesInf-AdopTecnologica-CasoPractico.pdf
20240418-CambraSabadell-SesInf-AdopTecnologica-CasoPractico.pdf20240418-CambraSabadell-SesInf-AdopTecnologica-CasoPractico.pdf
20240418-CambraSabadell-SesInf-AdopTecnologica-CasoPractico.pdf
 
estadistica funcion distribucion normal.ppt
estadistica funcion distribucion normal.pptestadistica funcion distribucion normal.ppt
estadistica funcion distribucion normal.ppt
 
DO_FCE_310_PO_.pdf. La contabilidad gubernamental SOS de suma importancia fu...
DO_FCE_310_PO_.pdf.  La contabilidad gubernamental SOS de suma importancia fu...DO_FCE_310_PO_.pdf.  La contabilidad gubernamental SOS de suma importancia fu...
DO_FCE_310_PO_.pdf. La contabilidad gubernamental SOS de suma importancia fu...
 
Habilidades de un ejecutivo y sus caracteristicas.pptx
Habilidades de un ejecutivo y sus caracteristicas.pptxHabilidades de un ejecutivo y sus caracteristicas.pptx
Habilidades de un ejecutivo y sus caracteristicas.pptx
 
Proyecto TRIBUTACION APLICADA-1.pdf impuestos nacionales
Proyecto TRIBUTACION APLICADA-1.pdf impuestos nacionalesProyecto TRIBUTACION APLICADA-1.pdf impuestos nacionales
Proyecto TRIBUTACION APLICADA-1.pdf impuestos nacionales
 
Mapa Conceptual relacionado con la Gerencia Industrial, su ámbito de aplicaci...
Mapa Conceptual relacionado con la Gerencia Industrial, su ámbito de aplicaci...Mapa Conceptual relacionado con la Gerencia Industrial, su ámbito de aplicaci...
Mapa Conceptual relacionado con la Gerencia Industrial, su ámbito de aplicaci...
 
PROCESO PRESUPUESTARIO - .administracion
PROCESO PRESUPUESTARIO - .administracionPROCESO PRESUPUESTARIO - .administracion
PROCESO PRESUPUESTARIO - .administracion
 
T.A- CONTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pdf
T.A- CONTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pdfT.A- CONTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pdf
T.A- CONTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pdf
 
PRESENTACIÓN NOM-009-STPS-2011 TRABAJOS EN ALTURA
PRESENTACIÓN NOM-009-STPS-2011 TRABAJOS EN ALTURAPRESENTACIÓN NOM-009-STPS-2011 TRABAJOS EN ALTURA
PRESENTACIÓN NOM-009-STPS-2011 TRABAJOS EN ALTURA
 
estadistica basica ejercicios y ejemplos basicos
estadistica basica ejercicios y ejemplos basicosestadistica basica ejercicios y ejemplos basicos
estadistica basica ejercicios y ejemplos basicos
 
El MCP abre convocatoria de Monitoreo Estratégico y apoyo técnico
El MCP abre convocatoria de Monitoreo Estratégico y apoyo técnicoEl MCP abre convocatoria de Monitoreo Estratégico y apoyo técnico
El MCP abre convocatoria de Monitoreo Estratégico y apoyo técnico
 
SISTEMA FINANCIERO PERÚ. Institución privada
SISTEMA FINANCIERO PERÚ. Institución privadaSISTEMA FINANCIERO PERÚ. Institución privada
SISTEMA FINANCIERO PERÚ. Institución privada
 
PLANILLA DE CONTROL LIMPIEZA TRAMPA DE GRASA
PLANILLA DE CONTROL LIMPIEZA TRAMPA DE GRASAPLANILLA DE CONTROL LIMPIEZA TRAMPA DE GRASA
PLANILLA DE CONTROL LIMPIEZA TRAMPA DE GRASA
 
La electrónica y electricidad finall.pdf
La electrónica y electricidad finall.pdfLa electrónica y electricidad finall.pdf
La electrónica y electricidad finall.pdf
 
AFILIACION CAJA NACIONAL DE SALUD WOM 1 .pdf
AFILIACION CAJA NACIONAL DE SALUD WOM 1 .pdfAFILIACION CAJA NACIONAL DE SALUD WOM 1 .pdf
AFILIACION CAJA NACIONAL DE SALUD WOM 1 .pdf
 
Coca cola organigrama de proceso empresariales.pptx
Coca cola organigrama de proceso empresariales.pptxCoca cola organigrama de proceso empresariales.pptx
Coca cola organigrama de proceso empresariales.pptx
 
Rendicion de cuentas del Administrador de Condominios
Rendicion de cuentas del Administrador de CondominiosRendicion de cuentas del Administrador de Condominios
Rendicion de cuentas del Administrador de Condominios
 
15. NORMATIVA DE SST - LA LEY 29783.pptx
15. NORMATIVA DE SST - LA LEY 29783.pptx15. NORMATIVA DE SST - LA LEY 29783.pptx
15. NORMATIVA DE SST - LA LEY 29783.pptx
 
T.A CONSTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pptx
T.A CONSTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pptxT.A CONSTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pptx
T.A CONSTRUCCION DEL PUERTO DE CHANCAY.pptx
 

Creathink, aportando valor en la información de las empresas

  • 1. Pagina1 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Lo que no se mide, no se puede mejorar CreaThCnk in Financ€ and HR
  • 2. Pagina2 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ This is a placeholder text. This is a placeholder text. This is a placeholder text. This is a placeholder text. Parálisis por el análisis ¿Cómo actuar? • Exceso o falta de información • ¿Vamos por el buen camino? • No se conocen los puntos clave del negocio a seguir • No se tienen presupuestos o indicadores de referencia • No se sabe si las operaciones diarias están en consonancia con la estrategia a largo • Múltiples métricas que sólo logran perdernos • No se tiene tiempo de diseñar un sistema de control…. Para quien no sabe donde va, ningún camino es favorable (Séneca) Presupuestos base cero Forecast Activity based cost CMI / BSC ICG / KPI Benchmarking Smart Gestión por excepción ….
  • 3. Pagina3 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ This is a placeholder text. This is a placeholder text. This is a placeholder text. This is a placeholder text. ¿Qué proponemos? Ahora más que nunca es necesario tomar el control de la empresa, los directivos de las empresas necesitan utilizar la información proveniente del negocio como base del aprendizaje continua, para mejorar las actividades y procesos competitivos que exigen las nuevas condiciones de los mercados ¿Cómoayudamosa lasempresas? Estableciendo un sistema de Performance Management Sistema de Control de Gestión (SCG) Elementos específicos del SCG Definiendo y construyendo con ellas sus Business Cases y Planes de Negocio Colaborando en la implantación de ERP’s
  • 4. Pagina4 CreaThCnk in Financ€ and HR ¿Cómo lo hacemos?  Tenemos un enfoque claro a los procesos y al cliente, buscando en ellos las oportunidades de mejora y excelencia que se esconden detrás de la información generada  Somos rigurosos en el enfoque a proyectos, desde el primer minuto documentamos y gestionamos el alcance, los plazos y los riesgos  Aportamos experiencia y conocimiento real, no teórico  y en nuestros proyectos….  Cumplimos lo que prometemos  Entregamos en los plazos acordados  Aportamos valor  Somos humildes: si de algo no sabemos, lo decimos y lo investigamos o buscamos ayuda  Nos ponemos en los zapatos de nuestros clientes Febrero 2012
  • 5. Pagina5 CreaThCnk in Financ€ and HR Performance Management (1) ¿Qué hacemos? La mejora continúa del desempeño, en un mundo competitivo como el actual, es la tarea más importante que tiene el gestor de una empresa. Le ayudamos a contestar a tres preguntas clave: ¿cómo nos va?, ¿por qué nos va así?, ¿qué deberíamos hacer para mejorar? Para hacerlo, realizamos una labor de performance management e implantamos soluciones específicas que le facilitan el acceso al activo más importante de su compañía: los datos. Entre estas soluciones están los cuadros de mando, balanced scorecard, determinación del reporting más adecuado, análisis what if / business cases, sistemas de planificación, presupuestación y forecasting, mapa de riesgos, sistemas de control interno, etc Casos de Éxito Línea Estratégica Ingresos Costes Servicio Productos Cuadro de Mando Sistemas de Reporting Identificación KPI’s, análisis de disponibilidad, diseño y Look and Feel, construcción, implementación y formación a usuarios Determinación de la estructura de reporting óptima: definición de unidades de negocio e imputaciones intercos, enlace reporting/ERP What if / business cases Análisis de nuevos negocios e impacto en la cuenta de resultados bajo diferentes escenarios; stress test Visión integral Sistema de Control de Gestión Febrero 2012
  • 6. Pagina6 CreaThCnk in Financ€ and HR Performance Management (y 2) Febrero 2012 Planificación Ejecución Análisis Planificación: • Búsqueda de recursos • Esquemas de actuación • Modelos de seguimiento • Procesos, procedimientos y políticas • Asignación de responsables • Normas de trabajo • Etc Ejecución: • Puesta en marcha • Desarrollo de acciones • Generación de datos e información • Toma de decisiones • Etc Análisis: • Análisis de desviaciones • Análisis de rentabilidad • Reporting y forecast • Toma de decisiones correctoras • Etc
  • 7. Pagina7 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Performance Management Implantación de SCG (1) ¿Qué es un Sistema de Control de Gestión (SCG)? ¿Qué es? Técnica de dirección ¿Cómo actúa? *Establece objetivos a todos los niveles de responsabilidad *Cuantifica estos objetivos mediante un presupuesto *Evalúa periódicamente el grado de cumplimiento de los mismos *Toma las decisiones correctoras oportunas ¿Qué logra? Éxito empresarial € El SCG ha de ser entendible, seguir la forma de la organización, rápido, flexible y económico
  • 8. Pagina8 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Definición estructura organizativa Definición modelo económico Definición modelo presupuesto Definición modelo reporting Control Interno Cuadro de mando Sistema de Control de Gestión Es la estructura organizativa quien determina el sistema de control a implementar Se definirán los presupuestos necesarios (operaciones, inversiones, financiero, de recursos humanos, marketing…) y se integrarán en un único Plan Anual, definiendo la periodicidad de seguimiento y sistemas de control A partir del modelo económico determinamos los centros de responsabilidad los procesos y actividades a medir y controlar. Será el punto de partida para establecer métricas A partir del presupuesto se establecen los formatos de reporting a generar, información sobre desviaciones a incluir, destinatarios de los mismos, etc. El sistema de control interno, específico para cada organización permitirá descubrir de forma rápida posibles errores en la información y eventuales fraudes El cuadro de mando permite informar de manera rápida y visual (a modo de resumen) de la evolución de los aspectos estratégicos de la empresa. Es la base de la gestión por excepción Performance Management Implantación de SCG (2)
  • 9. Pagina9 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ M A R G E N Finanzas, Legal, etc. Recursos Humanos I + D + i Compras Logística de entrada Operaciones Logística de salida Marketing y ventas Servicio Analizamos su empresa y le proponemos un sistema que alinee los aspectos básicos: • Su estrategia corporativa • Su misión y visión • La realidad de su entorno y competencia • Recursos y limitaciones internas El SCG se adecúa a la empresa y no al revés: tiene en cuenta su estructura, sus procesos y servicios, su estilo de gestión Desarrollo de mapa de actividades, identificando las variables claves de éxito de cada proceso y generales de la empresa. Definición, análisis de las mismas, factores de éxito Margen comercial e industrial. Estructura de costes indirectos Capacidad ociosa Análisis del umbral de rentabilidad Presupuesto comercial, volúmenes y unidades. Costes de comercialización Presupuesto de aprovisionamiento y costes generales. Estándares y óptimos Cargas financieras e imputación Integración de presupuestos Definición de reporting, análisis de diferencias (volumen, precio y mix de ventas). Establecimiento de niveles de información, periodicidad Bases del Control Interno, normas de proceso y flujogramas en áreas críticas. Análisis de procesos actuales y redefinición. Exposición a responsables, adaptación, formación Cuadro de mando, KPI a seguir. Elección (medibles, no costosos, rápidos y determinantes) Formato de presentación Niveles de recepción Performance Management Implantación de SCG (3)
  • 10. Pagina10 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Dos modelos de trabajo: Facilitadores Externos Desde fuera de la compañía, realizando nuestra labor como consultores y apoyando al departamento financiero o dirección general Interim management Gestión integral y temporal mientras se consolida el Sistema, desde dentro de la empresa. Posteriormente seguimiento mensual o colaboración en la selección de un Controller Performance Management Implantación de SCG (y 4)
  • 11. Pagina11 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ La mayoría de las empresas tratan de mejorar su desempeño mirando sus resultados (facturación, margen,…) pero no identifican los procesos estratégicos a controlar (aquellos que determinan en éxito) Necesidad de seleccionar indicadores a gestionar KPI / Dashboard KPI: Key Performance Indicator Elementos específicos Definición de KPI y Dashboards (1)
  • 12. Pagina12 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Ayudamos a la empresa a definir aquellos aspectos claves que determinarán sus resultados • Diferentes perspectivas a considerar: financiera, del cliente, internas, etc. • Determinación, para cada perspectiva, de los indicadores claves que determinan el éxito • Determinación de niveles de cuadro de mando (departamento, operativo y corporativo) y periodicidad de publicación/actualización de los mismos • Identificación, junto con usuarios, de los KPI’s que mejor determinan cada uno de los aspectos a evaluar, dentro de un principio de anticipación (el KP no debe medir el resultado sino la variable que muestre cual será el resultado en un futuro) • Evaluación, junto con Sistemas de la facilidad de obtener cada KPI en términos de coste, rapidez y fiabilidad • Elección final de los KPI’s a seguir • Maquetado del Cuadro de Mando (Dashboard) • Concepción piramidal de la información: a mayor nivel de recepción, más síntesis y nivel de globalidad • Presentación normalizada para facilitar comparación y comprensión • Visual, fácilmente asimilable, pocos datos apoyados en símbolos o colores que indiquen estado y evolución • Test y validación. Aprobación por el CD • Formación a usuarios • Lanzamiento 1 2 3 4 Elementos específicos Definición de KPI y Dashboards (2)
  • 13. Pagina13 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Consejero Delegado D. Financiero Unidad Negocio 1 Fábrica A Fábrica B Unidad Negocio 2 RR.HH Servicios Corporativos Sistemas Dashboard CorporativoDashboard Operativo Dashboard Departamento Cuadro de Mando Misión y Visión Estrategia y Plan de Negocio Metas y Objetivos Nivel Control de Gestión y Reporting (SCG)  Traduce la estrategia a términos operativos  Alinea la organización a la estrategia  Hace que la estrategia sea el trabajo diario de toda la organización  Hace de la estrategia un proceso continuo Elementos específicos Definición de KPI y Dashboards (y 3)
  • 14. Pagina14 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Análisis Situación Diagnóstico Decisiones tácticas Objetivos Estrategias Acompañamos a las empresas en todo el proceso de definición de su Plan de Negocio o Estratégico, aportando la independencia de una visión externa: análisis DAFO, matriz de posición competitiva, definición de objetivos estratégicos, planes de acción, etc. Redactamos y presentamos el plan ante accionistas, miembros del comité de dirección, entidades financieras, inversores, etc. Business Cases y Planes de Negocio (1)
  • 15. Pagina15 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Análisis Situación Diagnóstico Decisiones tácticas Objetivos Estrategias Plan estratégico: decidir hoy como será el futuro Análisis externo (entorno, sector, mercado, clientes, competidores) e interno (cartera de productos, fuerza del marketing, producción, área financiero, I+D+i…). Análisis de escenarios Diagnostico. Análisis DAFO. Matriz de posición competitiva. Matriz BCG. Determinación de ventajas competitivas sostenibles y defendibles frente a la competencia. ¿Existen? ¿Se pueden crear? Revisión de Misión, Valores y Visión. ¿Siguen siendo válidos? ¿Hay que readaptarlos? Definición por escrito. Principios básicos de los Objetivos Corporativos. Crecimiento vs rentabilidad a corto. Despliegue de los objetivos estratégicos corporativos a todos los niveles de la empresa. Calendarización Definición / redefinición de los negocios. Estrategias de penetración, desarrollo de nuevos productos, diversificación (horizontal/vertical), nuevos mercados. Focalización, diferenciación, costes Planes de acción concretos, con responsable, plazos y recursos. Priorización de planes. Presupuesto y cuenta de explotación previsional. Proceso iterativo de redefinición de planes hasta alcanzar resultados acordes con los objetivos estratégicos Business Cases y Planes de Negocio (2)
  • 16. Pagina16 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Business Cases y Planes de Negocio (3) Dos valores añadidos: 1) Monitorización del Plan de Negocio, analizando su desempeño y adecuándolo de forma periódica a la realidad de la compañía 2) Apoyo en la expansión comercial, diseñando y ejecutando los planes correspondientes
  • 17. Pagina17 CreaThCnk in Financ€ and HR Conocimiento Blog con temas de Performance Management: http://creathinkfinance.blogspot.com/ Febrero 2012
  • 18. Pagina18 CreaThCnk in Financ€ and HR Algunos ejemplos (1) Febrero 2012
  • 19. Pagina19 CreaThCnk in Financ€ and HR Algunos ejemplos (1) Febrero 2012
  • 20. Pagina20 CreaThCnk in Financ€ and HR Algunos ejemplos (2) Febrero 2012
  • 21. Pagina21 CreaThCnk in Financ€ and HR Algunos ejemplos (3) Febrero 2012
  • 22. Pagina22 CreaThCnk in Financ€ and HR Algunos ejemplos (4) Febrero 2012 A B C D E F G H Facturación 2.696.302 1.614.765 1.340.830 762.231 0 6.414.128 90.015 426.532 55.473 1.182.847 0 1.754.867 0 8.168.996 100,00% Facturación regular 2.701.374 1.614.125 1.330.762 757.747 0 6.404.008 97.725 411.142 55.473 1.156.315 0 1.720.655 0 8.124.663 99,46% Otros Ingresos de Explotación -5.072 640 -675 809 0 -4.298 0 15.390 0 26.532 0 41.922 0 37.624 0,46% Obra en Curso - Prov. Facturación 0 0 0 0 0 0 -7.710 0 0 0 0 -7.710 0 -7.710 -0,09% Caja 0 0 10.744 3.675 0 14.419 0 0 0 0 0 0 0 14.419 0,18%0 Costes Personal Directo -2.254.812 -826.156 -1.194.990 -688.702 -6.247 -4.970.907 0 -131.997 0 -924.192 0 -1.056.188 0 -6.027.093 -73,78% Sueldos y Salarios MOD -1.536.961 -625.415 -848.587 -446.662 -3.706 -3.461.331 0 -102.163 0 -615.325 0 -717.488 0 -4.178.819 -51,15% Pagas Extra -215.029 -1.154 -78.804 -61.819 -856 -357.662 0 -1.351 0 -125.652 0 -127.003 0 -484.665 -5,93% Complementos Salariales 0 0 -30.745 0 -363 -31.108 0 0 0 0 0 0 0 -31.108 -0,38% Indemnizaciones 0 -31.062 -3.647 -646 0 -35.355 0 0 0 0 0 0 0 -35.355 -0,43% Seguridad Social MOD -502.823 -168.525 -233.206 -179.574 -1.321 -1.085.449 0 -28.482 0 -183.215 0 -211.697 0 -1.297.146 -15,88% Premios discrecionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00%0 Margen Bruto I 441.490 144.511 145.840 73.528 -6.247 799.122 90.015 294.536 55.473 258.655 0 698.679 0 2.141.903 26,22% MGB I (%) 16,4% 8,9% 10,9% 9,6% 12,5% 100,0% 69,1% 100,0% 21,9% 39,8% 26,2% 0,0% Costes Directos -49.814 -21.825 -13.618 -41.212 -5.899 -132.368 -77.777 -98.347 -1.302 -28.340 -224 -205.989 -7.268 -345.627 -4,23% Consumos generales -5.770 0 -79 -19.145 0 -24.994 -59.415 -41.690 2.669 -23.215 0 -121.651 0 -146.645 -1,80% Ajustes Interdepartamentales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% Compras Grupo Seguriber 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% Variación de Existencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% Trabajos realizados por otras empresas -3.106 0 -2.640 -7.571 0 -13.317 -16.443 -35.067 -2.097 -5.125 0 -58.732 0 -72.049 -0,88% Comisiones Comerciales -8.238 0 -1.079 -4.000 0 -13.317 0 -9.733 0 0 0 -9.733 -1.279 -24.329 -0,30% Alquileres y Comunicaciones -12.902 -15.466 -564 -1.399 0 -30.331 -464 -506 -1.435 0 -105 -2.510 -4.946 -37.787 -0,46% Uniformidad -10.925 -740 -9.132 -7.416 -22 -28.235 -4 -137 0 0 0 -141 0 -28.376 -0,35% Gasolina -8.874 -5.619 -124 -1.682 -5.877 -22.176 -1.451 -11.213 -439 0 -119 -13.222 -1.043 -36.441 -0,45%0 Margen Bruto II 391.676 122.686 132.222 32.316 -12.146 666.754 12.239 196.189 54.170 230.315 -224 492.690 -7.268 1.796.276 21,99% MGB II (%) 14,5% 7,6% 9,9% 4,2% 10,4% 13,6% 46,0% 97,7% 19,5% 28,1% 22,0% 0,0% Costes Indirectos -6.287 -5.263 -24.819 -35.730 -250.508 -322.607 -20.279 -222.450 -16.578 -65.950 -30.734 -355.994 -606.410 -1.285.009 -15,73% Costes de Personal Estructrura 0 0 0 -24.813 -221.916 -246.729 -15.428 -125.374 -9.353 -36.985 -8.242 -195.382 -69.415 -511.526 -6,26% Compras y subcontratación 0 0 0 0 -620 -620 0 0 0 0 -497 -497 -554 -1.671 -0,02% Alquiler -112 -100 -419 -1.692 -19.595 -21.918 -600 -26.274 -1.107 -58 -4.495 -32.534 -46.482 -100.934 -1,24% Mantenimientos -402 0 0 -1.821 -444 -2.667 -530 -745 0 0 -20 -1.295 -5.926 -9.888 -0,12% Servicios Profesionales independientes -110 0 -96 -141 -1.231 -1.578 0 -1.106 0 0 -11.607 -12.713 -105.625 -119.916 -1,47% Transportes -16 0 -34 -285 -538 -873 -157 -1.636 -421 -3.256 -883 -6.353 -3.774 -11.000 -0,13% Primas de seguros -269 0 -51 -78 0 -398 0 0 0 0 0 0 -16.358 -16.756 -0,21% Gastos bancarios (comisiones) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.838 -2.838 -0,03% Gastos de representación y publicidad -65 0 0 -192 -91 -348 0 -24 -12 0 -929 -965 -4.776 -6.089 -0,07% Suministros (luz,agua etc.) 0 0 0 0 -607 -607 0 0 0 0 -415 -415 -7.002 -8.024 -0,10% Otros gastos (teléfonos mov. Mat oficina, ADSL…) -2.446 -6.123 -585 -597 -6.115 -15.866 -1.064 -25.359 3.955 0 -3.444 -25.912 -38.450 -80.228 -0,98% Tributos (IAE, Tasas policía, etc..) 0 0 0 -524 -966 -1.490 0 -123 0 0 -178 -301 -12.650 -14.441 -0,18% Gastos Sociales (Mutuas) -157 -706 199 -753 1.629 212 0 342 99 0 0 441 -19.390 -18.737 -0,23% Pérdidas Créditos Incobrables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -103.525 -103.525 -1,27% Gasrtos Extraordinarios y ejer. Anteriores -483 0 0 0 0 -483 0 -12.036 0 -25.651 0 -37.687 65.256 27.086 0,33% Dotaciones -2.027 1.666 -23.833 -4.000 0 -28.194 -2.500 -28.332 0 0 0 -30.832 0 -59.026 -0,72% Sanciones Policia y clientes -3.333 1.666 0 0 0 -1.667 0 -3.332 0 0 0 -3.332 0 -4.999 -0,06% Morosidad -10.833 0 -20.833 -2.500 0 -34.166 -2.500 -25.000 0 0 0 -27.500 0 -61.666 -0,75% Sentencias Horas Extra 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% Responsabilidades laborales -14.667 0 -3.000 -1.500 0 -19.167 0 0 0 0 0 0 0 -19.167 -0,23% Exceso de Provisiones 26.806 0 0 0 0 26.806 0 0 0 0 0 0 0 26.806 0,33% EBITDA 385.588 117.422 107.403 -2.581 -262.641 345.191 -8.040 -24.477 47.332 164.365 -30.934 148.245 -378.777 758.763 9,29% Resultado Financiero 0 0 0 -832 0 -832 0 339 108 0 0 447 -209.256 -209.641 -2,57% Amortizaciones -200 0 0 0 -14 -214 0 -2.124 -9.848 0 -24 -11.996 -25.645 -37.855 -0,46% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Beneficio Antes de Impuestos 385.389 117.422 107.404 -3.414 -262.655 344.146 -8.040 -26.261 37.592 164.365 -30.958 136.696 -613.678 511.267 6,26% BAI s/ Facturación % 14,3% 7,3% 8,0% -0,4% 5,4% -8,9% -6,2% 67,8% 13,9% 7,8% 6,3% Estructura DIVISION1 Estructura DIVISION2 Ser Centrales TOTAL
  • 23. Pagina23 CreaThCnk in Financ€ and HR Algunos ejemplos (5) Febrero 2012 PRINCIPALES MAGNITUDES € % € % VENTAS 8.526 9.100 -574 -6,3% 8.400 126 1,5% Udes Vendidas 3.914.215 3.869.125 45.090 1,2% MGB II 2.658 3.000 -342 -11,4% 2.565 93 3,5% % MGB II 31,2% 33,0% -1,8 30,5% 0,6 EBITDA 1.625 1.900 -275 -14,5% 1.498 127 7,8% % EBITDA 19,1% 20,9% -1,8 17,8% 1,2 BAI 758 1.000 -242 725 33 4,4% % BAI 8,9% 11,0% -2,1 8,6% 0,3 PLANTILLA 125 120 119 6 4,8% € % € % FONDO MANIOBRA 3.155 3.009 146 4,6% 3.025 130 4,3% PATRIMONIO NETO1 2.653 1.895 758 28,6% 1.780 873 49,0% CLIENTES 6.125 5.125 1.000 16,3% 4.958 1.167 23,5% CAJA 215 512 -297 -138,1% 458 -243 -53,1% DEUDA 1.915 1.215 700 36,6% 1.115 800 71,7% Ratio Deuda Bancos / PN 72,2% 64,1% 8,1 62,6% 10 10/2012 10/2011 Desviación Diferencia R2012 P2012 R2011 Diferencia 12/2011 Diferencia
  • 24. Pagina24 CreaThCnk in Financ€ and HR Algunos ejemplos (6) Febrero 2012
  • 25. Pagina25 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Experiencia David Rodríguez Francisco Socio Director Profesional con 14 años de experiencia en el mundo de las finanzas y medición del performance Ha desempeñado puestos de dirección financiera y control de gestión, desarrollando sistemas de reporting, modelos de presupuestación, cuadros de mando, herramientas de BI, etc. Experiencia en empresas de venta por canales, de fuerza de ventas propia, intensivas en mano de obra… darofran72
  • 26. Pagina26 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ Experiencia Antonio Espliguero Guillen Socio Profesional con 15 años de experiencia en el mundo de la dirección y ventas. Consultor en áreas de Gestión comercial, Dirección de equipos y Planes de Negocio, así como diagnóstico empresarial y medidas de reingeniería. Es.linkedin.com/in/aespliguero
  • 27. Pagina27 CreaThCnk in Financ€ and HRCreaThCnk in Financ€ CreaThink in Finance and HR 677 43 25 48 info@creathinkfinance.com C€ Gracias @CreaThinkFinanc http://creathinkfinance.blogspot.com.es/ www.facebook.com/CreathinkFinance