Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России

Актуальность внедрения Системы
Комплаенс в России

Структура презентации
1. Основные понятия Комплаенс
2. Новые риски Комплаенс для российских компаний в условиях
членства России в ВТО
3. Система Комплаенс
3.1 Понятие системы Комплаенс
3.2 Функции системы Комплаенс
3.3 Основные регуляторы системы Комплаенс
3.4 Участники системы Комплаенс
3.5 Оценка эффективности системы Комплаенс
4. Разработка и внедрение системы Комплаенс
5. Преимущества внедрения системы Комплаенс
6. Национальная Ассоциация Комплаенс

Национальная Ассоциация Комплаенс

1. Понятие Комплаенс

В узком смысле слова В широком смысле слова
Комплаенс - в узком смысле слова, это Комплаенс - в широком смысле
соответствие деятельности организации слова, обозначает соответствие нормам
закона, регулятивным установленным
антикоррупционному законодательству правилам и стандартам.

Комплаенс Аудит – выявление нарушений Комплаенс Аудит – аудит (внутренний или
законодательства при формировании и внешний) на соответствие, это регулярная
проверка соответствия деятельности
использовании государственных средств и организации законам, регулятивным
фактов коррупции со стороны установленным правилам
госслужащих и их родственников. и стандартам.

Объектами Комплаенс Аудита, как правило, являются государственные
организации, региональные правительства и муниципальные власти, а также
организации и учреждения, расходующие государственные средства,
государственные предприятия и компании, в которых государство имеет
контрольный пакет, предприятия, взаимодействующие с госорганами и
государственными служащими.


2. Новые риски Комплаенс для российских
компаний в условиях членства России в ВТО

1. Стремление ведущих стран к экстерриториальности своего антикоррупционного законодательства в
условиях членства России в ВТО создает новые риски для российских компаний

2. После экономического кризиса 2008 года министерство юстиции США резко активизировало
проведение расследований и применение санкций, основанных на положениях законодательства «О
противодействии коррупции за рубежом» (Foreign Corrupt Practices Act, FCPA, 1977)
В частности, решения были приняты в отношении немецкого Siemens (наложен штраф на сумму 448,5 млн долларов

3. В будущем году в США вступит в силу закон «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA).
FATCA обязывает финансовые организации раскрывать перед Службой внутренних расходов (IRS)
информацию о счетах физических лиц — налогоплательщиков США, а также компаний, контролируемых
резидентами США на 10% и более.

4. Принятие в 2010 году в Великобритании Закона о подкупе (Закон Великобритании о взятках) — новое
веяние в противодействии коррупции. Наряду с традиционным пониманием коррупционной деятельности
(дача или предложение взятки должностному лицу либо предложение дать взятку, исходящее от
должностного лица) этот закон предусматривает новый вид правонарушений, связанный с подкупом.
.
5.Вступление в ВТО и переход на унифицированные способы расчетов с зарубежными компаниями
потребует от российских экспортеров расширения финансового инструментария при проведении экспортно-
импортных сделок.



3.1. Понятие системы Комплаенс
• Система Комплаенс (Compliance System) – это универсальная признанная
международная система противодействия угрозам и управления рисками, которая
обеспечивает соответствие деятельности компании требованиям государственных
органов, саморегулируемых общественных и иных организаций, соответствие нормам
права, правилам, рекомендациям и стандартам, регламентирующим деятельность
компании.
• Цель внедрения системы «Комплаенс» - создание в компании действующих
механизмов по установлению и анализу особенно коррупционно-опасных сфер
деятельности, оценка и управление рисками при встрече с коррупцией, обеспечение
комплексной защите от угроз.


3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс:
• противодействие угрозам (основные существующие угрозы)

УГРОЗЫ

Мошенничество, коррупция, Противодей
злоупотребление ствие
угрозам

Рэкет, рейдерство,хищение, прочин
неправомерные внешние действия
Упраление
Комплаенс
Финансовые, производственные и рисками
информационные потери
Соответствие
требованиям
Непрофессиональное поведение, регуляторов
низкая компетенция персонала

Угроза деловой репутации, снижение
платежеспособности, несостоятельность
и, в результате, банкротство


3.2. Основные функциональные блоки системы комплаенс:
• Управление Комплаенс рисками
В общем случае риск представляет собой соотношение вероятности возникновения рисковой
ситуации и ее последствий, которое приводит к отклонению фактических результатов
деятельности от запланированных

Предпринимательские
потери

Затраты на
Расходы на
Снижение прибыли возмещение
снижение потерь
убытков

Возможные потери от риска:
-материальные потери
-Трудовые потери
-Стоимостные потери
-Временные потери
-Специальные виды потерь – проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни
людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и т.д.
-Информационные потери
-Интеллектуальные потери

• обеспечение соответствия компании требованиям (внешним и
внутренним) регуляторов.
Тип регулирования, особенности конкретной сферы Комплаенс.
Противодействие отмыванию Антимонопольное Противодействие
денежных средств и валютный законодательство мошенничеству и
контроль коррупции

Учет и отчетность, Налоговое законодательство Государственная тайна,
Предоставление финансовой персональные данные
отчетности
Законодательство о рынке ценных Корпоративное право и
Таможенное законодательство бумаг и производных финансовых закон о компаниях
инструментах

Банковское законодательство Страховое законодательство Защита прав потребителей

Трудовое законодательство Требования листинга и бирж Правила профессиональных
ассоциаций

Экологические нормы Технические стандарты и нормы Правила обеспечения
безопасности


3.3 Основные регуляторы: государственные органы, профессиональные и
общественные организации, сами субъекты бизнеса и др.

Наиболее значимые нормативные Наиболее значимые нормативные акты
акты в области комплаенс в Мире в области комплаенс в России

• Американский закон о борьбе с корпоративным и • Налоговый, Уголовный, Гражданский, Кодексы
бухгалтерским мошенничеством (SOX, США ) РФ
• Объединенный кодекс, изданный Лондонской • Кодекс РФ об административных
биржей (LSE, Великобритания) правонарушениях
• Закон США "О борьбе со взяточничеством со • Федеральный закон «О противодействии
стороны физических и юридических лиц- коррупции» №273-ФЗ.
резидентов США на территории иностранных
государств« (FCPA, США )
• Закон о находящихся под влиянием рэкета
организациях (RICO, США)
• Закон о защите данных и закон о свободе
доступа к информации (Великобритания)
• DIN ISO 15489 (Германия)
• Закон Великобритании о взятках, 2010 (UK
Bribery Act)


3.3. Элементы системы Комплаенс
• С точки зрения системного подхода, для выполнения своих функций система
комлпаенс должна содержать следующие элементы:
Предоставление отчетности по
Организационные элементы Применение информационных
вопросам Комплаенс
систем и информационных
системы Комплаенс технологий в области
(менеджменту компании и
(организационная структура) государственным
Комплаенса
организациям)

Комплаенс-контроли Распределение конкретных
Политики и процедуры функций и Комплаенс-рисков на
,используемые в основных уровне руководства и
Комплаенс
бизнес-процессах менеджмента

Области применения Мониторинг за изменениями
Наличие экспертов по
правил и норм Комплаенс и
Комплаенс процедур/области Комплаенс и контролеров
принятие своевременных
регулирования рабочего класса
действий

Внедрение Комплаенс культуры в Наличие аудита по Карта рисков Комплаенс, оценка этих
работу компании посредством рисков и анализ возможного
проведения тренингов и обучения
Комплаенс и процедур воздействия на деятельность
сотрудников самооценки компании


3.4 Участники системы Комплаенс

Отдел Комплаенс (служба комплайенс, служба внутреннего контроля) – это
структурное подразделение компании, осуществляющее контроль над
соответствием бизнес – процессов, операций и действий специалистов нормам
закона и подзаконным актам, регулятивным установкам.
Экономисты
Внешние участники системы
Комплаенс Финансисты
• Государственные организации Юристы
• Кредитные рейтинговые
агенства
• Потенциальные
Комплаенс
покупатели/инвесторы Специалисты контролёр Операционные
• Кредиторы по
менеджеры
безопасности
• Страховые компании,
контрагенты
Специалисты в
Риск
бизнес-
процессах менеджер


3.5. Участники внешней оценки Комплаенс
• Система комплаенс компании постоянно находится в зоне внимания со стороны третьих лиц, которых
вовлечены в процесс ее оценки. Данных лиц можно классифицировать следующим образом:

Третьи лица, вовлеченные в процесс оценки системы Комплаенс организации Последствия

Кредитные рейтинговые агенства, например Standart&Poor’s, Moody’s&Fitch, которые Негативный, средний
включают оценку рисков Комплаенс в качестве неотъемлемой части анализа управления
рисками в компании
Потенциальные покупатели/инвесторы, которые планируют совершение сделки M&A или Негативный, средний
сделку купли-продажи с компанией. Функция Комплаенс и эффективность управления
рисками, связанными с Комплаенс, оценивается в ходе предварительного дью-дилидженс
Государственные организации (в зависимости от отрасли и страны функционирования Негативный, высокий
компании) в порядке их основной деятельности
Кредиторы (банки и финансовые институты), анализ функции Комплаенс как часть оценки Негативный, средний
рисков кредитоспособности компании
Страховые компании, брокерские агенства и другие компании. Анализ функции Комплаенс, Негативный, низкий
как части общей оценки рисков и определения суммы страховой премии
Аудиторы. В течение аудита финансовой отчетности и AUP проектов – анализ управления Негативный, высокий
рисками в процессах подготовки финансовой отчетности, оценка системы управления
регуляторными и комплаенс-рисками
Контрагенты. При принятии решения о работе с клиентом и/или проведения проекта Негативный, низкий

ВЫСОКИЙ – в случае выявления УМЕРЕННЫЙ – в случае выявления НИЗКИЙ – в случае выявления
несоответствия, окажет серьезное несоответствия, может как влиять, несоответствия, окажет слабое
влияние на итоговое решение так и не влиять н а итоговое решение влияние на итоговое решение


4. Разработка и внедрение КСК
4.1 Основная цель КСК-профилактика и минимизация правовых и финансовых
рисков, возникающих вследствие нарушений профессиональных, финансово-
экономических, информационных и этических стандартов в деятельности компании

Основные этапы
внедрения КСК

1 этап. 2 этап.
3 этап.
Проведение Разработка
Комплаенс аудита Внедрение КСК
концепции КСК
• Ожидаемый результат
• повышение уверенности акционеров и руководства компании в защищенности их
интересов от ущерба и правовой ответственности, возможных при нарушении
профессиональных, финансово-экономических, информационных, этических и иных норм и
стандартов в её деятельности;
• эффективное решение задач корпоративного управления;
• повышение прозрачности, открытости деятельности компании
• предотвращение комплаенс-рисков;
• эффективно и правомерно контролируемое перераспределение полномочий,
делегирование ответственности (дочерним компаниям, топ-менеджерам и специалистам
компании).


1 этап. Проведение Комплаенс аудита
комплаенс по вопросам В рамках комплаенс-аудита осуществляется
корпоративного управления; детальный многоуровневый анализ степени
адекватности существующих в РВК ключевых
элементов системы комплаенс и соответствия их
требованиям национальных и международных
комплаенс по вопросам
корпоративного управления;
регуляторов, а также передовым российским и
зарубежным практикам в области комплаенс.
Направления Комплаенс исходя из вида

 Основные задачи Комплаенс аудита:проведение аудита
эффективности — оценка адекватности системы комплаенс
комплаенс по вопросам или существующих в РВК ее элементов стратегическим
деятельности компании

корпоративного управления; целям развития организации, обеспечению результативного
и рационального использования инвестиций в проектах и
программах организации;
 проведение аудита системы внутреннего контроля на базе
комплаенс по вопросам ситуационного моделирования, позволяющего оценить
корпоративного управления; адекватность применяемых методов управления и контроля
деятельности РВК, соответствия их действующим нормам и
требованиям национальных и международных регуляторов,
в том числе с учётом расширения или изменения масштабов
бизнеса;
комплаенс по вопросам  формирование основы для совершенствования системы
корпоративного управления; комплаенс – подготовка детального многоуровневого
анализа степени адекватности ключевых элементов системы
комплаенс, и соответствия их требованиям национальных и
комплаенс по вопросам международных регуляторов, а также передовым
корпоративного комплаенс по российским и зарубежным практикам в области комплаенс;
вопросам корпоративного
управления;управления;


2 этап. Разработка концепции КСК
Выполняемые Итоги
мероприятия • концепция формирования и развития КСК,
 разработка системы внутреннего включающая анализ действующих бизнес-
контроля, политик и процедур, процессов в РВК и выявление областей
предложений по изменению повышенного комплаенс-риска,
организационной структуры и формирование перечня индикаторов
системы управленческой отчетности, коррупционных рисков в привязке к бизнес-
развития корпоративной культуры, процессам, разработка рекомендаций,
кодексов этики и профессионального направленных на противодействие
поведения, процедур обеспечения коррупции;
информационной безопасности;
• поэтапная «Программа внедрения
 оптимизация функций и корпоративной системы комплаенс»,
ответственности, проведение рассчитанная на период 2-3 года;
тренингов и обучения ключевых топ-
менеджеров РВК, отвечающих за • программа обучения и международной
внедрение и использование системы сертификации специалистов;
КСК в организации, привлечение
экспертов и контролеров для развития • рекомендации по привлечению ведущих
системы комплаенс; международных экспертов и контролеров
• разработка программы обучения (мониторов) для прохождения внешнего
персонала, осуществляющего аудита разработанной системы комплаенс;
функцию комплаенс в соответствии с
• предложения по формированию рабочей
международными стандартами, группы проекта – «Внедрение КСК в
проведение международной Российской Венчурной Компании».
сертификации комплаенс-
менеджеров.

3 этап. Внедрение КСК

Выполняемые Итоги 3 этапа Результаты
мероприятия внедрения КСК
• обучение методологии и • сданной в промышленную • гарантированное сохранение и
комплексу методик эксплуатацию развитие безупречной деловой
комплаенс специалистов КСК, включающую репутации компании, как в
всех уровней; подсистемы внутреннего России, так и за рубежом;
• внедрение системы аудита, процедур самооценки • отлаженная система
внутреннего аудита, и развития корпоративной обнаружения и предотвращения
культуры комплаенс, а также явлений мошенничества,
процедур самооценки и подсистему управления
развитие корпоративной коррупции и другого рода
комплаенс-рисками, в том злоупотреблений в
культуры комплаенс, числе в сфере организации;
внедрение системы информационной
мотивации соблюдения безопасности; • предотвращение и минимизация
• профессионально финансовых потерь, банкротства
всех требований и санкций;
комплаенс; подготовленными и
сертифицированными • заблаговременные мониторинг,
• внедрение системы компетентными распознавание и
мониторинга, специалистами, обладающими предупреждение угроз и рисков;
информационных, всеми необходимыми
технических систем, карт знаниями и навыками для • повышение эффективности
комплаенс-рисков и их обеспечения деятельности компании как
индикаторов, технологий функционирования и развития синергетический результат
системы комплаенс и системного предупреждения и
комплаенс. управления рисками. предотвращения угроз и рисков
различного рода..

5.Преимущества от внедрения системы
Комплаенс(ВСТАВИТЬ РИС!)

Повышение стоимости
компании и ее
привлектальности для
инвесторов

Факты мошенничества, Повышена
коррупции и эффективность и
злоупотребления результативность.
обнаружены Синергия.

Предупреждены
Деловая репутация Удалось избежать
угрозы и ведется
сохранена потерь, банкротства и
мониторинг рисков
санкций


• Национальная ассоциация комплаенс (НАК) была создана «1»
июня 2012 года в городе Москве по инициативе группы
компаний,имеющих практический опыт в области комплаенс и
заинтересованных в развитии его в России и странах СНГ.
Учредителями Ассоциации «НАК» являются:
-Общество с ограниченной ответственностью Внешнеэкономическое
объединение «Машиноэкспорт»
- Закрытое акционерное Общество «Национальная Юридическая Сеть»
- Общество с ограниченной ответственностью «Центр анализа
инвестиционных рисков «Альтернатива-Консалтинформ».


Ассоциация «НАК», является некоммерческой организацией, учрежденной для
содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на
достижение следующих общих целей и задач:

• консолидацию и координацию усилий членов Ассоциации в изучении,
популяризации и внедрения передового опыта в области комплаенс
менеджмента, объединение усилий в противодействии коррупции и легализации
доходов, полученных преступным путем, а также предотвращение финансовых
мошенничеств;
• широкое развитие комплаенс в России и международное сотрудничество с
Международной Ассоциацией комплаенс и другими зарубежными ассоциациями,
институтами и компаниями в области противодействия коррупции;
• содействие в подготовке и переподготовке кадров, повышению уровня обучения
в области коплаенс, обеспечение роста профессионализма в области комплаенс;
• осуществление и развитие Национальной программы сертификации
специалистов в области коплаенс;


• формирование рынка профессиональных услуг комплаенс в России;
• консолидацию усилий ученых, специалистов и практиков в области
комплаенс, обмен идеями и опытом, формирование передовой
методологической базы в области комплаенс;
• содействие развитию и широкому практическому использованию
современных средств и методов комплаенс;
• оказание консультационного и методического сопровождения при
внедрении корпоративных систем комплаенс в организациях и компаниях;
• осуществление изучения передового международного опыта в области
комплаенс, разработка общей методологической базы, обеспечение ею всех
участников Ассоциации, разработка эффективных технологий комплаенс,
применяемых на всех стадиях процессов производства продукции и
оказания услуг;


«

• Члены ассоциации»
• Членство в Ассоциации является добровольным. Членами
Ассоциации могут быть юридические лица, являющиеся
коммерческими организациями, заключившие между собой договор,
разделяющие цели и задачи Ассоциации, готовые признавать Устав
Ассоциации, уплатить вступительный взнос, регулярно уплачивать
членские взносы и содействовать деятельности Ассоциации, в том
числе путем финансирования проводимых Ассоциацией
мероприятий.
• Членами Национальной ассоциации комплаенс являются:
• • Российский новый университет (РосНОУ)
• • Общество с ограниченной ответственностью
Внешнеэкономическое объединение «Машиноэкспорт»
• • Закрытое акционерное Общество «Национальная Юридическая
Сеть»
• • Общество с ограниченной ответственностью «Центр анализа
инвестиционных рисков «Альтернатива-Консалтинформ»


Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России

Similar to Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России (20)

Актуальность внедрения Системы Комплаенс в России