Taller De Iva Y Reetencion En La Fuente 8

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Taller De Iva Y Reetencion En La Fuente 8

  1. 1. TALLER DE IVA Y REETENCION EN LA FUENTE Hacer los asientos contables de ambas empresas en el libro diario. Tenga en cuenta Que ambas empresas utilizan el sistema de inventario periódico, que el IVA es el 16%, retención en la fuente es del 13.5%, rete IVA es del 50% de IVA. 1- la empresa los s.a (gran contribuyente del régimen común) se dedica a la comercialización de electrodomésticos, le vendió a crédito a la compañía, la empresa los 5 ltda. (Régimen común no gran contribuyente) artículos por valor $8.000.000. ambas utilizan sistema de inventario periódico. 2- La empresa A Ltda., (Régimen común no gran contribuyente); le vendió a crédito a la empresa B Ltda., (régimen común gran contribuyente), equipos de sonidos por valor $9.000.000. ambas utilizan el sistema de inventario periódico. 3- La empresa C Ltda., (Régimen común no gran contribuyente) le vendió a crédito a la empresa D S.A. (Régimen común no gran contribuyente) neveras por valor total $11.000.000. ambas utilizan el sistema de inventario permanente. Costo de venta empresa C $6.000.000. 4- La empresa Ltda. (Régimen común gran contribuyente) le compró a crédito a Pedro Pérez (régimen simplificado) estufas por valor de $12.000.000. hacer los registros contables de ambas, si utilizan el sistema de inventario periódico. 5- La empresa G Ltda. (Régimen común gran contribuyente) le vendió a crédito a Juan Gómez (régimen simplificado) equipos de sonidos por valor de $13.000.000, ambas usan el sistema de inventario periódico. 6- La empresa I Ltda. (Régimen común no gran contribuyente) le vendió a crédito a José Restrepo (régimen simplificado) estufas por valor de $10.000.000, ambas sistema inventario periódico. 7- Maria Palacios (régimen simplificado) le vendió a crédito a la empresa L Ltda. (Régimen común no gran contribuyente) Equipos de sonido por valor de 10.000.000 sistema de inventario periódico 8- Marta Gómez (Régimen simplificado) le vendió a crédito a la empresa M Ltda. (Régimen común gran contribuyente), neveras por valor de $14.000.000 ambas sistema inventario periódico 9- Pedro Pérez (régimen simplificado) le vendió a crédito a Jorge Molina (redimen simplificado) licuadoras por valor de $15.000.000. ambas sistema inventario periódico. 10- La empresa O Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) le vendió a crédito a la empresa P Ltda. (Régimen común gran contribuyente) VHS por valor total de $15.000.000. ambas sistema inventario periódico. 11- La empresa Q Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) le vendió a crédito a la empresa R Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) electrodomésticos por valor de $17.000.000, ambas utilizan sistema inventario periódico. 12- Un régimen simplificado le compro a un régimen común, mercancías por valor de $1.000.000.
  2. 2. 13- Un régimen simplificado le compro $2.000.000 en mercancías a crédito a otro régimen simplificado. Este ultimo con un patrimonio bruto de $600.000.000. 14- Un régimen simplificado compro a crédito mercancías por valor de $1.000.000 a un régimen gran contribuyente. SOLUCION 1- Los Tres S.A. Gran Contribuyente Cuenta Código Debe Haber Ventas 413536 8,000,000 IVA 16% 240501 1,280,000 Rte Fte 3,5% anticipado 1355 280.000 Clientes 130505 9,000,000 Los Cinco Ltda. Régimen Común Cuenta Código Debe Haber Compras 620501 8.000.000 IVA 16% 240501 1.280.000 Rte Fte 3,5% por pagar 1355 280.000 Proveedores Nacionales 220501 9.000.000 2- Empresa A Ltda. Régimen Común Cuenta Código Debe Haber Ventas 413536 9.000.000 IVA 16% 240501 1,440.000 Rte Fte 3,5% anticipado 1355 315.000 IVA retenido 75% 1305517 720.000 Clientes 130505 9.405.000
  3. 3. Empresa B Ltda. Gran Contribuyente Cuenta Código Debe Haber Ventas 413536 9.000.000 IVA 16% 240501 1,440.000 Rte Fte 3,5% por pagar 1355 315.000 IVA retenido 75% 1305517 720.000 Proveedores nacionales 220501 9.405.000 3- Empresa C Ltda. Régimen Común Cuenta Código Debe Haber Ventas 413536 11,000,000 IVA 16% 240501 1,760,000 Rte Fte 3,5% anticipado 1355 385.000 Clientes 130505 12,375,000 Costos mercancía vendida 613536 6,000,000 inventarios 143501 6,000,000 Empresa D S.A. Régimen Común Cuenta Código Debe Haber inventarios 143501 11,000,000 IVA 16% 240801 1,760,000 Rte Fte 3,5% por pagar 236540 385.000 proveedores nacionales 220501 12,375,000
  4. 4. 4 – Pedro Pérez Régimen Simplificado Cuenta Código Debe Haber ventas 413536 12,000,000 Rte Fte 3,5% 135515 420.000 Clientes 130505 11,580,000 Empresa E Ltda. Gran Contribuyente Cuenta Código Debe Haber compras 620501 12,000,000 Rte Fte 3,5% por pagar 236540 420.000 proveedores 220501 11,580,000 IVA retenido 50% 240860 960.000 IVA retenido 50% 240860 960.000 5-La Empresa G Ltda. Régimen Común Cuenta Código Debe Haber ventas 413536 13,000,000 IVA 16% 240801 2,080,000 Rte Fte anticipado 3,5% 135515 Clientes 130505 15,080,000 Juan Gómez Régimen Simplificado Cuenta Código Debe Haber Compras 620501 15,080,000 Rte Fte 3,5% 236540 Proveedores Nacionales 220501 15.080.000 6- La Empresa I Ltda. Régimen Común Cuenta Código Debe Haber Ventas 413536 10.000.000 IVA 16% 240501 1.600.000 Rte Fte 3.5% 135515 Clientes 130505 11.600.000
  5. 5. José Restrepo Régimen Simplificado Cuenta Código Debe Haber Compras 620501 11.600.000 Proveedores 220501 11.600.000 nacionales 7- Maria Palacios Régimen Simplificado cuentas Código Debe Haber ventas 413536 10.000.000 Rte fte 3.5% anticipado 135515 350.000 clientes 130505 9.650.000 La Empresa L Ltda. Régimen Común cuentas Código debe Haber Compras 620501 10.000.000 Rte fte por pagar 236540 350.000 3.5% Proveedores 220501 9.650.000 nacionales IVA retenido 50% 240860 800.000 IVA retenido 50% 236701 800.000 8- Martha Gómez Régimen Simplificado Cuentas Código Debe haber Ventas 413536 14.000.000 Rte fte 3.5% 135515 490.000 clientes 130505 13.510.000 La Empresa M Ltda. Gran Contribuyente cuentas código debe haber Compras 620501 14.000.000 Rte fte 3.5% 236540 490.000 Proveedores 220501 13.510.000 nacionales IVA retenido50% 240860 1.120.000 IVA retenido 50% 236701 1.120.000
  6. 6. 9- Pedro Pérez Régimen Simplificado Cuentas Código Debe haber Ventas 413536 15.000.000 Rte. fte 3.5% 135515 525.000 clientes 130505 14.475.000 Jorge Molina Régimen Simplificado cuentas código debe haber Compras 620501 15.000.000 Rte. fte 3.5% 236540 525.000 Proveedores 220501 14.475.000 nacionales IVA retenido50% 240860 1.200.000 IVA retenido 50% 236701 1.200.000 10- La Empresa O. Gran Contribuyente Auto-retenedor Cuenta Código Debe Haber Ventas 413536 15,000,000 IVA 16% 240501 2,400,000 Rte. Fte 3,5% anticipado 1355 525.000 Clientes 130505 16,875,000 La Empresa P Régimen Común Gran Contribuyente Cuenta Código Debe Haber compras 620501 15,000,000 Rte. Fte 3,5% por pagar 236540 525.000 proveedores 220501 14,475,000 IVA retenido 50% 240860 1200.000 IVA retenido 50% 240860 1200.000 11- La Empresa Q Gran Contribuyente Auto-retenedor Cuenta Código Debe Haber Ventas 413536 17,000,000 IVA 16% 240501 2,720,000 Rte. Fte 3,5% anticipado 1355 595.000 Clientes 130505 19,125,000
  7. 7. La Empresa R Gran Contribuyente Auto-retenedor Cuenta Código Debe Haber compras 620501 17,000,000 Rte. Fte 3,5% por pagar 236540 595.000 proveedores 220501 16,405,000 IVA retenido 50% 240860 1360.000 IVA retenido 50% 240860 1360.000 12- Régimen Simplificado Cuentas Código Debe haber Ventas 413536 1.000.000 Rte. fte 3.5% 135515 35.000 clientes 130505 965.000 Régimen Común Cuenta Código Debe Haber Compras 620501 1.000.000 IVA 16% 240501 160.000 Rte. Fte 3,5% por pagar 1355 35.000 Proveedores Nacionales 220501 1.125.000 13- Régimen Simplificado Cuentas Código Debe haber Ventas 413536 2.000.000 Rte. fte 3.5% 135515 70.000 clientes 130505 1.930.000 Régimen Simplificado cuentas código debe haber Compras 620501 2.000.000 Rte. fte 3.5% 236540 70.000 Proveedores 220501 1.930.000 nacionales IVA retenido50% 240860 160.000 IVA retenido 50% 236701 160.000
  8. 8. 14- Régimen Simplificado Cuentas Código Debe haber Ventas 413536 1.000.000 Rte. fte 3.5% 135515 35.000 clientes 130505 965.000 Gran Contribuyente Cuenta Código Debe Haber compras 620501 1,000,000 Rte. Fte 3,5% por pagar 236540 35.000 proveedores 220501 965,000 IVA retenido 50% 240860 80.000 IVA retenido 50% 240860 80.000

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