Gestão Financeira – Novidades 11.40                     GDP Materiais/Abril - 2011
Gestão Financeira – Novidades 11.40                         ÍNDICE                I) AVP – Ajuste a Valor Presente        ...
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AVP - Ajuste a Valor Presente   Exemplo   Inclusão de 3 lançamentos financeiros referentes à compra a prazo.ValorVenda    ...
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AVP – Ajuste a Valor Presente Parametrizando o AVP
AVP – Ajuste a Valor Presente Como é feito o Ajuste
AVP – Ajuste a Valor Presente                                  Procedimento1º. Menu: Utilitários e/ou Contas aPagar/Recebe...
AVP – Ajuste a Valor Presente   Efeitos do Ajuste
AVP – Ajuste a Valor Presente                   Reversão do AVPÉ     a     operação    detransferência          porcompetê...
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Eventos Contábeis                             Inovações• O cadastro de Eventos Contábeis agora identifica oprocesso em que...
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Novidades Gestão Financeira 11.40

  1. 1. Gestão Financeira – Novidades 11.40 GDP Materiais/Abril - 2011
  2. 2. Gestão Financeira – Novidades 11.40 ÍNDICE I) AVP – Ajuste a Valor Presente • Conceito • Entendendo o Processo • Prática II) Eventos Contábeis • Cadastro por Processo III) Aplicação Financeira • Na plataforma .net. 2
  3. 3. AVP – Ajuste a Valor Presente ConceitoO Ajuste a Valor Presente é um processopara descapitalizar um montante futuroretirando os juros composto sobre eleaplicado.O objetivo do AVP é viabilizar a aplicaçãode um dos dispositivos da lei das S/A´s nº11.638 promulgada em Dezembro de2007 no art.183, cuja redação cita: Os elementos do ativo e do passivo exigíveisdecorrentes de operações de longo prazodeverão ser ajustados a valor presente, sendoos demais, de curto prazo, ajustados quandohouver efeito relevante, sendo ambos com baseem uma taxa de desconto dentro das avaliaçõesatuais de mercado.
  4. 4. AVP – Ajuste a Valor Presente Entendendo o processo• A descapitalização é necessária porque economias instáveis tendem aembutir nas transações futuras um valor para garantir o poder de compraquando chegar à época futura.• As demonstrações das empresas no tempo presente devem desconsideraresta distorção porque dependendo das operações futuras, pode mascarar oresultado da empresa, estabelecendo assim uma base de comparação maisconfiável para os acionistas e investidores.• O AVP se aplica a operações de longo prazo ou de valor relevante.Se um lançamento tiver um número de dias considerado como Longo Prazo,mas não tiver valor original igual ao Valor Relevante, ainda sim ele terá ocalculo de AVP efetuado.• Somente os lançamentos dos tipos: Contábil e Baixa Contábil terão ocálculo do AVP realizado pelo sistema.
  5. 5. AVP – Ajuste a Valor Presente Entendendo o processo• O sistema calcula o AVP de acordo com definições atribuídas nosparâmetros. Poderá ser feito pelo Cliente/Fornecedor ou pelo Tipo deDocumento específico.Valor presente = valor futuro / (1 + i)nN = número de DIAS entre a implantação do título e o seu vencimento previsto;i = taxa de juros (atuais valores de mercado para custo do dinheiro).• Após a realização do cálculo, o valor dos juros de AVP referente à provisão égravado no lançamento.• Periodicamente(mais indicado é no final do mês) e a critério do usuáriodeverá ser executado um processo para reversão do AVP.• A reversão do AVP relacionado à parcela ocorre independente do títulofinanceiro ter sido baixado.
  6. 6. AVP – Ajuste a Valor Presente Fases1ª - Constituição ou provisão do AVP• É o cálculo do montante total de ajuste a valor presente que será revertidoparcialmente a cada quebra de período ou movimentação de baixa de valor.Veja um exemplo nas páginas seguintes.• Este valor na data de vencimento do título ou na data da sua baixa deveráestar zerado, pois seus valores serão revertidos para a conta dedespesa/receita financeira.• Contabilização da Provisão por Evento Contábil específico.
  7. 7. AVP – Ajuste a Valor Presente Fases2ª - Reversão do AVP:• É a operação de transferência por competência ou liquidação/baixa dotítulo onde o montante de constituição do AVP é transferido e contabilizadocomo receita ou despesa financeira.• O cálculo é realizado para todos os lançamentos com status AVP dolançamento = calculado ou revertido parcialmente.- 1º. Calcula o VP- 2º. Calcula a reversão Juros AVP = VP – VP anterior• Contabilização específica para a Reversão.
  8. 8. AVP – Ajuste a Valor Presente No pagamento ou Visão Geral do processo vencimento do Título Seleção dos Cálculo do Contabilização Contabilização Lançamentos Valor da provisão da reversão Financeiros Presente dos juros do dos juros do VP VPSó será permitida data inicial>= a data inicial daContabilidade.. Data de EMISSAO >= Datainicial e Data de EMISSAO <=Data do processo.. STATUSAVP do Cálculo do Valor Presentelançamento = calculado VP = valor futuro / (1 + i)n A Contabilização seráou revertido realizada de acordo com o n = numero de DIAS entre aparcialmente ou não evento informado noscalculado. implantação do título e o A Contabilização será parâmetros do AVP e. Não é lançamento seu vencimento previsto; realizada de acordo com o ocorrerá sempre que forfaturado evento informado nos solicitado , indiferente se o. Diferença entre i = taxa de juros (atuais parâmetros do AVP. Lançamento estiver baixadovencimento e emissão valores de mercado para ou não.>= longo prazo ou custo do dinheiro).. Valor original >= valorrelevante)
  9. 9. AVP - Ajuste a Valor Presente Exemplo Inclusão de 3 lançamentos financeiros referentes à compra a prazo.ValorVenda 30.000,00 7,0410% 30/7/2010 30/8/2010 30/9/2010 Valor Valor Valor Valor Juros Valor Juros AVP Juros AVP Juros AVPDta Venda Vencimento Presente em Presente em Presente Presente em AVP parcela 01/07 30/07 30/08 01/07 30/07 em30/08 30/09 30/09 1/7/2010 30/7/2010 10.000,00 9.363,43 10.000,00 10.704,10 11.457,78 636,57 636,57 30/8/2010 10.000,00 8.747,51 9.342,21 10.000,00 10.704,10 1.252,49 594,70 657,79 30/9/2010 10.000,00 8.172,12 8.727,70 9.342,21 10.000,00 1.827,88 555,58 614,52 657,79 26.283,06 28.069,91 19.342,21 10.000,00 3.716,94 1.786,85 1.272,30 657,79
  10. 10. AVP - Ajuste a Valor Presente Contabilização CLIENTE RECEITA VENDA D C D C Neste exemplo haverá a30.000,00 30.000,00 reversão do AVP em três momentos, visto que a venda foi em três parcelas. Recomenda-se que o processo do AVP sejaDedução Provisão VP realizado no último dia (PL) Provisão de Ajuste VP (-) de cada mês. Porém, o D C D C cliente poderá definir a3.716,94 3.716,94 data que melhor lhe 1.786,85 1.786,85 1.272,30 1.272,30 convier. 657,79 657,79
  11. 11. AVP – Ajuste a Valor Presente Parametrização necessária • Moeda específica. • Tipo de Documento* • Eventos Contábeis: - Provisão e - Reversão do AVP. • Lotes Contábeis • Parametrização.* O cálculo do AVP poderá ser feito pelo tipo de documento ou pelo Cliente/Fornecedor doLançamento e essa definição será através de parâmetros.
  12. 12. AVP – Ajuste a Valor Presente Parametrizando o AVP
  13. 13. AVP – Ajuste a Valor Presente Como é feito o Ajuste
  14. 14. AVP – Ajuste a Valor Presente Procedimento1º. Menu: Utilitários e/ou Contas aPagar/Receber(se você já estiverutilizando a tecnologia .Net). Data de Emissão2º. Informe a data de emissãoinicial e final para a seleção dos Data doLançamentos. processo3º. Executar o Processo de Ajuste aValor presente.
  15. 15. AVP – Ajuste a Valor Presente Efeitos do Ajuste
  16. 16. AVP – Ajuste a Valor Presente Reversão do AVPÉ a operação detransferência porcompetência na qual omontante provisionado doAVP é transferido econtabilizado como receitaou despesa financeira, deforma que, na data devencimento doLançamento, estemontante será totalmenterevertido.
  17. 17. AVP – Ajuste a Valor Presente Estorno do AVPO estorno ocorrerá naalteração doLançamentoFinanceiro que tiverregistros de AVPgerados cujasalteraçõesinfluenciem nocálculo do seu ValorPresente.
  18. 18. AVP – Ajuste a Valor Presente Informações ComplementaresParcelamento de lançamentoLançamentos que possuem cálculo de AVP não poderão ser parcelados.Lançamento FaturadoNão serão gerados cálculos para o lançamento faturado, somente para os respectivosvencimentos de fatura.Baixa ParcialQuando um lançamento tiver sua baixa parcial realizada, teremos continuidade nocálculo de AVP para ele, pois a provisão dos juros já foi realizada em período anteriore desta forma será necessário reverter estes juros integralmente.O lançamento gerado pela baixa parcial, se atender os parâmetros para geração deAVP, terá calculado seu AVP normalmente.
  19. 19. AVP – Ajuste a Valor Presente Informações ComplementaresGeração de AcordoNo processo de Geração de Acordo, somente os lançamentos gerados pelo acordo é queterão AVP calculados. Caso o lançamento, origem do acordo, tenha registros de AVPanteriores a esse processo, eles serão estornados.Exclusão de lançamentosSó será permitida a exclusão de lançamentos que não tenham registros de AVP ou queesses estejam estornados.Visualização dos registros e da contabilização de AVPOs registros de AVP podem ser visualizados através da edição do lançamento financeiro(menu Anexos | Ajuste a Valor Presente).Editando os registros, e clicando no botão Contabilização, pode-se visualizar a respectivacontabilização.
  20. 20. Eventos Contábeis Inovações• O cadastro de Eventos Contábeis agora identifica oprocesso em que deve ser utilizado.• Somente os eventos contábeis relevantes serão exibidosnos campos de lookup, nas diversas interfaces do aplicativo. 20
  21. 21. Eventos ContábeisCadastro por Processo 21
  22. 22. Eventos ContábeisEventos contábeis por Processo 22
  23. 23. Aplicação Financeira Em .net e com melhor performanceRendimentos apresentados diariamente. 23
  24. 24. Aplicação Financeira Simulador de Aplicações As informações ficarão gravadas na base.É possível configurar gráficos comparativos entre as Aplicações simuladas. 24
  25. 25. Gestão Financeira – Novidades QUESTÕES Cecilia Franco GDP Materiais cecilia.goncalves@totvs.com.br 25

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