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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE
EMPRESAS
TITULO
RESTAURANT “COME & CALLA” S.A.C
AUTORES
BALBUENA ALIAGA, GUSTAVO
GARCIA SEGURA, MARCOS
GUTIERREZ, ANA
PAREDES RUIZ, SARITA
SALAS, CARLOS
PROFESOR
MAYORGA SANCHEZ, ERNESTO FAUSTO
LIMA – PERÚ
2015
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INDICE
INTRODUCCION........................................................................................................ …….4
JUSTIFICACION:................................................................................................................ 5
1. El porqué del proyecto: ....................................................................................... 6
1.1. Promotores: .............................................................................................................6
1.2. Misión: .......................................................................................................................6
1.3. Visión:........................................................................................................................6
1.4. Objetivos:..................................................................................................................6
2. SECTOR, PRODUCTO Y MERCADO................................................................. 7
2.1. Perspectivas del Sector........................................................................................7
2.2. La Oportunidad:......................................................................................................7
2.3. Nuestro Servicio: Visión General.......................................................................8
2.4. Puntos Fuertes y Ventajas ...................................................................................8
2.5. Vida del producto ...................................................................................................8
3. COMPETITIVIDAD.................................................................................................. 9
3.1. Competencia............................................................................................................9
3.2. Principales Competidores: ..................................................................................9
3.3. Análisis Competitivo............................................................................................10
4. EL MERCADO Y SU MODELO DE NEGOCIO ...............................................10
4.1. Mercado: ................................................................................................................10
4.2. Viabilidad del Producto.......................................................................................11
4.3. Proyecciones.........................................................................................................11
4.4. Comportamiento del consumidor:...................................................................11
5. TIPOS DE CONSUMIDORES Y SUS CARACTERISTICAS: .......................12
5.1. REGIONES DONDE DE DEMANDA DEL CAMU- CAMU: ............................12
6. PLAN DE MARKETING.......................................................................................13
6.1. Análisis de la Situación ......................................................................................13
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6.2. Análisis FODA .......................................................................................................15
6.3. Objetivos.................................................................................................................17
6.4. Estrategia de Marketing ......................................................................................17
7. PLAN DE EMPRESARIAL Y DE RECURSOS HUMANOS ..........................19
7.1. Estructura de personal. ......................................................................................19
7.2. Tipo de sociedad ..................................................................................................20
7.3. TRIBUTACIÓN........................................................................................................20
7.4. Estructura Organizacional .................................................................................23
7.5. Principales Funciones.........................................................................................24
8. PROCESO Y DISEÑO DE TALLER ..................................................................24
8.1. Proceso...................................................................................................................24
8.2. Diseño de planta...................................................................................................26
9. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO ...............................................................27
9.1. Inversión Total.......................................................................................................27
9.2. Análisis Económico .............................................................................................27
9.3. Análisis Financiero..................................................................................................33
9.4. Análisis de Sensibilidad .........................................................................................35
CONCLUSIONES..............................................................................................................36
ANEXOS.............................................................................................................................37
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INTRODUCCION
“CAMU YUMI” nace a partir del mercado y de la identificación de las
necesidades de cierto mercado.
El proyecto consiste en la creación de una microempresa en el sector
agroindustrial, para la producción y comercialización de helados tipo Gelato con
frutas amazónicas, que generen una experiencia natural y saludable que evoca la
cultura amazónica a través de sus sabores y aromas con de un modelo de
negocio sostenible.
- Clientes directos, Género femenino y masculino (10 años a mas) del todos los
sectores socioeconómicos con poder adquisitivos (B-C-D) del Perú.
-Clientes indirectos: Los turistas que llegan a Lima en busca de experiencias
únicas y de reconocer por medio del consumo de productos autóctonos, la cultura
de nuestro país, a la vez que es indispensable formar una alianza estratégica con
la industria del turismo en la ciudad para que Camu Yumi sea incluida como una
experiencia gastronómica dentro de los planes turísticos que ofrece la ciudad.
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JUSTIFICACION:
Existen nuevas tendencias en el mercado que proponen una posición diferente
frente a los productos procesados y empacados, debido a las negativas
consecuencias que estos traen a la salud, tales como: enfermedades crónicas,
cardiovasculares, gástricas y de obesidad mórbida. Ello indica que en el
contexto actual el consumidor está optando por adquirir alimentos frescos,
naturales y con altos niveles nutricionales, alejándose cada vez más de
alimentos que contengan conservantes, colorantes y saborizantes, altamente
perjudiciales para la salud. Es por esta razón que los productos naturales, no
sólo despiertan el interés por mantenerse sano; sino delgado Ahora bien, es
relevante mencionar que la globalización trae consigo el interés constante de
conocer diferentes culturas a través de los sabores, aromas y texturas de las
regiones poco exploradas.
Es por eso que la industria debe volcar su atención a ofrecer más que un
producto una experiencia agradable y esto es lo que se pretende establecer en
el presente trabajo. Surge entonces la oportunidad de crear una experiencia
completamente innovadora alrededor del consumo de helados que se puede
convertir en un plan en sí mismo para que el paladar peruano difunda y
experimente el conocimiento de nuevos sabores y aromas autóctonos de nuestro
país.
En consecuencia, el mercado heladero en Perú todavía tiene un amplio potencial
para crecer, “hoy se le debe apostar a la calidad, a una correcta lectura de
lo que piden los clientes y a nuevos canales de distribución como el
institucional, no se trata de trabajar para quitarle mercado a otras empresas, sino
de ampliar la torta del negocio”.
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1. El porqué del proyecto:
- los nuevos sabores que prefieren los clientes:
Promotores:
Los promotores de este plan de negocio son:
Estudiantes de VIII ciclo de la universidad Cesar Vallejo – Lima norte
1.1. Misión:
Ser una empresa innovadora en productos naturales saludables y llegar a
posicionarnos en el mercado nacional.
1.2. Visión:
Ser líderes en el Perú, comprometiéndonos con los clientes y proveedores
como el mejor socio estratégico y sobre todo brindando un producto delicioso
económico y natural al alcance de todos.
1.3. Objetivos:
Determinar la viabilidad de la creación de una empresa dedicada a la venta de
helados a base de frutas exóticas y amazónicas.
Diseñar el producto a partir de la aceptación y preferencias del consumidor.
Realizar el estudio técnico para definir los aspectos de la producción de
helados, la adquisición de las máquinas y equipos necesarios, logística y
tiempos y para el diseño del punto de venta que genere impacto en el
consumidor.
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SECTOR, PRODUCTO Y MERCADO.
1.4. Perspectivas del Sector.
Nuestro Mercado del producto son las personas y familias de los niveles
socioeconómicos B, C, y D del Perú, que gustan de productos se buen sabor
100% naturales, orgánicos, sin persevantes, y de excelente calidad y
presentación.
Se tiene como dato que en el sector B tiene 9% de población y en el C cuenta
con 23,95% y el D un 26,5% de la población del pero, la población aprox. Del
Perú es 32 230 918.
2.2. La Oportunidad:
Cada una de las categorías de tipos de frutas, brinda distintas oportunidades
de negocio dependiendo de lo que se busque. Esta racha tan positiva, y que
tiende a ir en aumento, se ha dado por tres razones: nuevos choques,
preparaciones más elaboradas y las nuevas tendencias
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El mundo en general redefine su posición frente a los productos procesados y
empacados de larga duración. El consumidor desea volver a lo fresco y natural,
por eso cada día se aleja más de aquello que contiene conservantes,
colorantes o saborizantes.
La globalización trae consigo el interés de la gente por conocer a través de los
sabores nuevas culturas y etnias, cosas que normalmente no encuentran en
sus lugares de origen.
El cambio en el estilo de vida de los consumidores, los altos niveles de
ocupación y, por ende, el poco tiempo libre que les queda, los lleva a buscar en
los alimentos momentos de satisfacción y alegría con los suyos. Es por eso que
la industria debe volcar su atención a ofrecer más que un producto una
experiencia agradable.
2.3. Nuestro Servicio: Visión General
Nuestro servicio se basa en que nuestros productos serán 100% naturales,
tendrán insumos de alta calidad que serán fabricados por personas
profesionales en la fabricación de helados de camu camu entre otras frutas
exóticas.
2.4. Puntos Fuertes y Ventajas
Las ventajas que se puede observar y que se hace la diferencia de otros
negocios de rubro similar son:
Entrega puntual de pedido una ventaja del servicio es brindar la atención
adecuada de los pedidos de los clientes. Entregando los pedidos de forma
puntual en la fecha y hora pactada.
Modalidad de pago, el cliente puede efectuar su pago al contado o a través de
tarjeta de crédito, vía Internet o al momento de la entrega.
2.5. Vida del producto
Observamos que como cada producto tiene un ciclo de vida, igualmente este
producto (introducción, crecimiento, madurez y declinación).
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Nuestros productos al iniciar su fabricación y enviarlos al mercado iniciarían en
la etapa de introducción pero para que empiece a llegar al punto de madurez
se debe tomar en cuenta nuestras estrategias de empuje de los productos.
3. COMPETITIVIDAD
3.1. Competencia
En las amenazas o barreras de entrada se muestra que el sector es muy
sensible a ello, ya que podría brindarse la amenaza para la entrada de nuevos
competidores en el sector de producción y distribución de los helados.
3.2. Principales Competidores:
HELADOS DE CAMU CAMU
INDIRECTOS
ARTIKA
DONOFRIO
PINKBERRY
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3.3. Análisis Competitivo
HELADOS DE CAMU CAMU
Items
Competidor A
(Nestle Perú S.A.)
Competidor B
(Ártica S.A.)
Ubicación Lima-Perú Lima-Perú
Productos
Helados de: crema y
hielo con variedad de
presentaciones (Con el
nombre de donofrio)
Helados de: crema y
hielo con variedad de
presentaciones (Con el
nombre de artica)
Precios y formas de
pago
S/. 50.00 (helados de
crema 5 litros)
S/. 1.00 (helados de
crema 5 litros )
Promoción No hay por el momento No hay por el momento
4. EL MERCADO Y SU MODELO DE NEGOCIO
4.1. Mercado:
Nuestro mercado está orientado a lo siguiente:
Características Mercado principal
Mercado
Secundario
Genero
Femenino y
masculino Femenino y Maculino
Zona
Nivel
nacional(PERU)
Nivel
nacional(PERU)
Edad Adultos, jovenes Adultas,Jovenes
Ocupación Toda ocupacion Toda ocupacion
Sector
socioeconomico B,C C y D
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4.2. Viabilidad del Producto
El producto pertenece al sector de producción pero a nuestro producto lo
direferencia sus insumos de calidad y sabor natural, y la entrega de pedidos en
tiempo programado sin demora alguna.
4.3. Proyecciones
Las proyecciones que se pueden observar en el sector de las exportaciones ya
que la fruta del CAMU CAMU es reconocida y valorada a nivel internacional.
4.4. Comportamiento del consumidor:
El alto contenido de ácido cítrico limita el consumo del fruto en forma natural
(sin azúcar), y la mayoría de consumidores conoce la fruta como ingrediente
para refrescos y helados. En la ciudad de Iquitos, el consumo de camu camu
forma parte de los hábitos y cultura local de consumo. Durante la época de
cosecha su presencia es significativa en los mercados de la ciudad; como otras
frutas tropicales anuales (cocona, maracuyá, carambola, etc.), el camu camu
tiene una demanda constante durante este tiempo; aunque escasea la mayor
parte de los meses.
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5. TIPOS DE CONSUMIDORES Y SUS CARACTERISTICAS:
Por la falta de presencia y conocimiento en el mercado nacional, todavía no
hay características identificadas sobre la demanda para los productos
industrializados con base en la pulpa de camu camu a nivel nacional. El factor
de nutrición y salud, específicamente el alto contenido de vitamina C natural,
está posicionada como un factor de segunda preferencia, sin mucha
importancia en la demanda existente en este nivel.
5.1. REGIONES DONDE DE DEMANDA DEL CAMU- CAMU:
Debido a la falta de técnicas de conservación de la fruta fresca y a las
dificultades para transportar la carga a un costo económico a los mercados
más grandes de la sierra y costa del Perú, el camu camu todavía no tiene una
presencia en los mercados nacionales en forma de consumo directo, salvo en
su propia localidad (Iquitos) y en forma más incipiente en Pucallpa.
En 1987, el INIA determinó que el mercado local para el fruto, para consumo
directo era de aproximadamente 30 TM/año en Iquitos y 15 TM/año en
Pucallpa. Investigaciones primarias han confirmado que estas cifras no han
cambiado mayormente. Nuestra intención con este proyecto es difundir y dar a
conocer a nivel local y mas adelante a nivel nacional el camu- camu.
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6. PLAN DE MARKETING
6.1. Análisis de la Situación
Se estima la producción anual de 300,000 productos derivados del camu camu
(helado). Ya que nos dirigimos al sector B, C y D del nivel socioeconómico de
todo el Perú ellos consumirán nuestros productos pero nuestros clientes serán
empresas de supermercados, grandes heladerías, y clientes mayoristas.
A. Investigación de Mercados
Encuesta
Objetivos de la encuesta:
- Frecuencia de compra
- Verificar el segmento
- gustos y preferencias de sabores
- Conocer la competencia
B. Situación Competitiva
No contamos con competidores de forma indirecta, que se dedique a
fabricar productos de camu camu , pero existen empresas que fabrican
productos semejantes como sabores de aguaymando , ajuaje y otros.
C. Distribución
Para estos efectos, se procederá a elaborar una base de datos de los
comerciantes de los siguientes puntos de venta:
• Mercados mayoristas
• Mercados distritales
• Ferias de productores
• Heladerías
• Supermercados
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Una vez seleccionados Las formas de distribución, se identificarán a los
intermediarios que se pueden convertir en proveedores de nuestro
producto. Inicialmente, se les ofrecerá en consignación unas cuantas
unidades para degustación o presentación a los clientes. A los tres días de
haber sido entregada esta primera mercadería, se realizará su cobranza.
Luego, si es aceptado el producto, se procederá a realizar acuerdos en los
que tanto la empresa como los diversos comerciantes, ganen en la relación.
Se recomienda considerar la siguiente información:
• Periodicidad con la que se visitará al cliente
• Precio de venta de los productos y las promociones existentes
• La comisión de ventas
• Período de cobranza.
Se realizara un seguimiento semanal del mercado para observar el
movimiento de las ventas y la rotación del producto, conocer la opinión de
los clientes y el comportamiento de los vendedores y distribuidores. Ello le
permitirá conocer de cerca las necesidades de los clientes, así como su
nivel de satisfacción con respecto al producto y al canal de
comercialización empleado. Debe ordenarse y programar las tareas para
que pueda producir mermeladas de excelente calidad, pero también
conocer de cerca las necesidades y el nivel de satisfacción de sus clientes
Otra estrategia que se desarrollará es ofrecer degustaciones gratuitas los
fines de semana en distintos puntos de venta, de tal manera que el producto
tenga una mayor promoción.
I. Situación Macro entorno
Muchas personas actualmente se preocupan por consumir productos que
beneficien su salud. Productos de buen sabor y naturales.
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Geográfica: nuestro mercado objetivo se encuentra a nivel nacional
Demográficas: Mujeres y hombres de 11 años a mas, de la clase social B,
C y D
Psicografica: Amas de casa, profesionales con estilos de vida progresista,
trabajadores, emprendedores,todos
Conductual: Que muestre frecuencia y beneficio esperado (puntualidad,
compromiso, garantía, calidad y comodidad).
6.2. Análisis FODA
De acuerdo a nuestro análisis, se han identificado las principales fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas, con las que el negocio se enfrenta y
que a continuación se describen:
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FORTALEZAS
-Buen ambiente laboral.
-Calidad del producto 100%
natural.
-Conocimiento del mercado.
-Capacitaciòn al personal para
hacernos màs competitivos.
-Compromiso individual para el
objetivo de la empresa.
OPORTUNIDADES
-Mayor demanda de nuestros
productos para empresas
pequeñas.
-Necesidades de productos
naturales en el mercado.
-Competencia debil en el
mercado.
-Mercado mal atendido.
-Inclinaciòn del mercado hacia
nuestro producto.
DEBILIDADES
-Falta de capital
-Carencia de contactos en
distribuisdores de camu camu
-Poco conocimiento en el tema
de producción y distibucion del
camu camu
AMENAZAS
-Competencia directa.
-Poco creciemiento de la
empresa.
-Aumento de precios de
insumos.
-Segmentaciòn del mercado
contraido.
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6.3. Objetivos
a) Objetivo Financiero
La empresa “Camu Yumi”, requiere que su negocio proporcione un cierto tipo
de rendimiento sobre la inversión, así como un determinado beneficio y que la
línea crezca cada año, para lo cual se establecido los siguientes objetivos
financieros:
- Obtener un rendimiento sobre la inversión en los próximos 5 años del 15%
después de impuestos.
- Producir beneficios netos a partir del tercer año, derivado del incremento de
las ventas, las cuales están en promedio del 10% anual.
- Producir una generación de fondos a partir del tercer año.
b) Objetivos de Marketing
Para lograr los objetivos financieros, se deben establecer los objetivos de
marketing, expresándose de la siguiente manera:
- Alcanzar un volumen de ventas en el cuarto año de producción y venta de los
helados de camu camu.
- Expandir el producto a través del cliente a partir del segundo año.
6.4. Estrategia de Marketing
A. Producto.
• HELADO DE CAMU CAMU
El producto ya analizado, presenta sus ventajas por la cual el
cliente final podría elegir dentro del mercado, que se realiza con
frutas de la más alta calidad. En el tiempo buscaremos
consolidarnos como una marca de helados preferida para satisfacer
sus necesidades con el sabor de camu camu presentado en un
envase de 5 litros
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B. Plaza:
Para estos efectos, se procederá a elaborar una base de datos de los
comerciantes de los siguientes puntos de venta:
• Mercados mayoristas
• Mercados distritales
• Ferias de productores
• Heladerías
• Supermercados
C. Publicidad:
PUBLICIDAD ATL
Internet (página web , redes sociales)
Radio
Sport
PUBLICIDA BTL
Anuncios
Carteles publicitarios
Degustaciones y folletos
D. Promoción
PROMOCIONES DE VENTA PARA LOS PRODUCTOS
Descuentos
Ofertas
2 x 1
Uno de regalo
Sorteos
E. Precio
PRECIO DE HELADO
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Para poder satisfacer el mercado meta, el precio de los productos es
fundamental, para ello, tenemos y podemos competir diferencialmente
en el mercado, por la ventaja de la empresa como productor, el precio de
nuestro helado de 5 litros será s/30.00
7. PLAN DE EMPRESARIAL Y DE RECURSOS HUMANOS
7.1. Estructura de personal.
Para el desarrollo de nuestro negocio, se ha considerado la contratación
de personal administrativo (3): Gerente general, secretaria (1), marketing
(1), vendedor (3), distribuidor, atención al cliente (2) y distribución (1),
área de producción (15): (01) Gerente de producción y área de diseño:
(01) haciendo un total de 28 personas, los cuales serán distribuidos
como se muestra en la estructura organizacional.
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7.2. Tipo de sociedad
La empresa se creará como una sociedad Comercial de Responsabilidad
Limitada (SRL) cuenta con cinco socios con participaciones equivalentes de un
20% cada uno, un gerente general nombrado por los accionistas en consenso.
Esta sociedad será por plazo indeterminado.
El capital social estará conformado por participaciones proporcionalmente a las
aportaciones de cada uno de los socios. Algunas ventajas de este tipo de
sociedad son:
- Los socios tienen responsabilidad limitada, es decir, que la responsabilidad
está restringida al monto o capital que aportan, en caso sea mayor no tendrán
responsabilidad sobre ésta.
- El capital social representado por las participaciones puede ser transferida o
vendida a un tercero previo acuerdo entre socios incluyendo de esta manera
mayor capital social para la empresa.
Constitución de la empresa
Una vez elegida la forma o tipo de sociedad de la empresa, será necesario
realizar el trámite de constitución de la empresa.
7.3. TRIBUTACIÓN
Tributos internos
Dentro de los impuestos internos se pueden encontrar los siguientes:
o Impuesto a la renta.- Es aquel impuesto que grava a las rentas
provenientes del uso de un capital, del trabajo o de ambos factores.
Este impuesto consiste en el pago anual de un porcentaje, según la
categoría de renta que posea la empresa.
La empresa de este proyecto, pertenecerá a la tercera categoría de
impuesto a la renta. Sin embargo, en vista de que la empresa
pertenece al sector agroindustrial se acogerá al beneficio tributario
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que existe por pertenecer a dicho sector, es por ello que finalmente el
impuesto a la renta que se pagará será solo del 15% (SUNAT, 2012).
o Impuesto General a las Ventas (IGV).- El IGV grava la venta de
bienes inmuebles, prestación de servicios, contratos de construcción,
entre otros.
Actualmente el porcentaje que se paga por este concepto es del 18%
de las ventas realizadas por la empresa.
Contribuciones
Para este proyecto, se ha decidido que la vinculación de la empresa con sus
trabajadores será del tipo laboral mediante la suscripción de un contrato. La
modalidad del contrato será de por inicio o Incremento de Actividad con una
duración de tres años como lo estipula la ley.
Asimismo, se aplicará un período de prueba de tres meses a los trabajadores,
en caso pase dicho periodo, el trabajador obtendrá un contrato del tipo
mencionado anteriormente. Cabe añadir que dicho tipo de contrato se basa en
la ley de Productividad y Competitividad laboral (D. S. Nº 003-97- TR). Ésta
menciona, además, las contribuciones y beneficios a los que accede el
trabajador al firmar un contrato de trabajo. Dentro de las contribuciones
tenemos la contribución al Seguro Social. Para efectos de este proyecto, la
empresa se acogerá a la ley 27360 de promoción del sector agrario, la cual
aplica un régimen laboral especial.
Contribución a ESSALUD.- Al acogerse a la ley 27360, esta contribución
corresponderá al 4% de la remuneración diaria (RD) del trabajador.
Beneficios sociales
La empresa se acogerá a la ley 27360 de promoción del sector agrario, por lo
cual los trabajadores tendrán una remuneración diaria (RD) no menor a S/.
29.27, siempre que laboren más de 4 horas diarias. Dicha remuneración
incluye a la compensación por tiempo de servicios (CTS) y las gratificaciones
de Fiestas Patrias y Navidad.
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En cuanto al periodo de Vacaciones, los trabajadores tendrán derecho a un
descanso vacacional de 15 días calendarios remunerados por 56 cada año
completo de servicios.
Los trabajadores también tendrán derecho a una indemnización por despido
arbitrario equivalente a 15 RD, por cada año completo de servicios, teniendo
un tope máximo de 180 RD (las fracciones de años se abonan por dozavos)
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8.4. Principales Funciones
Aquí mostraremos el perfil y las actividades generales que realizan cada cargo
u área de la empresa:
Cargo:
Gerente General: Dueño de la empresa, el cual muestra competencias
administrativas, financieras y tiene experiencia en la administración de
personal. Contrata y despide personal. Dirige la empresa.
Secretaria: Asistente de la gerencia general, informa de las actividades
programadas al gerente general, realiza memorando, cartas u otro documento
que necesite de apoyo la empresa.
Departamento RR.HH: Realiza la parte control, selección de tareas que deben
realizarse en la empresa. Lleva toda la administración de personal,
contabilidad, tesorería y cobranza.
Departamento de Producción y logística: controla la producción con la empresa
fabricante. Verifica que se cumpla el pedido de acuerdo a las especificaciones
el cliente.
9. PROCESO Y DISEÑO DE TALLER
9.1. Proceso
A continuación se establece las etapas de producción del helado de
camu Camu, no se considera la etapa de traslado al cliente para obtener
las medidas y posterior entrega.
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1.1. Diseño de planta
Se ha considero el local ubicado en CHACHAPOLLAS, - PERU, el mismo que tiene un área de 400 m2.
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9. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Inversión Total
Este proyecto requiere una inversión de S/. 75,817.50, la cual hemos
considerado que le 50% sea asumido por aportación de los accionistas y
la diferencia a través de un préstamo bancario, a través del banco
Interbanck, a 5 años con una TEA de 15%.
INVERSION
US$ S/.
Pre inversión S/. 0.00
Local S/. 28,000.00
Maquinarias S/. 11,000.00
Vehiculos $10,500.00
Equipos S/. 5,000.00
Muebles S/. 1,000.00
Capital de trabajo S/. 0.00
Sub total $10,500.00 S/. 45,000.00
t.c= 2.935 $30,817.50
S/. 75,817.50
9.2. Análisis Económico
Estimaciones de ventas
Proyección
variables
economicas
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
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Las ventas se proyectan para un periodo de cinco años, en los cuales se
considera una inflación de 3.2 y un crecimiento del consumo per cápita
ponderado de 5%.
Estimaciones de costos
Los costos variables y fijos considerados se muestran:
Estimacion de
costos
Producto Venta
Nectar de
Camu Camu
23,000
Materiales directo Caracteristicas Costo (S/.) Costo
Camu camu
S/.
75,900.00 CV
Azucar Blanca
S/.
57,500.00 CV
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Inflación del Perú 3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20% 3.20%
Crecimiento consumo
camu camu 5% 5% 5% 5% 5% 5%
Precio de venta por 5L de
helado Camu camu: S/. 30.00
Ingresos
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2014 2015 2016 2017 2018 2019
23,000 24,150 25,358 26,625 27,957
Ingreso por ventas 690,000.00 724,500.00 760,725.00 798,761.25 838,699.31
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Agua Libre de sustancias, bajo en sales - CV
ácido cítrico S/. 2,000.00 CV
Conservantes
Sorbato de potasio y benzoato de
sodio S/. 2,001.00 CV
Estabilizador CarboxiMetil Celulosa
S/.
46,000.00 CV
Bicarbunato de
Sodio
S/.
59,800.00 CV
Total Material
directo
S/.
243,201.00
Materiales
indirectos
Caracteristicas Costo (S/.) Costo
Envases tetrapack S/. 16,100.00 CV
Total Material
indirecto S/. 16,100.00
Costos
generales de
fabricción
Costos Generales
de fabrición Costo (S/.) Costo
Energia Electrica S/. 15,000 CV
Consumo de agua S/. 8,000 CV
Lubricantes S/. 950 CF
Repuestos S/. 1,500 CF
Depreciación (5
años) S/. 2,200 CF
Arbitrios
municipales S/. 18,240 CF
Total GGF S/. 45,890
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Gastos
administrativos
Caracteristicas Costo (S/.) Costo
Secretaria S/. 9,000 CF
Administrador S/. 24,000 CF
Utiles de
oficina S/. 1,500 CV
Agua y
telefono S/. 3,600 CV
Electicidad S/. 4,200 CV
Total GA S/. 42,300
Mano de
obra
directa
Mano Obra Directa Costo por 500 productos
Costo
(S/.) Costo
Selección (lavado y
pesado) S/.0.05*1500 CV
Coccion S/.0.15*1500 CV
Envasado S/.0.50*1500 CV
Sellado S/.0.15*1500 CV
Tratamiento
térmico S/.0.35*1500 CV
Enfriado S/.0.10*1500 CV
Etiquetar S/.0.25*1500 CV
Almacenado S/.0.25*1500 CV
2 Ayudantes S/.750 cada uno CV
Total mano de
obra
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Mano de
obra
indirecta
Mano Obra
indirecta
Costo
(S/.) Costo
1 supervisor de
taller CF
1 mecanico de
mantenimiento CF
1 vigilante CF
Total mano de obra
indirecta CF
Gastos de
venta
Gastos de
venta
Caracteristicas
Costo
(S/.)
Costo
Promocion y
publicidad
Folletos a color
S/. 20,000 CF
Distribuidor S/. 19,200 CF
Combustible Vehiculo a gas S/. 201,000 CF
Total GV S/. 240,200
Gastos
financier
os
Gastos
financieros
Costo (S/.)
Costo
33. Página33
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio se analizó para la venta mínima de helados de camu
camu. Para calcular el punto de equilibrio se ha usado tres datos: el costo fijo
de S/. 362,480.17, costo variable unitario de S/. 13.58 y un precio de venta
unitaria de S/. 30.00.
Costo
Fijos
S/.
362,480.17
Costos Variables S/. 13.58
Precio unitario S/. 30
Punto de equilibrio 12,069
9.3. Análisis Financiero
Considerando los costos de variables y fijos se valoriza el proyecto, obteniendo
un VAN = S/.101,500.30 y una TIR = 55%.
A partir del tercer año se podría reflejar una retorno de aproximadamente
S/.3,580.93
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2014 2015 2016 2017 2018 2019
FLUJO DE
CAJA
OPERATIVO
Ingresos 690000 724500 760725
798761.
25
838699.
31
Costos
Fijos
-
362,480
.17
-
374,079
.54
-
386,050
.08
-
398,403
.68
-
411,152
.60
Variables - - - - -
35. Página35
FLUJO DE
CAJA
ECONOMICO
-
75,817.
50
34,805.
88
44,592.
55
55,127.
09
66,455.
17
78,625.
01
CPPC 15%
VAN 101,500.30
TIR 55%
9.4. Análisis de Sensibilidad
Riesgos y problemas
El local
El segmento al cual nos dirigimos no conoce muy bien el producto, por lo cual
establecernos será difícil al inicio. A su vez, es un segmento abierto a nuevas
tendencias y si es en productos alimenticios y mejora de la salud, están más
dispuestos a adquirir el producto.
Costo de la tecnología
La tecnología cada día se viene desarrollando, motivo es importante que nos
contactemos con proveedores y estamos a la espera de su información de
costos.
36. Página36
CONCLUSIONES
El proyecto es rentable por el modelo de negocio que tiene y el factor
diferenciador y también se tienen unos márgenes elevados, TIR =55%. El
comercio internacional permite el ingreso de la tecnología, el cual facilita en
gran medida el proceso de la producción, otorgando un nivel de atención
óptimo y reduciendo a la vez los gastos operativos. Las perspectivas del sector
son auspiciosas para la creación del negocio, se proyecta un crecimiento del
5% en el sector según las Asociación de productores en base de productos
exóticos. Con la finalidad de garantizar el rendimiento esperado del proyecto,
se determina una elección conservadora tanto de los objetivos de ventas como
la estrategia de costos operativos.
Debemos aprovechar la coyuntura favorable del ambiente externo en el que se
desarrolla la actividad, ya que en este momento existe la disposición política,
económica y cultural óptima para generar productos diferenciados que vayan
acordes con las tendencias de consumo y que brindan nuevas experiencias a
los consumidores. Dado lo anterior se deben desarrollar tipos de estrategias
para el desarrollo diferenciado, saludable, libre de conservantes, con
denominación de origen y con contenido cultural y étnico.
37. Página37
NEXOS
ANEXO 1. APLICACIÓN DE ENCUESTA
ENCUESTA HELADOS CAMU YUMI
Esta encuesta tiene como único fin asuntos académicos. Por favor llene solo
las preguntas que se ajusten a sus hábitos de consumo ya que no todas son
obligatorias.
Nacionalidad *
Sexo *
Femenino
Masculino
Edad *
Entre 10 y 18
Entre 19 y 25
Entre 26 y 35
Entre 36 y 50
Más de 50
1. Consume Helados? *
SI
NO
2. Si su respuesta es SI, cuantos consume al mes?
De 1 a 5
De 6 a 10
De 11 a 15
Más de 15
38. Página38
3. Si su respuesta es NO, cual es la razón por la que no consume?
Tiene alto contenido de grasas
No son alimentos saludables
No tolero la sensación de frío
Restricciones medicas
39. Página39
4. Qué tipo de helados prefiere consumir?
Soft (de dispensador)
Gelato (Bola de helado)
De agua (paletas)
Novelities (industriales y empacados)
5. ¿Qué sabores consume habitualmente?
Sabores clásicos (vainilla, chocolate, fresa, etc)
Sabores frutales
Sabores de nueces (pistacho, macadamia, almendras,etc)
Sabores no convencionales (Cheesecake, cookies&cream, milky way,
etc)
6. Cuando sale un nuevo sabor al mercado, cuál es su reacción:
Lo prueba inmediatamente
Si es llamativo estaría dispuesto a probarlo
Prefiere los sabores tradicionales
7. ¿Cuándo está de visita en otro país consume helados? *
Si
No
8. Cuando está de visita en otro país prueba helados y/o frutas de sabores
nativos? *
Si
No
9. Respecto a las frutas amazónicas, usted: *
Nunca ha escuchado hablar de ellas
Conoce algunas de ellas
40. Página40
Ha probado alguna(s) de ella(s) o algún producto derivado de ella(s)
(jugos, dulces, mermeladas, etc.)
10. Si existiera un helado elaborado a base de frutas amazónicas, estaría
dispuesto a probarlo? *
Si
No
