Contabilidad 2, Contiene Libro Diario, Cuentas T, Comprobantes de Diarios, Amortización de Préstamo, Factura, Cheques, Hoja de Trabajo, Estado de Resultados y Estado de Situación Financiera.
1. Trabajo de Contabilidad Agropecuaria
Integrantes:
• Gabriel Stalin Hernández Arauz
• Andrea Nahomy Vargas García
• Jasuara del Carmen Cinco Zavala
Docente:
• Marvin Enrique Soto Alvarado
Grupo:
• NE12A
Viernes 27 de Noviembre 2020
2. Agropecuaria El Carrizo S.A
Estado de Situación Financiera al 30 de Junio del 2020.
Caja C$ 200,000.00
Bancos BDF C$ 800,000.00
Bancos BAC C$ 1,200,000.00
Banco FICOHSA C$ 1,000,000.00
Cuentas por Cobrar C$ 800,000.00
Inventario C$ 5,000,000.00
Activo No Corriente C$ 6,000,000.00
Proveedores C$ 3,000,000.00
Obligaciones Por Pagar C$ 800,000.00
Obligaciones Por Pagar C/P C$ 1,200,000.00
Préstamos Bancarios C$ 3,500,000.00
Documentos Por Pagar L/P C$ 2,500,000.00
Capital C$ 4,000,000.00
1- BAC nos otorga préstamo de C$ 3,000,000.00 a un plazo de 5 años a
11% anual, nos hace una transferencia, se cobra el 2.5% de gastos
legales.
2- De nuestros inventarios vendemos el 30% al contado. Su costo el 40% de
la venta.
3- Se emite CK del BAC por C$ 1,800,000.00 y abonamos proveedores.
4- Nos dan al crédito C$ 2,000,000.00 a un año de plazo, emitimos CK como
acto de fé por C$ 500,000.00 por FICOHSA.
5- Recuperamos el 60% de las cuentas por cobrar al contado.
6- Vendemos C$ 1,000,000.00 al contado el 40% el costo.
4. 2500,000.00C$ SI) 1) 75,000.00C$ 1500,000.00C$ 2)
2500,000.00C$ 75,000.00C$ 75,000.00C$ AJ3 1000,000.00C$ 6)
AJ1 1000,000.00C$ 2500,000.00C$
AJ2 1500,000.00C$ 1500,000.00C$
225,000.00C$ 2) 2) 30,000.00C$ 2A) 600,000.00C$
150,000.00C$ 6) 5) 8,347.83C$ 6) 400,000.00C$
375,000.00C$ 6) 20,000.00C$ 1000,000.00C$ 1000,000.00C$ AJ1
58,347.83C$
31,304.35C$ 3) 4) 300,000.00C$ AJ3 75,000.00C$ 1500,000.00C$ AJ2
8,695.65C$ 4) 300,000.00C$ AJ4 1425,000.00C$ 1425,000.00C$
40,000.00C$
1425,000.00C$ AJ4
IR POR PAGAR IVA PAGADO POR ANTICIPADO P Y G
UTILIDAD DEL EJERCICIO
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P OTROS GASTOS VENTAS
IVA POR PAGAR IR PAGADO POR ANTICIPADO COSTO DE VENTA
5. Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
03 de Junio 2020 CAJA 200,000.00C$
BANCOS 3000,000.00C$
BANCO BAC 1200,000.00C$
BANCO BDF 800,000.00C$
BANCO FICOHSA 1000,000.00C$
CUENTAS POR COBRAR 800,000.00C$
INVENTARIO 5000,000.00C$
ACTIVOS NO CORRIENTES 6000,000.00C$
PROVEEDORES 3000,000.00C$
PRESTAMOS BANCARIOS 3500,000.00C$
OBLIGACIONES POR PAGAR C/P 1200,000.00C$
OBLIGACIONES POR PAGAR L/P 800,000.00C$
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 2500,000.00C$
CAPITAL SOCIAL 4000,000.00C$
Total 15000,000.00C$ 15000,000.00C$
Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
07 de Junio BANCOS 3000,000.00C$
BANCO BAC 3000,000.00C$
OTROS GASTOS 75,000.00C$
PRESTAMOS BANCARIOS 3500,000.00C$
CAJA 75,000.00C$
Total 3075,000.00C$ 3575,000.00C$
Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
10 de Junio CAJA 1695,000.00C$
IR PAGADO POR ANTICIPADO 30,000.00C$
IVA POR PAGAR 225,000.00C$
VENTAS 1500,000.00C$
Total 1695,000.00C$ 1695,000.00C$
Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
12 de Junio COSTO DE VENTA 600,000.00C$
INVENTARIO 600,000.00C$
Total 600,000.00C$ 600,000.00C$
Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
15 de Junio PROVEEDORES 1800,000.00C$
BANCO BAC 1768,695.65C$
IR POR PAGAR 31,304.35C$
Total 1800,000.00C$ 1800,000.00C$
Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
17 de Junio INVENTARIO 2000,000.00C$
IVA ACREDITABLE 300,000.00C$
PROVEEDORES 500,000.00C$
PROVEEDORES 2300,000.00C$
IR POR PAGAR 8,695.65C$
BANCOS 491,304.35C$
BANCO FICOHSA 491,304.35C$
Total 2800,000.00C$ 2800,000.00C$
Registra el pago a proveedores de cuenta BAC
Libro Diario
Contabiliza los saldos iniciales de la empresa Agropecuaria El Carrizo S.A
Contabiliza prestamo adquirido del BAC
Contabiliza ventas al contado
Registra compra al crédito de mercancia con ck emitido de FICOHSA
6. Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
21 de Junio CAJA 471,652.17C$
IR PAGADO POR ANTICIPADO 8,347.83C$
CUENTAS POR COBRAR 480,000.00C$
Total 480,000.00C$ 480,000.00C$
Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
25 de Junio CAJA 1130,000.00C$
IR PAGADO POR ANTICIPADO 20,000.00C$
IVA POR PAGAR 150,000.00C$
VENTAS 1000,000.00C$
1150,000.00C$ 1150,000.00C$
Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
29 de Junio COSTO DE VENTA 400,000.00C$
INVENTARIO 400,000.00C$
400,000.00C$ 400,000.00C$
Contabiliza ventas al contado por valor de C$ 1,000,000.00
Contabiliza el costo de lo vendido
9. Fecha 01/06/2020 N° 001
Código Cuenta Parcial Debe Haber
CAJA 200,000.00C$
BANCOS 3000,000.00C$
BANCO BAC 1200,000.00C$
BANCO BDF 800,000.00C$
BANCO FICOHSA 1000,000.00C$
CUENTAS POR COBRAR 800,000.00C$
INVENTARIO 5000,000.00C$
ACTIVOS NO CORRIENTES 6000,000.00C$
PROVEEDORES 3000,000.00C$
PRESTAMOS BANCARIOS 3500,000.00C$
OBLIGACIONES POR PAGAR C/P 1200,000.00C$
OBLIGACIONES POR PAGAR L/P 800,000.00C$
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 2500,000.00C$
CAPITAL SOCIAL 4000,000.00C$
15000,000.00C$ 15000,000.00C$
Fecha 05/06/2020 N° 002
Código Cuenta Parcial Debe Haber
BANCOS 3000,000.00C$
BANCO BAC 3000,000.00C$
OTROS GASTOS 75,000.00C$
PRESTAMOS BANCARIOS 3500,000.00C$
CAJA 75,000.00C$
3075,000.00C$ 3575,000.00C$
Fecha 01/10/2020 N° 003
Código Cuenta Parcial Debe Haber
CAJA 1695,000.00C$
IR PAGADO POR ANTICIPADO 30,000.00C$
IVA POR PAGAR 225,000.00C$
VENTAS 1500,000.00C$
1725,000.00C$ 1725,000.00C$
Agropecuaria El Carrizo S.A
Comprobante de Diario
Telef. 2894-5467
Sumas Iguales
Elaborado Revisado Autorizado
Concepto : Contabiliza saldos iniciales
Agropecuaria El Carrizo S.A
Comprobante de Diario
Telef. 2894-5467
Sumas Iguales
Elaborado Revisado Autorizado
Agropecuaria El Carrizo S.A
Comprobante de Diario
Telef. 2894-5467
Sumas Iguales
Elaborado Revisado Autorizado
Concepto: Contabiliza las ventas del inventario
Concepto: Contabiliza adquisicion de prestamo del BAC
10. Fecha 01/10/2020 N° 004
Código Cuenta Parcial Debe Haber
PROVEEDORES 1800,000.00C$
BANCO BAC 1768,695.65C$
IR POR PAGAR 31,304.35C$
1800,000.00C$ 1800,000.00C$
Fecha 01/10/2020 N° 005
Código Cuenta Parcial Debe Haber
INVENTARIO 2000,000.00C$
IVA ACREDITABLE 300,000.00C$
PROVEEDORES 500,000.00C$
PROVEEDORES 2300,000.00C$
IR POR PAGAR 8,695.65C$
BANCOS 491,304.35C$
BANCO FICOHSA 491,304.35C$
2800,000.00C$ 2800,000.00C$
Fecha 01/10/2020 N° 006
Código Cuenta Parcial Debe Haber
CAJA 471,652.17C$
IR PAGADO POR ANTICIPADO 8,347.83C$
CUENTAS POR COBRAR 480,000.00C$
480,000.00C$ 480,000.00C$
Agropecuaria El Carrizo S.A
Telef. 2894-5467
Comprobante de Diario
Telef. 2894-5467
Sumas Iguales
Elaborado Revisado Autorizado
Agropecuaria El Carrizo S.A
Comprobante de Diario
Telef. 2894-5467
Sumas Iguales
Elaborado Revisado Autorizado
Agropecuaria El Carrizo S.A
Comprobante de Diario
Concepto: Contabiliza abono a los proveedores con valor de C$ 1,800,000.00
Concepto: Contabiliza compra de mercancia al crédito
Sumas Iguales
Elaborado Revisado Autorizado
Concepto: Contabiliza la recuperacion de las cuentas por cobrar
11. Fecha 01/10/2020 N° 007
Código Cuenta Parcial Debe Haber
CAJA 1130,000.00C$
IR PAGADO POR ANTICIPADO 20,000.00C$
IVA POR PAGAR 150000
VENTAS 1000,000.00C$
1150,000.00C$ 1150,000.00C$
Elaborado Revisado Autorizado
Agropecuaria El Carrizo S.A
Comprobante de Diario
Telef. 2894-5467
Sumas Iguales
Concepto: Contabiliza las ventas al contado valoradas en C$ 1,000,000.00
12. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA 200,000.00C$ 3496,652.17C$ 75,000.00C$ 3421,652.17C$
BANCO BAC 1200,000.00C$ 4200,000.00C$ 1768,695.65C$ 2431,304.35C$
BANCO BDF 800,000.00C$ 800,000.00C$ 800,000.00C$
BANCO FICOHSA 1000,000.00C$ 1000,000.00C$ 491,304.35C$ 508,695.65C$
CUENTAS POR COBRAR 800,000.00C$ 800,000.00C$ 480,000.00C$ 320,000.00C$
INVENTARIO 5000,000.00C$ 7000,000.00C$ 1000,000.00C$ 6000,000.00C$
IVA PAGADO POR ANTICIPADO 300,000.00C$ 300,000.00C$
IR PAGADO POR ANTICIPADO 58,347.83C$ 58,347.83C$
ACTIVOS NO CORRIENTES 6000,000.00C$ 6000,000.00C$ 6000,000.00C$
PROVEEDORES 3000,000.00C$ 2300,000.00C$ 5300,000.00C$ 3000,000.00C$
PRESTAMOS BANCARIOS 3500,000.00C$ 6500,000.00C$ 6500,000.00C$
OBLIGACIONES POR PAGAR C/P 1200,000.00C$ 1200,000.00C$ 1200,000.00C$
OBLIGACIONES POR PAGAR L/P 800,000.00C$ 800,000.00C$ 800,000.00C$
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 2500,000.00C$ 2500,000.00C$ 2500,000.00C$
IVA POR PAGAR 375,000.00C$ 375,000.00C$
IR POR PAGAR 40,000.00C$ 40,000.00C$
CAPITAL SOCIAL 4000,000.00C$ 4000,000.00C$ 4000,000.00C$
VENTAS 2500,000.00C$
COSTO DE VENTA 1000,000.00C$
OTROS GASTOS 75,000.00C$
TOTAL 15000,000.00C$ 15000,000.00C$ 25955,000.00C$ 24530,000.00C$ 1075,000.00C$ 2500,000.00C$ 19840,000.00C$ 18415,000.00C$
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1425,000.00C$ 1425,000.00C$ 1425,000.00C$
TOTAL 15000,000.00C$ 15000,000.00C$ 25955,000.00C$ 25955,000.00C$ 2500,000.00C$ 2500,000.00C$ 19840,000.00C$ 19840,000.00C$
Elaborado
HOJA DE TRABAJO
Revisado Autorizado
CUENTAS
BALANZA DE COMPROBACION ESTADO DE PYG ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS SALDOS
13. 1 2 3 4
Ventas 2500,000.00C$
Costo de Venta 1,000,000.00
Utilidad Bruta 1500,000.00C$
Otros Gastos 75,000.00
Utilidad Neta 1425,000.00C$
Elaborado Revisado Autorizado
Agropecuaria El Carrizo S.A
Estado de Resultados
Del 01 al 30 de Junio 2020
14. Activos Pasivos
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Caja 3421,652.17C$ Proveedores 3000,000.00C$
Bancos Prestamos Bancarios 6,500,000.00
BAC 2,431,304.35 Obligaciones por Pagar C/P 1,200,000.00
FICOHSA 508,695.65 IVA Por Pagar 375,000.00
BDF 800,000.00 IR Por Pagar 40,000.00
Cuentas por Cobrar 320,000.00 Total Pasivos Corrientes 11115,000.00C$
Inventario 6,000,000.00
IVA Pagado por Anticipado 300,000.00 Pasivos No Corrientes
IR Pagado por Anticipado 58,347.83 13840,000.00C$ Obligaciones por Pagar L/P 800,000.00C$
Total Activos Corrientes Documentos Por Pagar L/P 2,500,000.00
Total Pasivos No Corrientes 3,300,000.00
Activos No Corrientes 6000,000.00C$ Total Pasivos 14415,000.00C$
Total Activos No Corrientes 6,000,000.00
Patrimonio
Capital Social 4000,000.00C$
Utilidad del Ejercicio 1,425,000.00
Total Patrimonio 5425,000.00C$
Total Activos 19840,000.00C$ Total P + C 19840,000.00C$
Agropecuaria El Carrizo S.A
Estado de Resultados
Al 30 de Junio 2020
Revisado AutorizadoElaborado
15. Fecha: 20/10/20
Hora: 03:25 PM
Ruc/Cédula: 121546546J Codigo del Cliente: 111111 Ejecutivo:
Ciudad: Andrea Vargas
Bodega para Retirar: 2 Pre Factura:
No. De Orden: 112561
Observaciones:
Código Cantidad U/M Precio Unit. Descuento Total
4545 20 $ C$75,000.00 - 1500,000.00C$
1500,000.00C$
225,000.00C$
30,000.00C$
1695,000.00C$
Nota: Los montos expresados se entenderán en córdobas, cantidad que está protegida por la cláusula de mantenimiento de valor con respecto al dólar
de los Estados Unidos en los casos de devaluación del córdoba, todo de conformidad al artículo 16 de la ley monetaria vigente.
Fecha de Vencimiento:
20/01/2021
Dirección: Managua, Del edificio XXX 5 1/2 C. al Sur 150 mts al Oeste
Retención IR
Inventario de Pastos
Managua
Factura
Factura Revisado Recibido
Nombre del Cliente: Don Juancho
Cheque
Moneda:
Descrición
Se requiere TransporteCondiciones de Pago:
Tipo de Pago:
Sub-Total
IVA
Total
Fax. Gerencia: 2365-8947 Fax. Compra: 2367-2109
Fax. Cartera y Crédito: 2567-2018 Fax Ventas 2458-9702
16. Cheques Recibidos por Ventas al Contado
00000001 CHEQUE NO. 0012
Ciudad Managua Dia 27 Mes Noviembre Año 2020
Paguese a Agropecuaria El Carrizo S.A C$
Lasuma
en letras Un millón seiscientos noventa y cinco mil córdobas con 0/100
Banco de América Central S.A
Nicaragua C.A
Nicaragua
1,695,000
00000001 CHEQUE NO. 0012
Ciudad Managua Dia 27 Mes Noviembre Año 2020
Paguese a Agropecuaria El Carrizo S.A C$
La suma
en letras Cuatrocientos setenta y un mil seiscientos cincuenta y dos con 17/100
Banco de América Central S.A
Nicaragua C.A
Nicaragua
471,652.17
00000001 CHEQUE NO. 0012
Ciudad Managua Dia 27 Mes Noviembre Año 2020
Paguese a Agropecuaria El Carrizo S.A C$
La suma
en letras Cuatrocientos noventa y un mil trescientos cuatro con 35/100
Banco de América Central S.A
Nicaragua C.A
Nicaragua
491,304.35