Se requiere preparar un flujo de caja proyectado para gestionar adecuadamente la empresa. Asimismo es necesario calcular el punto de equilibrio para determinar a partir de cuantas unidades vendidas tendremos utilidades

1. FLUJO DE CAJA
MES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESO MES
SALDO INICIAL -1402673 -2072031 -1474942 -370163 922215 2207806 3538765 4234350 4234350 4234350 4234350
VENTA CONTADO 624000 844320 1296490 1123583 903883 725355 0 0 0 0 0 0
COBRANZAS 30 DIAS 403750 536750 810635 724134 580334 472484
COBRANZAS 60 DIAS 577810 771732 1179681 1069792 858475 695585
PRÉSTAMOS
TOTAL INGRESOS 624000 -154603 339019 1231008 2437535 3297696 3538765 4234350 4234350 4234350 4234350 4234350
EGRESOS MES
COMPRAS MATERIAL 1 248475 292356 287976 216756 292256 0
COMPRAS MATERIAL 2 248475 211866 201744 157905 197951 0
MANO DE OBRA 1113223 975526 836421 776790 634713 718290
GASTOS FABRICACIÓN 252000 232680 213600 205200 185400 197040
GASTOS DE
COMERCIALIZACIÓN 120500 161000 230220 200520 161000 130560
GASTOS DE
ESTRUCTURA 44000 44000 44000 44000 44000 44000
PAGO DE PRÉSTAMOS
TOTAL EGRESOS 2026673 1917428 1813961 1601171 1515320 1089890
SALDO -1402673 -2072031 -1474942 -370163 922215 2207806 3538765 4234350 4234350 4234350 4234350 4234350

2. FLUJO DE CAJA CON PRÉSTAMO
MES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESO MES
SALDO INICIAL 7327 2969 200058 4837 897215 2182806 3513765 4209350 4209350 4209350 4209350
VENTA CONTADO 624000 844320 1296490 1123583 903883 725355 0 0 0 0 0 0
COBRANZAS 30 DIAS 403750 536750 810635 724134 580334 472484
COBRANZAS 60 DIAS 577810 771732 1179681 1069792 858475 695585
PRÉSTAMOS 1410000 665000
TOTAL INGRESOS 2034000 1920397 2414019 2906008 2812535 3272696 3513765 4209350 4209350 4209350 4209350 4209350
EGRESOS MES
COMPRAS MATERIAL 1 248475 292356 287976 216756 292256 0
COMPRAS MATERIAL 2 248475 211866 201744 157905 197951 0
MANO DE OBRA 1113223 975526 836421 776790 634713 718290
GASTOS FABRICACIÓN 252000 232680 213600 205200 185400 197040
GASTOS DE
COMERCIALIZACIÓN 120500 161000 230220 200520 161000 130560
GASTOS DE
ESTRUCTURA 44000 44000 44000 44000 44000 44000
PAGO DE PRÉSTAMOS 400000 1300000 400000
TOTAL EGRESOS 2026673 1917428 2213961 2901171 1915320 1089890
SALDO 7327 2969 200058 4837 897215 2182806 3513765 4209350 4209350 4209350 4209350 4209350

3. MES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
VTA. TOTAL NUEVOS SOLES 1605560 2152802 3286807 2917508 2342692 1893424 0 0 0 0 0 0
VENTAS UNITARIAS 76800 102600 146600 127800 102600 83200
PRECIO UNITARIO
PROMEDIO 20.91 20.98 22.42 22.83 22.83 22.76

4. COSTOS VARIABLES DE
PRODUCCIÓN MES
1 2 3 4 5 6
COSTO DE MATERIALES 724175 636156 543317 505421 413252 467510
GASTOS DE FABRICACIÓN
VARIABLES 154800 135480 116400 108000 88200 99840
MANO DE OBRA 1113223 975526 836421 776790 634713 718290
TOTAL COSTO VARIABLE
DE PRODUCCIÓN 1992198 1747162 1496138 1390211 1136165 1285640
UNIDADES FABRICADAS 129000 112900 97000 90000 73500 83200
COSTO VARIABLE
UNITARIO DE
PRODUCCIÓN 15.44 15.48 15.42 15.45 15.46 15.45
COSTO VARIABLE TOTAL
DE COMERCIALIZACIÓN 120500 161000 230220 200520 161000 130560
UNIDADES
COMERCIALIZADAS 76800 102600 146600 127800 102600 83200
COSTO VARIABLE
UNITARIO DE
COMERCIALIZACIÓN 1.5690 1.5692 1.5704 1.5690 1.5692 1.5692
COSTO VARIABLE UNITARIO 17.01 17.04 16.99 17.02 17.03 17.02

5. MES
COSTO FIJO 1 2 3 4 5 6
GASTO FAB.
FIJO 97200 97200 97200 97200 97200 97200
GASTO DE
ESTRUCTURA 44000 44000 44000 44000 44000 44000
COSTO FIJO
TOTAL 141200 141200 141200 141200 141200 141200
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES MES
1 2 3 4 5 6
COSTO FIJO 141200 141200 141200 141200 141200 141200
PRECIO UNITARIO
PROMEDIO 20.91 20.98 22.42 22.83 22.83 22.76
COSTO UNITARIO VARIABLE
17.01 17.04 16.99 17.02 17.03 17.02
PUNTO DE EQUILIBRIO EN 36267 35856 26024 24291 24320 24617
UNIDADES