Документ описывает распространенные нарушения кассовой дисциплины, включая сценарии хищений и ошибок со стороны кассиров. В нем представлены различные ситуации, такие как ввод неверного количества товара, двойное сканирование и несанкционированное использование дисконтных карт, которые могут привести к финансовым потерям для магазина. Важно отметить, что эти нарушения могут быть преднамеренными и приводят к негативным последствиям для как покупателей, так и продавцов.

1. Распространенные виды нарушений кассовой дисциплины Page 1 of 3
Распространенные виды нарушений кассовой дисциплины
Сценарии хищений Описание
Ситуация 1.
Ввод количества товара
меньше реального.
Кассир пробивает товар. Сканером считывается стоимость только одной единицы
товара, а в упаковке (спайке) их 6. Кассир забывает изменить количество, тем самым
покупатель получает 6 единиц товара, заплатив только за одну.
Ситуация 2.
Двойное сканирование.
Случаются ситуации, когда кассир по ошибке сканирует один и тот же товар два раза.
Например, пробивая одну единицу товара, кассир 2 раза сканером считывает штрих-код
товара, и покупатель платит за две единицы товара вместо одной. Вследствие этого
происходит обсчет покупателя в пользу магазина, что может привести к конфликту.
Ситуация 3.
Несанкционированное
использование дисконтной
карты.
В крупных магазинах распространена ситуация, когда кассир незаметно для покупателя
использует собственную дисконтную карту для начисления скидки на покупку с
последующим присвоением полученной денежной разницы.
Например, кассир сканирует товары покупателя, называет общую сумму чека, затем,
когда покупатель отвлекся (например, ищет кошелек), сканирует собственную
дисконтную карту и начисляет скидку на товар. Далее, покупатель расплачивается за
товар, и уходит. Кассир пробивает чек после ухода покупателя, и присваивает излишек.
Ситуация 4.
Ввод кода товара с более
высокой или низкой ценой.
Случаются ситуации, когда в магазине неверно маркируют товар.
Товар может быть внешне похож, но различаться ценой. При неверной маркировке
дорогой товар продается по более низкой цене, и наоборот.
Ситуация 5.
Ошибка ввода штрих-кода
товара.
Иногда кассир по невнимательности вводит неверный код товара. Такое возможно, если
штрих-коды товаров различаются одной-двумя цифрами, и вместо одного товара в чек
пробивается другой.
Например, кассир может пробить вместо более дешевой позиции позицию более
высокой стоимости. Разница в цене значительная, это может привести к конфликту
между магазином и покупателем. Чтобы избежать подобных ситуаций, требуется
сопоставить чек с изображением на экране, и с помощью фотоотчета данный конфликт
решится в пользу покупателя. Возможен и другой случай, когда пробивается товар с
более низкой ценой.
Ситуация 6.
Преднамеренная отмена
товарных позиций из чека.
Ситуации с незаконной отменой товарных позиций из чека с последующим присвоением
излишка денежных средств – одни из самых распространенных нарушений кассиров.
Данные ситуации относятся к третьей группе нарушений, связанных с прямым
хищением денег из денежного ящика. Нарушения третьей группы характерны тем, что
кассиру необходимо точно знать текущий баланс кассы.
Например, покупатель совершает покупки и после расчета не забирает чек. В этот
момент кассир начинает отменять некоторые товарные позиции и пробивает чек.
Фактически имеем плюсовой остаток в кассе и недостачу отмененного товара по
инвентаризации. Если при снятии кассы обнаруживается положительный остаток, то это
сразу говорит о том, что кассир не пробил какой-либо товар, что является поводом для
проверки. Если же остаток будет отрицательным, то по инструкции кассир должен
будет погасить этот остаток за свой счет. Поэтому при совершении этого нарушения
кассир должен точно знать сумму плюсового остатка. Как показывает практика, при
незаконном удалении товара из чека кассир записывает сумму отмененного товара и
затем в течение дня при расчетах с покупателями незаметно изымает этот излишек из
кассы.

2. Распространенные виды нарушений кассовой дисциплины Page 2 of 3
Ситуация 7.
Несанкционированное
аннулирование чека.
Воспользовавшись тем, что зачастую покупатели уходят, не дождавшись печати чека,
кассиры могут аннулировать чек. Таким образом, сумма по чеку переходит в категорию
не учтенного излишка денежных средств. Такие мошенничества можно отследить в
режиме реального времени, и стразу же после подозрительных действий кассира снять
кассу.
Ситуация 8.
Отмена всех товаров в
чеке с последующим
добавлением товаров в
этот же чек.
Нередко кассиры проводят махинации с отменой товаров в чеке текущего покупателя с
добавлением в этот же чек товаров следующего покупателя.
Воспользовавшись тем, что покупатель не дождался чека и ушел, кассир производит
отмену всех товаров из данного чека. После этого, он добавляет в этот же чек товары
следующего покупателя или самостоятельно закрывает чек на минимальную сумму,
пробив, например, пакет или упаковку спичек. Деньги, полученные за покупку от
первого покупателя, переходят в неучтенный излишек.
Ситуация 9.
Несанкционированное
уменьшение цены товара.
При продаже товара своим сообщникам кассиры зачастую используют ручной ввод
цены товара, чтобы уменьшить ее, и соответственно, это будет являться
мошенничеством. Произойдет обсчет магазина в пользу покупателя.
Ситуация 10.
Несанкционированное
увеличение цены товара.
В данных случаях кассир использует ручной ввод цены для увеличения стоимости
товара. Если покупатель уходит, не дождавшись печати чека, то кассир возвращает
правильную стоимость товара, и присваивает неучтенный излишек денежных средств.
Ситуация 11.
Умышленный пропуск
товара при сканировании.
Умышленный пропуск товаров происходит, когда кассир из всей покупки включает в чек
товар с минимальной ценой (например, пакет или спички), а остальные товары он
пропускает через кассу, не сканируя их штрих-код, и отдает сообщнику без оплаты.
Ситуация 12.
Преднамеренное
изменение вида товара.
Зачастую, желая продать сообщнику товар по более низкой цене или присвоить
разницу в денежной сумме, кассир считывает сканнером штрих-код не с того товара,
который лежит на прилавке, а с другого товара или же с заранее подготовленной
этикетки. Такие нарушения чаще всего можно выявить в ходе инвентаризации.
Ситуация 13.
Оплата мобильной связи
без внесения денег.
Излишек денежных средств может быть внесен на мобильный телефон самого кассира
или же его сообщника. Это позволяет кассиру использовать излишек денежных средств
без прямого изъятия денег из кассы.
Ситуация 14.
Ошибки при продаже
товара в подарочной
упаковке.
Иногда, кассир при продаже товара в подарочной упаковке сканирует штрих-код не с
упаковки, а с самого товара, тем самым продавая подарочный товар по цене обычного.
В результате таких действий магазин может понести убытки, так как цена товара в
подарочной упаковке, как правило, выше, чем на аналогичный товар без нее.
Ситуация 15.
Пропуск товара при
сканировании.
Иногда по невнимательности кассир не обращает внимания на то, что штрих-код с
товара не был просканирован, и начинает считывать сканнером штрих-код со
следующего товара. В результате такой невнимательности товар отпускается
покупателю бесплатно.
Ситуация 16.
Ошибки при отмене
количества товара.
Кассир при вводе количества товара может допустить ошибку, например, ввести не 4, а
45. Затем кассир производит отмену данной операции, но забывает ввести верное
количество товара, и сканирует следующий товар. При таких действиях товар
отпускается без надлежащей оплаты за него.
Ситуация 17.
Ошибки при оптовых
продажах.
Случается, что из-за большого числа однотипных товаров кассир может допустить
ошибку и пропустить несколько товаров, не обратив внимания на то, что штрих-код не
был считан, и соответственно товары не были добавлены в чек.
Ситуация 18.
Перезагрузка кассы
кассиром.
К данным случаям относятся те, при которых кассир перезагружает кассу в отсутствии
администратора. При данном нарушении на экране монитора оператор увидит
сообщение о том, что касса была перезагружена. В режиме «Online» на данной кассе,
оператор сможет наблюдать за действиями кассира, и при возникновении подозрений,
начать проверку.

3. Распространенные виды нарушений кассовой дисциплины Page 3 of 3
Ситуация 19.
Невыдача чека
покупателю.
Периодически, кассир рассчитывается с покупателем, не выдав ему чек. Чек не был
закрыт, а это значит, что после ухода покупателя кассир может удалять товары,
начислять скидки, и совершать другие действия, направленные на образование
излишка денежных средств, с последующим их присвоением.
Ситуация 20.
Продажа товара в коробке
без проверки содержимого.
Если при продаже товара в коробке кассир не проверил ее содержимое, то есть
вероятность, что в данной коробке находится другой (например, более дорогой) товар.
Тем самым, у магазина возникают денежные потери, а затем по результатам
инвентаризации образуется недостача товара.
Ситуация 21.
Завышение суммы
возвратного чека.
При возврате товара кассир может оформить возвратный чек на сумму большую, чем
фактическая стоимость покупки (например, не учесть скидку, полученную при покупке
товара), что приводит к образованию неучтенного излишка денежных средств. Этот
излишек кассир впоследствии присваивает.
Ситуация 22.
Оформление возвратного
чека без фактического
возврата товара.
Кассир оформляет возвратный чек без фактического возврата товара (или части
товаров). Полученные в результате таких действий денежные средства впоследствии
присваиваются кассиром и делятся между участниками сговора.