Este documento describe los requisitos y procesos de planificación de una auditoría. Incluye etapas como el conocimiento del cliente, la evaluación del control interno, la determinación del riesgo, y la definición de la estrategia y los programas de trabajo. También cubre la elaboración del memorándum de planificación, el cronograma, y la consideración del equipo de trabajo y otros factores. El objetivo general es establecer una estrategia y un plan que guíen de manera efectiva la realización de la auditoría.
Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9VIVIANAMARINF
Este documento presenta resúmenes de las Normas Internacionales de Auditoría 7, 8 y 9. La NIA 7 establece normas sobre el control de calidad para el trabajo de auditoría. La NIA 8 establece normas sobre la evidencia de auditoría. Y la NIA 9 establece normas sobre la documentación en el contexto de la auditoría de estados financieros.
Este documento presenta información sobre el planeamiento de auditorías financieras según las NIAS 300 y 310. Explica las fases del planeamiento, que incluyen comprender las operaciones de la entidad, aplicar procedimientos analíticos, diseñar pruebas de materialidad e identificar cuentas y aseveraciones significativas. También destaca la importancia de obtener un conocimiento adecuado del negocio del cliente para planear y ejecutar la auditoría de manera efectiva.
La norma establece los requisitos para la planificación de la auditoría de estados financieros. La planificación incluye desarrollar una estrategia global de auditoría y un plan de auditoría más detallado. La planificación requiere la participación del equipo de auditoría y actividades preliminares como evaluar la independencia. El plan de auditoría describe los procedimientos para evaluar riesgos y pruebas de detalle. La documentación debe incluir la estrategia, plan y cambios significativos realizados.
El documento describe los pasos para planificar una auditoría de estados financieros. Estos incluyen entender el negocio del cliente y su ambiente, evaluar los riesgos, organizar el trabajo de auditoría y desarrollar una estrategia global. El plan de auditoría debe incluir los objetivos, alcance, programación, descripción de la compañía, necesidades de personal y plazos. La planeación es crucial para realizar una auditoría efectiva.
Deseo la diapositiva para un trabajo grupar y guimae con su diapositiva gracias se que es un buen recurso para guia de los demas estudiantes y mis compañeros de clases y para saber mas de la nia 300 y tener mas conicimiento sobre la nia 300 y apreder mas sobre auditoria y contabilidad muchas gracias
El documento proporciona información sobre auditorías y certificación. Explica las normas ISO 9000 e ISO 19011, que proveen directrices para la realización de auditorías de sistemas de gestión de calidad y ambientales. También cubre los principios, actividades y competencias requeridas para llevar a cabo auditorías de manera efectiva.
La junta directiva de una empresa solicitó una auditoría de sistemas a una firma externa. El auditor realizó una visita preliminar para conocer el área de sistemas y definir los objetivos e incluir la evaluación de la seguridad, el aprovechamiento de recursos y las funciones del personal. Se desarrolló un programa de auditoría con actividades específicas y se asignaron recursos. Finalmente, se presentó el informe definitivo a la junta directiva luego de realizar las modificaciones tras su discusión.
Este documento describe los requisitos y procesos de planificación de una auditoría. Incluye etapas como el conocimiento del cliente, la evaluación del control interno, la determinación del riesgo, y la definición de la estrategia y los programas de trabajo. También cubre la elaboración del memorándum de planificación, el cronograma, y la consideración del equipo de trabajo y otros factores. El objetivo general es establecer una estrategia y un plan que guíen de manera efectiva la realización de la auditoría.
Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9VIVIANAMARINF
Este documento presenta resúmenes de las Normas Internacionales de Auditoría 7, 8 y 9. La NIA 7 establece normas sobre el control de calidad para el trabajo de auditoría. La NIA 8 establece normas sobre la evidencia de auditoría. Y la NIA 9 establece normas sobre la documentación en el contexto de la auditoría de estados financieros.
Este documento presenta información sobre el planeamiento de auditorías financieras según las NIAS 300 y 310. Explica las fases del planeamiento, que incluyen comprender las operaciones de la entidad, aplicar procedimientos analíticos, diseñar pruebas de materialidad e identificar cuentas y aseveraciones significativas. También destaca la importancia de obtener un conocimiento adecuado del negocio del cliente para planear y ejecutar la auditoría de manera efectiva.
La norma establece los requisitos para la planificación de la auditoría de estados financieros. La planificación incluye desarrollar una estrategia global de auditoría y un plan de auditoría más detallado. La planificación requiere la participación del equipo de auditoría y actividades preliminares como evaluar la independencia. El plan de auditoría describe los procedimientos para evaluar riesgos y pruebas de detalle. La documentación debe incluir la estrategia, plan y cambios significativos realizados.
El documento describe los pasos para planificar una auditoría de estados financieros. Estos incluyen entender el negocio del cliente y su ambiente, evaluar los riesgos, organizar el trabajo de auditoría y desarrollar una estrategia global. El plan de auditoría debe incluir los objetivos, alcance, programación, descripción de la compañía, necesidades de personal y plazos. La planeación es crucial para realizar una auditoría efectiva.
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El documento proporciona información sobre auditorías y certificación. Explica las normas ISO 9000 e ISO 19011, que proveen directrices para la realización de auditorías de sistemas de gestión de calidad y ambientales. También cubre los principios, actividades y competencias requeridas para llevar a cabo auditorías de manera efectiva.
La junta directiva de una empresa solicitó una auditoría de sistemas a una firma externa. El auditor realizó una visita preliminar para conocer el área de sistemas y definir los objetivos e incluir la evaluación de la seguridad, el aprovechamiento de recursos y las funciones del personal. Se desarrolló un programa de auditoría con actividades específicas y se asignaron recursos. Finalmente, se presentó el informe definitivo a la junta directiva luego de realizar las modificaciones tras su discusión.
El documento describe los pasos de la planificación de una auditoría, incluyendo establecer objetivos y alcance, determinar la viabilidad, seleccionar el equipo auditor, y designar un auditor jefe. Luego, detalla las responsabilidades de los auditores y del auditor jefe durante la preparación y ejecución de la auditoría.
La planificación de una auditoría incluye comprender el negocio y su ambiente, evaluar riesgos y materialidad, identificar objetivos de control y de la auditoría, y desarrollar procedimientos de auditoría. También es importante asignar recursos como tiempo y personal, y documentar el proceso de planificación usando herramientas como diagramas de Gantt y hojas de control de tiempo.
El documento describe los pasos de la planificación de una auditoría, incluyendo la definición de objetivos, alcance y criterios, la determinación de la viabilidad, el establecimiento del equipo auditor y la preparación de las actividades de auditoría in situ.
El documento describe los pasos clave para planificar una auditoría de sistemas, incluyendo comprender el negocio y ambiente, evaluar riesgos, establecer objetivos de control y auditoría, seleccionar procedimientos de auditoría, y asignar recursos. Explica técnicas como diagramas de flujo y hojas de control de tiempo para organizar la auditoría de manera efectiva.
El documento proporciona una introducción a los conceptos y procesos de auditoría. Define auditoría como un proceso sistemático e independiente para evaluar evidencia y determinar el cumplimiento de criterios. Explica que las auditorías buscan evaluar fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora, así como verificar la capacidad de los procesos. Además, describe las etapas clave de una auditoría, incluyendo la planeación, ejecución y generación de hallazgos.
Este documento describe los pasos clave para planificar y preparar una auditoría. Estos incluyen 1) determinar el alcance, objetivos y criterios de la auditoría, 2) designar al jefe de auditoría y su equipo, 3) estudiar la documentación relevante, 4) determinar el plan de auditoría y 5) preparar cuestionarios o listas de verificación para registrar hallazgos. El propósito general es realizar un proceso cuidadoso y documentado para que el equipo auditor conozca a fondo las características de la empresa y los sistemas de
El documento proporciona información sobre auditorías internas y describe las etapas clave de una auditoría interna, incluyendo la planeación, ejecución y seguimiento. La planeación involucra desarrollar un programa anual y plan de auditoría. La ejecución consiste en realizar auditorías documentales y en sitio, con juntas de apertura, cierre e intermedias. El informe final presenta los hallazgos y no conformidades identificados.
El documento describe el proceso de auditoría interna. Explica que la auditoría interna es un proceso sistemático que evalúa la aplicación de los sistemas de control interno de una organización y propone acciones correctivas. También señala que la auditoría interna debe funcionar de manera independiente para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.
El documento habla sobre la planeación de la auditoría en informática. Explica que la auditoría en informática evalúa cómo se protegen los activos informáticos, la integridad de los datos y el logro de objetivos organizacionales de manera eficiente. Describe las distintas fases de la auditoría como la planeación, revisión preliminar, revisión detallada, examen de información y pruebas. La planeación es fundamental y debe establecer metas, programas de trabajo, presupuesto y comunicación con los involucrados.
El documento describe los pasos requeridos para llevar a cabo una auditoría de sistemas computacionales de manera ordenada y metódica. Estos incluyen 1) identificar el origen y objetivos de la auditoría, 2) realizar una visita preliminar al área, 3) determinar los puntos que serán evaluados, 4) elaborar planes, programas y presupuestos, y 5) identificar los métodos y herramientas para la auditoría. Siguiendo esta metodología, el equipo auditor podrá alcanzar resultados homogéneos.
Este documento describe los procesos de auditoría. Define auditoría como un proceso sistemático e independiente para evaluar objetivamente si se cumplen los criterios establecidos. Explica que las auditorías tienen como objetivos evaluar las fortalezas y debilidades, detectar oportunidades de mejora, y verificar la capacidad de los procesos. Además, describe las etapas clave de una auditoría como la planeación, ejecución, y presentación del informe.
Este documento presenta la Norma Internacional de Auditoría 300 sobre la planeación de una auditoría de estados financieros. Establece que la planeación implica desarrollar una estrategia general de auditoría y un plan de trabajo. También requiere la participación de miembros clave del equipo, la realización de actividades preliminares, y la documentación de la estrategia, plan y cambios. Además, identifica consideraciones adicionales en auditorías de primer año como comunicarse con el auditor anterior.
Este documento trata sobre auditorías externas e internas de laboratorios clínicos. Explica que las auditorías son exámenes sistemáticos e independientes que buscan evaluar la eficacia de los sistemas de gestión de calidad. Detalla los tipos de auditorías, sus objetivos, los requisitos para llevarlas a cabo, y las responsabilidades de los auditores y del personal auditado. Finalmente, brinda lineamientos sobre la planificación, ejecución y seguimiento de las auditorías.
1. La norma proporciona orientación sobre la realización de auditorías de sistemas de gestión de calidad y ambiental, reemplazando normas anteriores.
2. Detalla los principios de auditoría como conducta ética, presentación ecuánime, debido cuidado profesional e independencia.
3. Explica el proceso de auditoría que incluye la selección del equipo auditor, revisión de documentación, actividades in situ y preparación del informe de auditoría.
Este documento resume los conceptos clave de la auditoría de calidad. Explica que una auditoría evalúa objetivamente la conformidad con criterios de auditoría como manuales y procedimientos. Detalla los tipos de auditoría, objetivos, beneficios y la norma ISO 19011 que guía la realización de auditorías. Resalta la importancia de planificar auditorías internas periódicas para verificar la eficacia del sistema de gestión de calidad de una organización.
Este documento presenta una introducción a las auditorías de calidad. Explica que las auditorías ayudan a las organizaciones a establecer y mejorar sus sistemas de gestión de calidad. También describe los principales estándares relacionados con las auditorías de calidad e incluye definiciones clave de términos como auditor, criterios de auditoría y evidencia de auditoría.
Este documento resume varias Normas Internacionales de Auditoría relacionadas con la obtención de evidencia de auditoría. Resume los requerimientos de las NIAs 500, 501, 505, 620 y 560 sobre temas como la definición de evidencia de auditoría, procedimientos para obtenerla, consideraciones específicas para ciertas áreas, confirmaciones externas, uso del trabajo de expertos y hechos posteriores al cierre. El documento provee una guía concisa pero completa sobre estos aspectos fundamentales de la auditoría.
04. TECNICAS DE AUDITORIA ISO22000-TUV .pdfHENRYCORTES11
Este documento proporciona información sobre la planificación y ejecución de auditorías basadas en la norma ISO 19011:2018. Explica los principios, tipos y metodología de las auditorías, incluyendo la preparación, desarrollo y seguimiento. También cubre aspectos como la definición de objetivos y alcance, identificación de riesgos, elaboración de programas y listas de verificación, y la recopilación y clasificación de evidencias durante la auditoría.
El documento describe la carta compromiso que el auditor emite al cliente al inicio de una auditoría. La carta compromiso formaliza los términos del compromiso entre el auditor y el cliente, incluyendo el objetivo y alcance de la auditoría, la responsabilidad de la administración sobre los estados financieros, la forma de los informes, y el acceso a la documentación requerida. Adicionalmente, el documento explica la clasificación y contenido de los papeles de trabajo que el auditor prepara y retiene como evidencia para sustentar su opinión.
Nia 300 PlanificacióN De Una AuditoríA De Estados Financieros En Castellanoguest4a971d
Este documento establece las normas internacionales para la planificación de una auditoría de estados financieros. Requiere que el auditor desarrolle una estrategia general de auditoría y un plan de auditoría detallado. También requiere la participación del socio del compromiso y los principales miembros del equipo en la planificación, y la documentación de los cambios significativos a la estrategia o plan durante la auditoría. Además, identifica consideraciones adicionales para las primeras auditorías de una entidad.
El documento describe los pasos de la planificación de una auditoría, incluyendo establecer objetivos y alcance, determinar la viabilidad, seleccionar el equipo auditor, y designar un auditor jefe. Luego, detalla las responsabilidades de los auditores y del auditor jefe durante la preparación y ejecución de la auditoría.
La planificación de una auditoría incluye comprender el negocio y su ambiente, evaluar riesgos y materialidad, identificar objetivos de control y de la auditoría, y desarrollar procedimientos de auditoría. También es importante asignar recursos como tiempo y personal, y documentar el proceso de planificación usando herramientas como diagramas de Gantt y hojas de control de tiempo.
El documento describe los pasos de la planificación de una auditoría, incluyendo la definición de objetivos, alcance y criterios, la determinación de la viabilidad, el establecimiento del equipo auditor y la preparación de las actividades de auditoría in situ.
El documento describe los pasos clave para planificar una auditoría de sistemas, incluyendo comprender el negocio y ambiente, evaluar riesgos, establecer objetivos de control y auditoría, seleccionar procedimientos de auditoría, y asignar recursos. Explica técnicas como diagramas de flujo y hojas de control de tiempo para organizar la auditoría de manera efectiva.
El documento proporciona una introducción a los conceptos y procesos de auditoría. Define auditoría como un proceso sistemático e independiente para evaluar evidencia y determinar el cumplimiento de criterios. Explica que las auditorías buscan evaluar fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora, así como verificar la capacidad de los procesos. Además, describe las etapas clave de una auditoría, incluyendo la planeación, ejecución y generación de hallazgos.
Este documento describe los pasos clave para planificar y preparar una auditoría. Estos incluyen 1) determinar el alcance, objetivos y criterios de la auditoría, 2) designar al jefe de auditoría y su equipo, 3) estudiar la documentación relevante, 4) determinar el plan de auditoría y 5) preparar cuestionarios o listas de verificación para registrar hallazgos. El propósito general es realizar un proceso cuidadoso y documentado para que el equipo auditor conozca a fondo las características de la empresa y los sistemas de
El documento proporciona información sobre auditorías internas y describe las etapas clave de una auditoría interna, incluyendo la planeación, ejecución y seguimiento. La planeación involucra desarrollar un programa anual y plan de auditoría. La ejecución consiste en realizar auditorías documentales y en sitio, con juntas de apertura, cierre e intermedias. El informe final presenta los hallazgos y no conformidades identificados.
El documento describe el proceso de auditoría interna. Explica que la auditoría interna es un proceso sistemático que evalúa la aplicación de los sistemas de control interno de una organización y propone acciones correctivas. También señala que la auditoría interna debe funcionar de manera independiente para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.
El documento habla sobre la planeación de la auditoría en informática. Explica que la auditoría en informática evalúa cómo se protegen los activos informáticos, la integridad de los datos y el logro de objetivos organizacionales de manera eficiente. Describe las distintas fases de la auditoría como la planeación, revisión preliminar, revisión detallada, examen de información y pruebas. La planeación es fundamental y debe establecer metas, programas de trabajo, presupuesto y comunicación con los involucrados.
El documento describe los pasos requeridos para llevar a cabo una auditoría de sistemas computacionales de manera ordenada y metódica. Estos incluyen 1) identificar el origen y objetivos de la auditoría, 2) realizar una visita preliminar al área, 3) determinar los puntos que serán evaluados, 4) elaborar planes, programas y presupuestos, y 5) identificar los métodos y herramientas para la auditoría. Siguiendo esta metodología, el equipo auditor podrá alcanzar resultados homogéneos.
Este documento describe los procesos de auditoría. Define auditoría como un proceso sistemático e independiente para evaluar objetivamente si se cumplen los criterios establecidos. Explica que las auditorías tienen como objetivos evaluar las fortalezas y debilidades, detectar oportunidades de mejora, y verificar la capacidad de los procesos. Además, describe las etapas clave de una auditoría como la planeación, ejecución, y presentación del informe.
Este documento presenta la Norma Internacional de Auditoría 300 sobre la planeación de una auditoría de estados financieros. Establece que la planeación implica desarrollar una estrategia general de auditoría y un plan de trabajo. También requiere la participación de miembros clave del equipo, la realización de actividades preliminares, y la documentación de la estrategia, plan y cambios. Además, identifica consideraciones adicionales en auditorías de primer año como comunicarse con el auditor anterior.
Este documento trata sobre auditorías externas e internas de laboratorios clínicos. Explica que las auditorías son exámenes sistemáticos e independientes que buscan evaluar la eficacia de los sistemas de gestión de calidad. Detalla los tipos de auditorías, sus objetivos, los requisitos para llevarlas a cabo, y las responsabilidades de los auditores y del personal auditado. Finalmente, brinda lineamientos sobre la planificación, ejecución y seguimiento de las auditorías.
1. La norma proporciona orientación sobre la realización de auditorías de sistemas de gestión de calidad y ambiental, reemplazando normas anteriores.
2. Detalla los principios de auditoría como conducta ética, presentación ecuánime, debido cuidado profesional e independencia.
3. Explica el proceso de auditoría que incluye la selección del equipo auditor, revisión de documentación, actividades in situ y preparación del informe de auditoría.
Este documento resume los conceptos clave de la auditoría de calidad. Explica que una auditoría evalúa objetivamente la conformidad con criterios de auditoría como manuales y procedimientos. Detalla los tipos de auditoría, objetivos, beneficios y la norma ISO 19011 que guía la realización de auditorías. Resalta la importancia de planificar auditorías internas periódicas para verificar la eficacia del sistema de gestión de calidad de una organización.
Este documento presenta una introducción a las auditorías de calidad. Explica que las auditorías ayudan a las organizaciones a establecer y mejorar sus sistemas de gestión de calidad. También describe los principales estándares relacionados con las auditorías de calidad e incluye definiciones clave de términos como auditor, criterios de auditoría y evidencia de auditoría.
Este documento resume varias Normas Internacionales de Auditoría relacionadas con la obtención de evidencia de auditoría. Resume los requerimientos de las NIAs 500, 501, 505, 620 y 560 sobre temas como la definición de evidencia de auditoría, procedimientos para obtenerla, consideraciones específicas para ciertas áreas, confirmaciones externas, uso del trabajo de expertos y hechos posteriores al cierre. El documento provee una guía concisa pero completa sobre estos aspectos fundamentales de la auditoría.
04. TECNICAS DE AUDITORIA ISO22000-TUV .pdfHENRYCORTES11
Este documento proporciona información sobre la planificación y ejecución de auditorías basadas en la norma ISO 19011:2018. Explica los principios, tipos y metodología de las auditorías, incluyendo la preparación, desarrollo y seguimiento. También cubre aspectos como la definición de objetivos y alcance, identificación de riesgos, elaboración de programas y listas de verificación, y la recopilación y clasificación de evidencias durante la auditoría.
El documento describe la carta compromiso que el auditor emite al cliente al inicio de una auditoría. La carta compromiso formaliza los términos del compromiso entre el auditor y el cliente, incluyendo el objetivo y alcance de la auditoría, la responsabilidad de la administración sobre los estados financieros, la forma de los informes, y el acceso a la documentación requerida. Adicionalmente, el documento explica la clasificación y contenido de los papeles de trabajo que el auditor prepara y retiene como evidencia para sustentar su opinión.
Nia 300 PlanificacióN De Una AuditoríA De Estados Financieros En Castellanoguest4a971d
Este documento establece las normas internacionales para la planificación de una auditoría de estados financieros. Requiere que el auditor desarrolle una estrategia general de auditoría y un plan de auditoría detallado. También requiere la participación del socio del compromiso y los principales miembros del equipo en la planificación, y la documentación de los cambios significativos a la estrategia o plan durante la auditoría. Además, identifica consideraciones adicionales para las primeras auditorías de una entidad.
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DISEÑO DE TUBERIAS EN PLANTAS INDUSTRIALES Establecer los requisitos técnicos y documentales que se deben cumplir en la ingeniería y Especificaciones de
Materiales de Tuberías, de las plantas industriales e instalaciones costa fuera de Petróleos Mexicanos y
Organismos Subsidiarios. Esta NRF establece los requerimientos mínimos aplicables a la ingeniería de diseño y Especificaciones de
Materiales de la Tubería utilizada en los procesos que se llevan a cabo en las instalaciones industriales
terrestres y costa fuera de los centros de trabajo de Petróleos Mexicanos y Organismos Subsidiarios.
Establece las especificaciones técnicas para materiales de Tubería, conexiones y accesorios que se utilizan en
los procesos donde se incluye aceite crudo y gas como materia prima, productos intermedios y productos
terminados del procesamiento del petróleo y el gas, así como fluidos criogénicos, sólidos fluidizados
(catalizadores), desfogues y los servicios auxiliares como vapor, aire, agua y gas combustible, entre otros.
Esta NRF es de aplicación general y observancia obligatoria en la adquisición, arrendamiento o contratación de
los servicios objeto de la misma que lleven a cabo los centros de trabajo de Petróleos Mexicanos y Organismos
Subsidiarios, por lo que debe ser incluida en los procedimientos de licitación pública, invitación a cuando menos
tres personas (invitación restringida en la Ley de Petróleos Mexicanos), y adjudicación directa; según
corresponda a contrataciones para adquisiciones, servicios, obras publicas o servicios relacionadas con las
mismas; como parte de los requisitos que deben cumplir el proveedor, contratista o licitante.
Manual de Implementación de BIM para la Ciudad de La Paz – Bolivia.docxJoaquin398967
Manual de BIM para La Paz: Estándares y directrices para la incorporación de Building Information Modeling en la construcción pública, mejorando la productividad y la calidad de las obras.
2. Inicio de la Auditoría - Establecimiento del contacto inicial con el
auditado
El contacto inicial con el auditado, para la realización de la auditoría,
puede ser informal o formal y debería realizarse por el líder del
equipo auditor
3. Inicio de la Auditoría - Establecimiento del contacto inicial con el
auditado
Los propósitos del contacto inicial son los siguientes
• Establecer y confirmar canales de comunicación con el auditado.
• Confirmar la autoridad para llevar a cabo la auditoría.
• Proporcionar información sobre los objetivos de la auditoría, el alcance, los métodos y la composición del equipo auditor, incluyendo los
expertos técnicos, además de cuestiones relativas a la composición del equipo auditor con el auditado o cliente de auditoria.
• Solicitar acceso a los documentos y registros pertinentes con propósitos de planificación.
• Determinar los requisitos legales y contractuales aplicables y otros requisitos pertinentes para las actividades y productos del auditado.
• Confirmar lo acordado con el auditado respecto al grado de difusión y al tratamiento de la información confidencial.
• Hacer los preparativos para la auditoría incluyendo la programación de las fechas.
• Determinar los requisitos específicos de la ubicación en cuanto al acceso seguridad, salud y protección u otros requisitos especiales.
• Determinar cualquier área de interés, inquietud o los riesgos para el auditado.
• Acordar la asistencia de observadores y la necesidad de guías para el equipo auditor.
• Determinar cualquier área de interés o preocupación para el auditado en relación con la auditoría específica
4. Inicio de la Auditoría - Establecimiento del contacto inicial con el
auditado
Debería determinarse la viabilidad de la auditoría para proporcionar la confianza razonable
en que los objetivos de la auditoría pueden alcanzarse.
La determinación de la viabilidad debería tener en cuenta factores tales como la
disponibilidad de lo siguiente:
• La información suficiente y apropiada para planificar y llevar a cabo la auditoría.
• La cooperación adecuada del auditado.
• El tiempo y los recursos adecuados para llevar a cabo la auditoría.
Cuando la auditoría no es viable, debería proponerse al cliente de la auditoría una
alternativa.
5. Enfoque basado en riesgo para la planificación de auditoría
La planificación de la auditoría debiera considerar los riesgos de las
actividades en los procesos del auditado y proporcionar la base para
el acuerdo entre el cliente de la auditoría, el equipo auditor y el
auditado en lo relativo a la realización de la auditoría. La
planificación debiera facilitar la programación en el tiempo y la
coordinación eficiente de las actividades de auditoría a fin de
alcanzar los objetivos eficazmente.
6. Enfoque basado en riesgo para la planificación de auditoría
Al planificar la auditoría, se debiese considerar:
• Composición del equipo auditor y su competencia
• Muestreo apropiado
• Oportunidades para mejorar la eficacia y eficiencia del proceso
• Riesgos del proceso
• Riesgos para el auditado al realizar la auditoría
7. Detalles para la planificación de la auditoría
La planificación de la auditoría debería ser lo suficientemente flexible para permitir los
cambios que pueden hacerse necesarios a medida que las actividades de auditoría se vayan
llevando a cabo
8. Detalles para la planificación de la auditoría
La planificación debería tratar o hacer referencia a lo siguiente:
• Los objetivos de la auditoría.
• El alcance de la auditoría, incluyendo la identificación de las unidades de la organización y unidades funcionales, así
como los procesos que van a auditarse.
• Los criterios de auditoría y cualquier documento de referencia.
• Las ubicaciones, las fechas, el horario y la duración previstos de las actividades de auditoría que se van a llevar a cabo,
incluyendo las reuniones con la dirección del auditado.
• Las necesidades de que el equipo auditor se familiarice con las instalaciones y procesos del auditado.
• Los métodos de auditoría que se van a usar, incluyendo el grado en que se necesita el muestreo de la auditoría para
obtener las evidencias de auditoría suficientes y el diseño del programa de muestreo, si es aplicable.
• Las funciones y responsabilidades de los miembros del equipo auditor, así como los guías y los observadores.
• La asignación de los recursos apropiados para las áreas críticas de la auditoría
9. Detalles para la planificación de la auditoría
La planificación de la auditoria debería tener en cuenta, según sea apropiado:
• La identificación del representante del auditado en la auditoría.
• Los temas del informe de la auditoría.
• Los preparativos logísticos y de comunicaciones, incluyendo los preparativos específicos para las ubicaciones que se
van a auditar.
• Las medidas específicas a tomar para tratar el efecto de la incertidumbre en el logro de los objetivos de la auditoría.
• Los asuntos relacionados con la confidencialidad y la seguridad de la información.
• Las acciones de seguimiento a partir de una auditoría previa.
• Las actividades de seguimiento de la auditoría planificada.
• La coordinación con otras actividades de auditoría, en el caso de una auditoría conjunta.
• La asignación de recursos apropiados basado en la consideración de los riesgos y oportunidades relacionados con las
actividades que se han de auditar
10. Asignación de las tareas al equipo auditor
Se debería asignar a cada miembro del equipo la responsabilidad para auditar
procesos, actividades, funciones o lugares específicos. Tales asignaciones deberían
tener en cuenta la independencia y la competencia de los auditores y el uso eficaz de
los recursos, así como las diferentes funciones y responsabilidades de los auditores, los
auditores en formación y los expertos técnicos.
El líder del equipo auditor debería realizar reuniones informativas del equipo auditor,
cuando sea apropiado, para distribuir las asignaciones de trabajo y decidir los posibles
cambios. Los cambios en las asignaciones de trabajo pueden hacerse a medida que la
auditoría se va llevando a cabo para asegurarse del logro de los objetivos de la
auditoría.
11. Preparación de los documentos de trabajo
Los miembros del equipo auditor deberían recopilar y revisar la información pertinente
a las tareas de auditoría asignadas y preparar los documentos de trabajo, según sea
necesario, para referencia y registro de evidencias de la auditoría. Tales documentos de
trabajo pueden incluir, pero no se limita a lo siguiente:
• Lista de verificación o chequeo
• Detalles de muestreo de auditoría
• Información audiovisual
12. Preparación de los documentos de trabajo
Lista de verificación o chequeo
El uso de listas de verificación y formularios no debería restringir la extensión de las
actividades de auditoría, que pueden cambiarse como resultado de la información
recopilada durante la auditoría.
¿Para qué preparar una “Lista de Verificación” antes de la auditoría?
• Para ayudar a la memoria.
• Para asegurar cubrir todos los temas y puntos de control.
• Para asegurar profundidad y continuidad de la auditoría.
• Para ayudar al control del tiempo.
• Para organizar la toma de notas.
• Para que forme parte del informe de auditoría.
13. Preparación de los documentos de trabajo
Detalles de muestreo de auditoría
Lo define el auditor líder
• Muestreo aleatorio simple
• Muestreo estratificado
• Muestreo por conveniencia
14. Documentación a revisar y requisitos ISO 9001:2015
Debería revisarse previamente la documentación pertinente de cada
sistema de gestión, para:
• Reunir Información para preparar las actividades de auditoría y los
documentos de trabajo aplicables
• Establecer una visión general del grado de la documentación del sistema
para detectar carencias
15. Documentación a revisar y requisitos ISO 9001:2015
La documentación debería incluir, cuando sea aplicable, documentos y
registros de cada sistema, así como informes de auditorías previas. La
revisión de la documentación debería tener en cuenta el tamaño, la
naturaleza y la complejidad de cada sistema y de la organización del
auditado, así como los objetivos y el alcance de la auditoría
16. Documentación a revisar y requisitos ISO 9001:2015
El sistema de gestión de la calidad de la organización debe incluir:
• La información documentada requerida por la norma
• La información documentada que la organización determina como
necesaria para le eficacia del SGC
17. Documentación a revisar y requisitos ISO 9001:2015
En un proceso de auditoría, es sumamente necesario abordar la evidencia a
nivel documental, sobre todo si es un requisito normativo explícito. Sin
embargo hay que ser cuidado en no acomodar el proceso de auditoría
únicamente a revisiones documentales, dejando de lado otras fuentes
sumamente relevantes y necesarias, tales como las entrevistas y las
observaciones en terreno.