Don Planifié FEER

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Comment utiliser un FEER pour maximiser son patrimoine et considérer un don planifié (7 scénarios sont présentés)

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Don Planifié FEER

  1. 1. DON PLANIFIÉ-F.E.E.R. Marc Villeneuve Conseiller en sécurité financière Représentant en épargne collective
  2. 2. Statistiques <ul><li>94% des canadiens estiment que les organismes caritatifs occupent une place de plus en plus importante pour eux </li></ul><ul><li>79% des canadiens pensent que ces organismes comprennent mieux les besoins du citoyen que ne le fait l’État </li></ul><ul><li>72% des répondants estiment que les organismes de bienfaisance répondent mieux à ces besoins </li></ul><ul><li>70% des canadiens trouvent que les organismes manquent d’argent </li></ul>
  3. 3. Statistiques… <ul><li>S’ils savaient quels avantages leur milieu et eux-même pourraient en retirer, 34% des canadiens envisageraient de faire un leg de bienfaisance si on le leur demandait </li></ul><ul><li>81% des canadiens font des dons aux organismes sans but lucratif de leur choix </li></ul>
  4. 4. Statistiques (CROP, Québec) <ul><li>3% ont déjà fait un don planifié </li></ul><ul><li>4% sont certain qu’ils en feront un </li></ul><ul><li>5% sont intéressés </li></ul><ul><li>69% sont réfractaire à l’idée… </li></ul><ul><li>donc 31% sont ouverts à l’idée!! </li></ul>
  5. 5. Motivations-Donateurs <ul><li>Contribuer significativement à une cause qui lui tient à cœur </li></ul><ul><li>Redonner à la communauté ce qu’elle lui à permis d’amasser </li></ul><ul><li>Assurer la pérennité de l’organisme qu’il affectionne </li></ul><ul><li>Poser un geste mémorable </li></ul><ul><li>Immortaliser son nom ou celui d’un être cher </li></ul><ul><li>Veiller à la préservation du patrimoine familial, tout en donnant à son organisme de charité préféré </li></ul><ul><li>Tirer le meilleur parti possible des avantages fiscaux et financiers se rattachant aux dons </li></ul>
  6. 6. Donateurs potentiels <ul><li>Donateurs réguliers </li></ul><ul><li>Fournisseurs </li></ul><ul><li>Employés </li></ul><ul><li>Bénévoles </li></ul><ul><li>Membres de l’organisme </li></ul><ul><li>Membres du C.A. et leurs réseaux de contacts </li></ul><ul><li>Les gestionnaires et leurs réseaux de contacts </li></ul>
  7. 7. Fiscalité du F.E.R.R. <ul><li>Les retraits du F.E.R.R. sont additionnés aux revenus du rentier </li></ul><ul><li>Il faut tenir compte des l’impacts ‘’collatéraux’’ comme: </li></ul><ul><ul><li>récupération de la pension de vieillesse de 15% sur le revenu imposable excédant $64,714 </li></ul></ul><ul><ul><li>perte possible du supplément de revenu garanti </li></ul></ul><ul><ul><li>perte possible du remboursement d’impôt fonciers </li></ul></ul>
  8. 8. Fiscalité du don <ul><li>Crédits d’impôt combinés de 32,52% sur le premier $200 et de 48,2% sur l’excédent </li></ul><ul><li>Don maximum admissible = 75% du revenu net </li></ul><ul><li>L’excédent peur être reporté sur les les 5 années suivantes </li></ul><ul><li>L’année du décès, il peut aller jusqu’à 100% du revenu net et il peut être utilisé sur l’année antérieure </li></ul><ul><li>Les reçus de charité peuvent être transférés en partie ou en totalité au conjoint </li></ul>
  9. 9. Dons et assurance vie <ul><li>Donner une police existante (3 choix) </li></ul><ul><ul><li>le don est égal à la valeur de rachat ou </li></ul></ul><ul><ul><li>le don est égal à la prime annuelle </li></ul></ul><ul><ul><li>le don est égal au capital assuré (au décès) </li></ul></ul><ul><li>Donner une nouvelle police (2 choix) </li></ul><ul><ul><li>le don est égal à la prime annuelle </li></ul></ul><ul><ul><li>le don est égal au capital assuré (au décès) </li></ul></ul>
  10. 10. Hypothèses <ul><li>Couple agé de 70 ans chacun </li></ul><ul><li>Non fumeurs </li></ul><ul><li>Testament ‘’dernier vivant les biens’’ </li></ul><ul><li>Aux deuxième décès, partage en parts égales à la succession </li></ul><ul><li>Actifs: </li></ul><ul><ul><li>$300,000 dans un F.E.R.R. </li></ul></ul><ul><ul><li>$500,000 en actif autres </li></ul></ul><ul><li>Retrait du F.E.R.R. 5% </li></ul><ul><li>Taux marginal d’imposition de 48,2% </li></ul><ul><li>Assurance payable au décès du 2ieme assuré </li></ul>
  11. 12. Questions?
  12. 13. Merci! <ul><li>Marc Villeneuve </li></ul><ul><li>Conseiller en sécurité financière </li></ul><ul><li>Représentant en épargne collective </li></ul><ul><li>418 623-7250 </li></ul><ul><li>[email_address] </li></ul><ul><li>*** </li></ul><ul><li>Accès gratuit au service de planification </li></ul><ul><li>financière et succèssorale </li></ul>

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