A presentation on the implications of the UK Bribery Act on Croatian companies

1. karanovic/nikolic
Workshop: UK Bribery Act 2010
1
Značaj kojeg UK Bribery Act ima za poslovanje u Republici Hrvatskoj
Primjeri kada se hrvatski
državljani ili osobe s prebivalištem
u Republici Hrvatskoj mogu
progoniti po Zakon o korupciji
Velike Britanije
 počinitelj kaznenog djela davanja
ili primanja mita u Ujedinjenom
Kraljevstvu (UK)
 hrvatski državljanin rezident UK
koji počini kazneno djelo davanja
ili primanja mita u UK ili izvan
zemlje
 Britanski državljanin koji u
Republici Hrvatskoj počini
kazneno djelo davanja ili
primanja mita
 Hrvatski državljanin koji počini
kazneno djelo davanja ili
primanja mita izvan UK i nije na
nikakav način povezan s UK ne
može biti kazneno gonjen na
temelju ovog Zakona. Međutim,
ako britanski Ured za
organizirani kriminal (SFO)
obavijesti nadležno tijelo u
Republici Hrvatskoj o tom
slučaju, osoba može biti kazneno
gonjena na temelju nacionalnog
zakonodavstva ili prema
zakonodavstvu zemlje gdje se čin
podmićivanja dogodio.
Primjeri kada se na hrvatske
poslove može primijeniti UK
Bribery Act
 Hrvatski državljanin koji radi u
prodavaonici odjeće u Zagrebu,
koja je u vlasništvu trgovačkog
društva sa sjedištem u UK,
podmitio je službenika gradske
vlasti u Splitu. Ako se može
dokazati da se navedeno kazneno
djelo zaista dogodilo i da je
matično društvo imalo koristi od
toga, u tom slučaju društvo u UK
podliježe odredbama ovog
zakona ako nije implementiralo
„odgovarajuće postupke“ za
prevenciju korupcije.
 Marija, prodajni predstavnik
hrvatskog proizvođača tjestenine
iz Varaždina počinila je kazneno
djelo davanja mita za boravka
poslovnom putovanju u
Manchesteru. Hrvatsko
trgovačko društvo nema
podružnicu UK, međutim, ono
posredstvom Marijinog
djelovanja izvozi velike količine
proizvoda u UK. To ima
značajan utjecaj na godišnji
prihod društva. Ako bi britanski
Ured za organizirani kriminal
(SFO) istražio ovaj slučaj,
hrvatsko društvo bi moralo
dokazati da je implementiralo
odgovarajuće mjere kako bi
spriječili korupciju, iz razloga što
se Marija smatra “povezanom
osobom”.
 Ivan je hrvatski državljanin u
radnom odnosu u trgovačkom
društvu sa sjedištem u Osijeku.
Društvo proizvodi prozore i u
vlasništvu je njemačkog društva.
Društvo sa sjedištem u
Njemačkoj ima podružnicu i u
UK. Ako bi Ivan počinio
kazneno djelo davanja mita,
njemačko društvo moglo bi
potpasti pod primjenu UK
Bribery Act i odgovarati za
kazneno djelo korupcije i davanja
mita.
Je li za hrvatsko društvo dovoljno
da je usklađeno s FCPA propisom
SAD-a ili bi trebalo revidirati svoju
strukturu prema UK Bribery Act?
 Brojna trgovačka društva sa
sjedištem u Hrvatskoj nisu
upoznata s temeljnim razlikama
među navedenim propisima
 Usklađenost sa FCPA nije isto
što i usklađenost s UK Bribery
Act i odgovorna osoba u društvu
trebala bi obratiti pažnju na
usklađivanje propisa na
odgovarajući način
Neke od osnovnih razlika su:
Korupcija u privatnom sektoru
UK Bribery Act (Zakon o korupciji
Ujedinjenog Kraljevstva primjenjuje
se na korupciju u privatnom sektoru,
kao i na korupciju u javnom sektoru.
FCPA pokriva samo korupciju javnih
službenika, i ne odnosi se na
korupciju na razini privatnog sektora.
Aktivna i pasivna korupcija
FCPA pokriva samo aktivnu
korupciju, kao npr. davanje mita, dok
zakon Velike Britanije regulira i
aktivnu i pasivnu korupciju -
uzimanje mita.
Nadležnost izvan teritorija države
Kaznena odgovornost pravne osobe
je primjenjiva na bilo koji trgovačko
društvo koje u potpunosti ili dijelom
posluje u UK. To se također odnosi
na djelovanje izvan UK. Rezultat
toga je da dok inozemno društvo
posluje u UK, ono može biti
proglašeno krivim za kazneno djelo
na temelju svog neuspjeha provedbe
"odgovarajućih postupaka" u vezi s
djelovanjem u stranoj zemlji. Zakon
UK, stoga, ima širi djelokrug nego
FCPA.
Namjera
FCPA pretpostavlja postojanje
namjere počinitelja, dok za kazneno
djelo korupcije pravne osobe prema
UK Bribery Act nije potrebno
dokazati postojanje namjere.
Plaćanje za postupanje
UK Bribery Act ne dopušta plaćanja
radi facilitacije u postupanju, tzv.
„podmazivanja“, dok se prema FCPA
takva plaćanja mogu tolerirati.
Knjigovodstvo i arhiviranje
Za razliku od FCPA, UK Bribery Act
ne propisuje kaznena djela u vezi s
knjigovodstvom i arhiviranjem.
Međutim, odgovarajuća odredba u
UK se može pronaći u propisu o
trgovačkim društvima Velike
Britanije.
Kazne
UK Bribery Act propisuje strože
novčane i zatvorske kazne za
prijestupe.

2. karanovic/nikolic
Workshop: UK Bribery Act 2010
2
Shema “odgovarajućih postupaka”
Zemlja: Gdje
poslujete?
Sektor: U
kojem sektoru
poslujete?
Poslovni rizik:
Postupci nabave i
nova tržišta
Transakcije:
Kakve i s kim?
Poslovno
partnerstvo: Agenti i
dobavljači
Nizak rizik Srednji rizik Visok rizik
Ako su svi rizici na niskim razinama, u
ovom stadiju nema potrebe za daljnjim
djelovanjem.
Nadogradite postojeće ili razvijte praktične
postupke i politike koje se odnose na
problem korupcije:
Reprezentacija i
promocija
Olakšavanje
plaćanja
Due diligence Unutarnji postupci
Uzeti u obzir:
 svrhu
reprezentacije
 financijske
kontrole i
evidenciju
računa
 potpis
nadređenog
Ako je
primjenjivo,
zavisno od razine
reprezentacije ili
rizika
Osigurati da viši menadžment preuzme
vodeću ulogu i ozbiljno je shvatiUzeti u obzir:
 vjerojatne
scenarije
 lokalno pravo
 postupak
izvještavanja
Uzeti u obzir:
Postupak
provjere trećih
osoba npr.
 dobavljača
 agenata
 podugovarača
Redovito pratite rizike, pribavite povratnu informaciju, poboljšajte politiku kad razina rizika to zahtijeva
Identificiranje razine rizika za svako područje
Provesti
proporcionalan i
temeljit trening za
zaposlenike o
politikama i
postupcima
Provesti politiku
o djelovanju
zviždača
Dodijeliti članu uprave
odgovornost za usklađenje
Davanje izjave kojom se
jasno preuzima odgovornost
za borbu s korupcijom
Pregled rizika po citiranim područjima i
izrada procjene rizika
BIS Trade Policy Unit savjetuje o sprječavanju korupcije i asistira društvima u poslovima usklađenosti. Više informacija može se
dobiti na +44 (0)20 7215 3010. Ova uputa je informativnog karaktera i ne predstavlja pravni savjet. Za više informacija
kontaktirajte autora Patricka Callinana na patrick.callinan@karanovic-nikolic.com.