Auditoria ent salud manejo y estructura de ent de salud

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Auditoria ent salud manejo y estructura de ent de salud

  1. 1. AUDITORÍA ENENTIDADES DE SALUD Luis Carlos Beltrán Pardo Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 1 Universidad Nacional de Colombia
  2. 2. OBJETIVOS• Proporcionar conocimientos teórico-prácticos sobre el Control, Auditoría y Gestión de Entidades del Sector Salud, públicas y privadas, en desarrollo de las Leyes 100 y 87 de 1993, la Ley 1122 de 2007, la Ley 1438 de 2011 y del Decreto 1011 de 2006, y demás normas reglamentaria. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 2 Universidad Nacional de Colombia
  3. 3. OBJETIVOS• Enfatizar en la responsabilidad que les corresponde a las Entidades del Sector Salud, EPS e IPS, en desarrollo de las técnicas modernas de control y auditoría, tales como herramientas administrativas, organizativas y de control, incluyendo Manuales de Procedimientos, Protocolos, Funciones y demás normas que integran el Sistema de Control Interno y del Sistema de Calidad, con sus certificaciones de Habilitación y Acreditación. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 3 Universidad Nacional de Colombia
  4. 4. OBJETIVOS• Desarrollar modelos teórico-prácticos para evaluar el Sistema de Control Interno y aplicar auditorías de calidad y de Gestión a las Empresas del Sistema General de Salud con las técnicas de Auditoría Interna, Externa y Revisoría Fiscal, de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, con la legislación específica vigente y con un Sistema de Control de Gestión. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 4 Universidad Nacional de Colombia
  5. 5. OBJETIVOS• Analizar aspectos legales y teóricos sobre normas aplicadas a la salud, como las tutelas y sus resultados, así como el procedimiento básico de las IPS como es la Facturación en Entidades de Salud, tanto del sector público como privado . Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 5 Universidad Nacional de Colombia
  6. 6. ALCANCECapacitar en la formación técnica adecuada quepermita conocer el verdadero control que requierecualquier organización de la salud, apoyados en lanormatividad vigente en Colombia que establece elejercicio del Sistema de Control Interno en lasEntidades y Organismos del Estado. Se busca laaplicación de los aspectos científicos y técnicos dela administración para lograr el desarrollo ycrecimiento de las empresas de salud con visiónhacia el futuro. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 6 Universidad Nacional de Colombia
  7. 7. PROGRAMA• CAPÍTULO 1• CAPÍTULO 2• CAPÍTULO 3• CAPÍTULO 4• CAPÍTULO 5• CAPÍTULO 6• CAPÍTULO 7• CAPÍTULO 8• CAPÍTULO 9• CAPÍTULO 10• CAPÍTULO 11 Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 7 Universidad Nacional de Colombia
  8. 8. PROGRAMACAPÍTULO 1: Vigilancia y Control del Sistema de Seguridad Social en Salud. Ley 100 de 1993, Ley 1122 de 2007 y Ley 1438 de 2011• Sistemas de Seguridad Social en Salud• Vigilancia y Control del Sistema• Sistema de garantía e calidad en salud. Decreto 1011 de 2006 Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 8 Universidad Nacional de Colombia
  9. 9. PROGRAMACAPÍTULO 2: Entidades del Sistema General de Salud• Empresa• Administración• Proceso administrativo – Planeación Estratégica – Organización de entidades de salud ejemplo hospitales – Dirección – Control Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 9 Universidad Nacional de Colombia
  10. 10. PROGRAMACAPÍTULO 3: El Control Interno en las entidades del Sistema de Salud• La constitución Nacional y el Control Interno• Control Interno en Entidades de Salud• Fases para Implementarlo en Entidades de Salud Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 10 Universidad Nacional de Colombia
  11. 11. PROGRAMACAPÍTULO 4: El Manual de Procedimientos, de Funciones y Protocolos de entidades de salud• Manual de Procedimientos y Protocolos• Reingeniería en Entidades de Salud• Aspectos organizativos y cambios que se requieren Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 11 Universidad Nacional de Colombia
  12. 12. PROGRAMACAPÍTULO 5: Evaluación y auditoría en Entidades de Salud• Cómo mejorar el Control Interno• Sistema de Evaluación General y auditorías en Entidades de Salud• Preguntas para evaluar procedimientos en Entidades de Salud Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 12 Universidad Nacional de Colombia
  13. 13. PROGRAMACAPÍTULO 6: El Sistema de Control de Gestión de una Entidad del Sistema General de Salud.• Control de Gestión en Entidades de Salud• Desarrollo del control de gestión• Evaluación de una Clínica Infantil Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 13 Universidad Nacional de Colombia
  14. 14. PROGRAMACAPÍTULO 7: Aspectos básicos de las Auditorías en Entidades de salud• Auditoría en entidades de salud• Metodología de la Auditoría en entidades de salud• Presentación de informes• Auditoría de la administración de Recursos Humanos en entidades de salud Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 14 Universidad Nacional de Colombia
  15. 15. PROGRAMACAPÍTULO 8: Diseño de un Sistema Integral de Información para una Entidad de Salud• Introducción• Algunas descripciones del Sistema de Información• Clínico – Módulo Administrativo de Clínicas y Hospitales Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 15 Universidad Nacional de Colombia
  16. 16. PROGRAMACAPÍTULO 9: Facturación en Entidades de Salud• Facturación en Entidades de SaludCAPÍTULO 10: Sistemas de calidad del servicioCAPÍTULO 11: Nuevo Modelo Estandarte Control Interno para entidades de salud, según Decreto 1599/05 Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 16 Universidad Nacional de Colombia
  17. 17. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALObjeto: Garantizar los derechos de las personas para obtener la calidad de vida acorde a la dignidad humana. (Art. 1)Objetivo: Regular el servicio público esencial de salud y crear condiciones de acceso en toda la población al servicio en todos los niveles de atención. (Art.. 152) Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 17 Universidad Nacional de Colombia
  18. 18. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALPRINCIPIOS GENERALES• Eficiencia: Mejor uso de recursos.• Universalidad: No discriminación.• Solidaridad: Mutua ayuda.• Integralidad: Total cobertura.• Unidad: Articulación• Participación: Intervención de la comunidad. (Art.. 2) Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 18 Universidad Nacional de Colombia
  19. 19. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL FUNDAMENTOS DEL SERVICIO PÚBLICO EN SALUD• Equidad: Igual calidad del servicio para todos.• Obligatoriedad: : Afiliación es responsabilidad del empleador y del Estado• Libre escogencia: : Los usuarios son libres para decidir.• Autonomía de instituciones.• Descentralización administrativa.• Participación social.• Concentración.• Calidad. (Art. 153) Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 19 Universidad Nacional de Colombia
  20. 20. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL GARANTÍAS DE LOS AFILIADOS• Servicios del Plan Obligatorio de Salud.• Atención en todo el país (caso urgencia ).• Libre escogencia y traslado entre EPS e IPS• Participación dentro de las entidades rectoras, promotoras y prestadoras. (Art. 159) Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 20 Universidad Nacional de Colombia
  21. 21. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALCOBERTURA DEL SISTEMA DE SALUD EN COLOMBIA AFILIADOS AL SISTEMA DE SALUD SOCIAL Sistema Contributivo 24.300.000 Sistema Subsidiado 20.376.000 TOTAL 44.676.000 Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 21 Universidad Nacional de Colombia
  22. 22. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL BENEFICIOS DEL SISTEMA1. Plan Obligatorio de Salud (POS) Este Plan permitirá la protección integral de las familias a la maternidad y enfermedad general, en las fases de promoción y fomento de la salud y la prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación para todas las patologías. Art.162. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 22 Universidad Nacional de Colombia
  23. 23. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL BENEFICIOS DEL SISTEMA2. Cobertura familiar• Cónyuge o compañero(a) permanente del afiliado.• Hijos menores de 18 años que hagan parte del núcleo familiar y dependan económicamente de éste.• Hijos mayores de 18 años que tengan incapacidad permanente.• Hijos menores de 25 años que sean estudiantes con dedicación exclusiva (Art. 163). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 23 Universidad Nacional de Colombia
  24. 24. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL BENEFICIOS DEL SISTEMA3. Preexistencias4. Atención básica5. Atención materno infantil6. Riesgos catastróficos y accidentes de tránsito7. Atención inicial de urgencias8. Planes complementarios Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 24 Universidad Nacional de Colombia
  25. 25. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL DIRECCIÓN DEL SISTEMAEl Sistema está bajo la orientación, regulación, supervisión,vigilancia y control del Gobierno Nacional y del Ministeriode Salud (Art. 170). ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUDEntidades responsables de la afiliación, y el registro de losafiliados y del recaudo de sus cotizaciones, por delegacióndel Fondo de Seguridad y Garantía. Su función básica seráorganizar y garantizar la prestación del Plan de SaludObligatorio a sus afiliados (Art. 177). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 25 Universidad Nacional de Colombia
  26. 26. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUDFunciones:• Prestar servicios en su nivel de atención correspondiente a los afiliados y beneficiarios.• Laborar con calidad y eficiencia.• Tener autonomía administrativa, técnica y financiera.• Cumplir con las normas y requisitos expedidos por el Ministerio de la Protección Social(Art.185). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 26 Universidad Nacional de Colombia
  27. 27. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL INFORMACIÓN REQUERIDALas EPS deberán establecer sistemas de costos (presupuestoindependiente), facturación (discriminando la cuantía subsidiada ) ypublicidad (Art. 225). INFORMACIÓN PARA VIGILANCIA DEL RECAUDOLa afiliación al Sistema General de Seguridad Social de Salud podráhacerse en forma independiente a la afiliación al Régimen General dePensiones (Art. 226)La Superintendencia Nacional de Salud podrá solicitar información a lasentidades rectoras de pensiones y a la Administración de ImpuestosNacionales, para determinar la evasión de los aportes por parte de losafiliados. (Art. 226) Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 27 Universidad Nacional de Colombia
  28. 28. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALVIGILANCIA Y CONTROL DEL SISTEMAEs facultad del Gobierno Nacional expedirnormas relativas a la organización de un sistema decalidad (auditoría médica) de obligatorio desarrolloen las EPS. (Art. 227.) Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 28 Universidad Nacional de Colombia
  29. 29. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL REVISORÍA FISCALLas EPS deberán tener un Revisor Fiscal designadopor la Asamblea General de Accionistas. Éste seráposesionado por el Superintendente Nacional deSalud (Art. 228).El control fiscal de estas entidades, se hará por lasrespectivas Contralorías para las que tengan carácteroficial, y por los controles estatutarios para las quetengan un carácter privado (Art. 229). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 29 Universidad Nacional de Colombia
  30. 30. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL RÉGIMEN SANCIONATORIOLa Superintendencia Nacional de Salud podráimponer multas en cuantía hasta de 1.000 SalariosMínimos Mensuales Legales Vigentes a favor delFondo de Solidaridad y Garantía (FOSYGA). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 30 Universidad Nacional de Colombia
  31. 31. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL CAUSAS DE REVOCACIÓN DEL CERTIFICADO DE AUTORIZACIÓN• Petición de la Entidad• Incumplimiento de requisitos• Ejecución practicas selección adversa.• Cuando no haya iniciado su actividad después de tres meses.• Comprobar que no se prestan efectivamente los servicios del Plan Obligatorio (Art. 230) Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 31 Universidad Nacional de Colombia
  32. 32. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL VEEDURÍAS COMUNITARIASLa prestación bajo el régimen de subsidios seráobjeto de control por parte de veeduríascomunitarias elegidas popularmente (Art. 231) Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 32 Universidad Nacional de Colombia
  33. 33. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL INSTITUTO DE VIGILANCIA DE MEDICAMENTOS Y ALIMENTOSCreación del INVIMA como establecimientopúblico del orden nacional, adscrito al Ministeriode Salud, con personería jurídica, patrimonioindependiente y autonomía administrativa.FUNCIÓN: Vigilancia sanitaria y de control decalidad (Art. 245). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 33 Universidad Nacional de Colombia
  34. 34. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL PROGRAMAS EN EL ÁREA DE SALUD POR INSTITUCIONES EDUCACIÓN SUPERIORLas instituciones de Educación Superior deberáncontar con un Centro de Salud propio o formalizarconvenios docente - asistenciales (presentados alMinisterio de la Protección Social) (Art. 247). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 34 Universidad Nacional de Colombia
  35. 35. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALTIPOS DE PARTICIPANTES EN EL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUDA. Afiliados a Sistema de Seguridad Social1. Mediante Régimen Contributivo: Personas con capacidad de pago.2. Mediante Régimen Subsidiado: Sin capacidad de pago para cubrir el monto total de la cotización. Población más pobre y vulnerable del país en las áreas urbana y rural. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 35 Universidad Nacional de Colombia
  36. 36. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL TIPOS DE PARTICIPANTES EN EL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUDB. Personas vinculadas al sistemaPersonas que por incapacidad de pago y mientraslogran ser beneficiarios del régimen subsidiadotendrán derecho a los servicios de salud (Art. 157). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 36 Universidad Nacional de Colombia
  37. 37. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL FINANCIACION DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - RÉGIMEN CONTRIBUTIVOEl régimen contributivo se financia exclusivamentepor medio de cotizaciones. La tasa de cotización es del12.5% (8.5% para el empleador, 4% para el empleado,12.5% para los independientes y pensionados). De lacual :• Un punto se va al sistema subsidiado• 0.5 puntos son para promoción y prevención• 10.5 puntos son para el propio sistema contributivo. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 37 Universidad Nacional de Colombia
  38. 38. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL FINANCIACION DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD - RÉGIMEN SUBSIDIADOEl sistema subsidiado se financia con varias fuentes, a saber:• 45% proviene de un porcentaje de la nómina del país• 33% Corresponde a I.C.N (Ingresos Corrientes de la Nación)• 10% está formado por el situado fiscal (Departamentos)• 9% esfuerzos propios (Municipios)• 3% Cajas de Compensación familiar Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 38 Universidad Nacional de Colombia
  39. 39. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALCOBERTURA DEL SISTEMA DE SALUD EN COLOMBIA AFILIADOS AL SISTEMA SOCIAL DE SALUD (Oct. 1.997) ENTIDADES AFILIADOS 28 Entidades Promotoras de Salud. (E.P.S.) 3.220.000 Sistema 30 Entidades Adaptadas al Sistema (E.A.S.) 349.650 Contributivo Seguro Social 7.390.000 CAPRECOM 200.000 CAJANAL 430.000 16 Entidades Promotoras de Salud (E.P.S.) 2.930.000 Sistema 50 Cajas de Compensación Familiar 1.270.000 Subsidiado 175 Entidades Solidarias de Salud 2.240.000 TOTAL SISTEMA SOCIAL DE SALUD 18.029.650 Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 39 Universidad Nacional de Colombia
  40. 40. VIGILANCIA Y CONTROL DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALCONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD• El Ministro de la Protección Social, quien lo presidirá.• El Ministro de Hacienda y Crédito Público, o su delegado.• Sendos representantes de las entidades departamentales y municipales de salud• Dos representantes de los empleadores, uno de los cuáles representará a la Pequeña yMediana Empresa y otras formas asociativas.• Dos representantes por los trabajadores, uno de los cuales representará a lospensionados.• El representante legal del Instituto de Seguros Sociales.• Un representante por las Entidades Promotoras de Salud, diferentes del ISS.• Un representante de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud.• Un representante de los profesionales del área de la salud, de la asociación mayoritaria.• Un representante de las asociaciones de usuarios de servicios de salud del sector rural. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 40 Universidad Nacional de Colombia
  41. 41. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL FUNCIONES DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD• Definir el Plan Obligatorio de Salud para los afiliados.• Definir el monto de cotización de los afiliados al sistema.• Definir el valor de la Unidad de Pago por Captación.• Definir el valor por beneficiario del régimen de subsidios en salud.• Definir los medicamentos esenciales y genéricos que harán parte delPlan Obligatorio de Salud.• Definir los criterios generales de selección de los beneficiarios delrégimen subsidiado de salud por parte de las entidades territoriales.• Definir el régimen de pagos compartidos.• Definir el régimen que deben aplicar las EPS para el reconocimiento ypago de las incapacidades. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 41 Universidad Nacional de Colombia
  42. 42. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL FUNCIONES DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD• Definir las medidas necesarias para evitar la selección adversa de usuarios.• Recomendar el régimen y los criterios que debe adoptar el Gobierno Nacional para establecer las tarifas de los servicios prestados.• Reglamentar los Consejos Territoriales de Seguridad Social en Salud.• Ejercer las funciones de Consejo de Administración del Fondo de Solidaridad y Garantía.• Presentar ante las Comisiones séptimas de Senado y Cámara, un informe anual sobre la evolución del Sistema General de Seguridad Social en Salud.• Adoptar su propio reglamento.• Las demás que sean asignadas por la Ley. (Art.172). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 42 Universidad Nacional de Colombia
  43. 43. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL FUNCIONES DE LAS ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD• Ser delegatarias del Fondo de Solidaridad y Garantía para la captación de losaportes de los afiliados.• Promover la afiliación de grupos de población no cubiertos actualmente.• Organizar los mecanismos a través de los cuales los afiliados y sus familiaspuedan acceder a los servicios de salud en todo el país.• Definir procedimientos para garantizar libre el libre acceso de los afiliados ysus familias a las IPS.• Remitir al Fono de Solidaridad y Compensación la información relativa a laafiliación del trabajador y su familia.• Establecer procedimientos para controlar la atención integral, eficiente,oportuna y de calidad.• Las demás que determine el Consejo Nacional de Seguridad en Salud. Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 43 Universidad Nacional de Colombia
  44. 44. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL SISTEMA DE GARANTÍA DE CALIDAD EN SALUD. DECRETO 1011 DE 2006Conjunto de acciones y procesos regulados conque cuenta el Estado para la evaluaciónseguimiento y control para obtener calidad de laatención en salud. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 44 Universidad Nacional de Colombia
  45. 45. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALCOMPONENTES GENERALES DEL SISTEMA DE GARANTÍA DE CALIDAD EN SALUD• Subsistema de Información.• Tecnología Biomédica.• Control De Gestión.• Idoneidad Del Recurso Humano.• Calidad De Otros Insumos.• Licenciamiento.• Acreditación.• Participación Del Usuario. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 45 Universidad Nacional de Colombia
  46. 46. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL COMPONENTES ESPECÍFICOS PARA EL SISTEMA EN LAS EPSs• Subsistema de información.• Coordinación del sistema.• Auditoría medica.• Control de gestión.• Red de servicios.• Evaluación de satisfacción de usuarios.• Incentivos para un mejor servicio. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 46 Universidad Nacional de Colombia
  47. 47. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL COMPONENTES ESPECÍFICOS MÍNIMOS PARA EL SISTEMA EN LAS IPSs• Subsistema de información.• Coordinación del sistema.• Auditoría medica.• Comités técnico - científicos.• Mantenimiento hospitalario.• Control de gestión.• Satisfacción de usuarios.• Control de insumos.• Plan de desarrollo. Institucional. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 47 Universidad Nacional de Colombia
  48. 48. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL AUDITORÍA MÉDICAEvaluación sistemática de la atención en saludenfocada principalmente en su proceso y resultado.PRINCIPIOS• Objetividad.• Documentación.• Planeación.• Publicidad.• Continuidad.• Autonomía de la prestación de servicios de salud. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 48 Universidad Nacional de Colombia
  49. 49. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALMODALIDADES DE LA AUDITORÍAMÉDICAFuncionario Auditor:• Auditor principal.Consejo Médico Auditor:• Auditoría médica.Comités ad-hoc de auditoría• Comités temporales.Auditoría médica externa. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 49 Universidad Nacional de Colombia
  50. 50. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIALDICTAMEN DE AUDITORÍA MÉDICA1. Destinatario.2. Descripción del problema.3. Metodología adoptada.4. Análisis de la información.5. Concepto.6. Recomendaciones.7. Lugar y fecha de emisión.8. Firma del auditor (es). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 50 Universidad Nacional de Colombia
  51. 51. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL GUÍAS DE ATENCIÓN INTEGRALTodas las IPS deben contar con guías de atenciónintegral, al menos para cada una de las cinco primerascausas de morbilidad y de mortalidad de la institución.VISITAS DE INSPECCIÓN E INSTRUCCIÓN DE LOS PROCESOS INVESTIGATIVOSLas Direcciones Seccionales, Distritales y Municipalesdeben ejercer inspección y vigilancia de la aplicaciónde las disposiciones. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 51 Universidad Nacional de Colombia
  52. 52. VIGILANCIA Y CONTROL DELSISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL COMITÉ TÉCNICO – CIENTÍFICOFUNCIÓN : Análisis y expedición de un dictamen de auditoría médica, en los casos que exista inconformidad por parte del usuario. Este comité es convocado por la Dirección Seccional de Salud. Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 52 Universidad Nacional de Colombia
  53. 53. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD EMPRESALA EMPRESA DE SALUDDefinición:Colectividad integrada por uno o varios grupos sociales que unensus recursos (producción, tierra, mano de obra y capital), en unabase común de producir bienes o servicios, mediante un ordennormativo, organizativo y bien administrado. Señalan rangos deautoridad, sistemas de planeación comunicación, información ycontrol coordinados, con eficiencia, modernidad, productividad,con una existencia relativamente continua en un medio y cuyasactividades se encuentran encaminadas hacia el logro de un fin omisión determinada. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 53 Universidad Nacional de Colombia
  54. 54. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDCaracterísticas de las Empresas de Salud:• Son entidades programadas con relativa permanencia• Deben contar con una estructura: Necesaria pues paraque las empresas cumplan su misión institucional, debenregular y determinar sus actividades y fijar niveles o lajerarquización para la toma de decisiones.• Están orientadas hacia el logro de objetivos: Lasempresas son creadas con una misión, unos propósitoespecíficos y deben fijar y lograr una serie de objetivosintermedios para lograr dicha misión.• Deben utilizan la especialización de sus actividades y no ladiversificación. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 54 Universidad Nacional de Colombia
  55. 55. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDElementos de las Empresas de salud:• Recursos o elementos materiales necesarios para elfuncionamiento de la empresa. Por ejemplo, recursosfísicos, financieros, etc.• Personas, que toman decisiones y las ejecutan. Sonla parte más importante de la empresa.• Conocimiento Tecnológico, que es el conocimientonecesario para producir bienes y servicios.• Conocimiento Administrativo, que es el requeridopara hacer funcionar una organización de maneraeficaz. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 55 Universidad Nacional de Colombia
  56. 56. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDElementos de las Empresas de salud:• Medio ambiente interno o clima organizacional, que consiste en unaserie de características inherentes a la empresa, las cuáles pueden serpercibidas por sus miembros y que pueden afectar la forma como trata asus integran el medio ambiente que la rodea.• Medio ambiente externo general, compuesto por factores económicos,tecnológicos, jurídicos, políticos, sociales, culturales, ecológicos queafectan a las empresas que operan en la región geográfica o en unadeterminada sociedad. El M.A.E. general presenta oportunidadesamenazas y restricciones a la organización para su funcionamiento.• Medio ambiente externo particular, se define como aquellas fuerzasespecíficas que pueden afectar el desarrollo y el éxito de una empresa, estácompuesto por los proveedores, los clientes, consumidores, usuarios yciudadanos en general, de los productos y servicios que ésta genera, lacompetencia y las instituciones que regulan las actividades de la empresa. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 56 Universidad Nacional de Colombia
  57. 57. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDElementos de las Empresas de salud: Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 57 Universidad Nacional de Colombia
  58. 58. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDLa Empresa como un Sistema Abierto:• Un sistema es un todo unitario organizado,compuesto por dos o más partes, componentes osubsistemas interdependientes y delineados por loslímites identificables de su medio ambienteexterno o suprasistema.• Los sistemas pueden ser de dos tipos: cerrados yabiertos. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 58 Universidad Nacional de Colombia
  59. 59. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDLa Empresa como un Sistema Abierto:• Un sistema cerrado no tiene intercambio de ninguna especiecon su medio ambiente externo, mientras que el abierto está eninteracción continua con el exterior. El sistema abierto recibe delmedio los recursos necesarios para realizar sus operaciones ydevuelve a éste los recursos transformados en la cantidad yforma necesarias para que el ciclo continúe.• Si se considera una empresa como un sistema abierto, éstatoma entradas -inputs- del medio ambiente externo (personas,equipos, materiales, información, dinero, etc.. ) las quetransforma y regresa al medio ambiente externo en forma deproductos -outputs- (bienes y servicios). La empresa en términosde un modelo general de sistema abierto, aparece en la Fig. 2. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 59 Universidad Nacional de Colombia
  60. 60. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDLa Empresa como un Sistema Abierto: Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 60 Universidad Nacional de Colombia
  61. 61. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDLa Empresa como un Sistema Abierto:Se puede conceptualizar una empresa o un grupo de trabajocomo un sistema. Cada sistema está compuesto desubsistemas. Cada sistema, a su vez, es parte o subsistemade un sistema mayor o un conjunto de sistemas llamadosuprasistema. Por ejemplo, una empresa metalúrgica estácompuesta por varios subsistemas: subsistema deproducción, financiero, de personal, etc., y a su vez es parteo subsistema del sector metalúrgico. Igualmente, elcomportamiento de un sistema dependerá de sussubsistemas y de su suprasistema y viceversa. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 61 Universidad Nacional de Colombia
  62. 62. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDClasificación de las EmpresasLas organizaciones pueden ser clasificadas con base en:• Su actividad (industriales, comerciales, de servicios)• Origen del capital (públicas, privadas, de economía mixta)• Magnitud o tamaño (pequeñas, medianas, grandes, corporaciones, conglomerados)• Duración (temporales o permanentes)• Régimen jurídico (Sociedad Anónima, Sociedad Cooperativa, Sociedad de Responsabilidad Limitada, Sociedad de Capital Variable, Sociedad en Comandita Simple, Sociedad en Comandita por acciones, Sociedad en Nombre Colectivo Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 62 Universidad Nacional de Colombia
  63. 63. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD ADMINISTRACIÓNDefinición:La Administración, es el proceso cuyo objetivo esla coordinación eficaz y eficiente de los recursosde un grupo social para lograr sus objetivos con lamáxima productividad. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 63 Universidad Nacional de Colombia
  64. 64. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD ADMINISTRACIÓNDefinición (Cont.): De lo anterior se deriva:• Objetivo: La administración siempre está encaminada hacia el logro de fines o resultados.• Eficacia: Consiste en lograr los objetivos propuestos en la planeación.• Eficiencia: Obtención de un producto o servicio en el menor tiempo posible y al mínimo costo, mediante la adecuada utilización de los recursos.• Grupo social: La administración solo puede darse en el marco de un grupo social.• Productividad: Obtención de los mejores resultados con el mínimo de recursos, en términos de eficiencia y eficacia. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 64 Universidad Nacional de Colombia
  65. 65. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDCaracterísticas:• La administración existe y puede ser aplicada dentro de cualquier colectivo o grupo social.• La administración constituye un medio para lograr un fin y no un fin en sí mismo.• La administración es un proceso dinámico en el que todas sus fases o etapa existen en forma simultánea.• La administración puede ser aplicada a todos los sistemas o subsistemas de la organización.• Los principios administrativos deben adaptarse a las condiciones propias del grupo social donde se apliquen. La rigidez en la administración es inoperante. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 65 Universidad Nacional de Colombia
  66. 66. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDImportancia:• Con la universalidad de la administración se demuestra que ésta es imprescindible para el adecuado funcionamiento de cualquier grupo social, aumentando su importancia a medida que los grupos se hacen más complejos.• Simplifica el trabajo al establecer principios, métodos y procedimientos para lograr mayor eficiencia y eficacia.• La productividad de cualquier empresa está íntimamente relacionada con la aplicación de una buena administración. Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 66 Universidad Nacional de Colombia
  67. 67. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD EL PROCESO ADMINISTRATIVOUn proceso es el conjunto de pasos o etapasnecesarias para llevar a cabo un actividad.El proceso administrativo se define como elconjunto de pasos o etapas sucesivas einterrelacionadas entre sí, a través de las cuáles seefectúa la administración. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 67 Universidad Nacional de Colombia
  68. 68. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD PRO CE O ADM INIS S TRATIVO Propósitos O bjetivos EstratégiasFASE PLANEACIO N PolíticasME CANICA O ProgramasE TRUCTURAL S Presupuestos Procedimientos División del Trabajo Jerarquización O RGANIZACIO N Departamentalización Descripción de Funciones CoordinaciónFASEO PERATIVA O Toma de DecisionesDINAM ICA DIRECCIO N Integración O M otivación EE J CUCIO N Comunicación Supervisión Establecimiento de estándares CO NTRO L M edición Corrección Retroalimentación. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 68 Universidad Nacional de Colombia
  69. 69. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD ADMINISTRACION MECANICA ORGANIZACION DIRECCION CONTROLQue se quiere Có mo se va Ver que se Có mo se ha hacer? hacer? haga realizadoCó mo se va hacer? Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 69 Universidad Nacional de Colombia
  70. 70. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 70 Universidad Nacional de Colombia
  71. 71. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDEtapas de la planeación Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 71 Universidad Nacional de Colombia
  72. 72. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DE LA PLANEACIÓN• Propósitos: Aspiraciones fundamentales - finalidades de tipo cualitativo que se orientan y persiguen a través de los objetivos - directrices que definen la razón de ser de la Empresa - Constituyen la MISIÓN que la identifica.• Investigación: Apoya la PLANEACIÓN al brindarle objetividad, precisión, cuantificación flexible y certera, aplicando el método científico en general, al explicar, describir y predecir, a través de sus etapas el respectivo proceso científico, así: Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 72 Universidad Nacional de Colombia
  73. 73. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DE LA PLANEACIÓN (Investigación Cont.) a. Definición del problema: Lo que se desea resolver b. Obtención de información (Datos: observación experimentación - encuestas - muestreo)c. Determinación de la Hipótesis (Proposición de respuesta - ideas para solucionar el problema)d. Comprobación de la Hipótesis (Aceptación o rechazo)e. Presentación del informe (Resultado para tomar decisiones) Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 73 Universidad Nacional de Colombia
  74. 74. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DE LA PLANEACIÓN• Premisas: Suposiciones futuras - Internas cambios al interior, Fortalezas y Debilidades - Externas al entorno, Amenazas y Oportunidades, de carácter político, legal, económico, social, técnico y por otros factores• Objetivos: Resultados que se esperan obtener a propósito de los propósitos o de la misión, son fines a lograr, con sus características: medibles cuantificables, claros, precisos, específicos y alcanzables, Se clasifican en: Estratégicos o generales de toda la entidad a largo plazo. Tácticos o departamentales a corto y mediano plazo. Operacionales o específicos a niveles de sección, a corto plazo. Para determinar objetivos se debe hacer preguntas claves de la Administración: Qué, Cómo, Cuándo, Dónde Y Por Qué Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 74 Universidad Nacional de Colombia
  75. 75. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DE LA PLANEACIÓN• Estrategias: Cursos de acción general o alternativas de utilización de recursos y esfuerzos para lograr los objetivos, determinando alternativas, evaluando y seleccionando alternativas• Políticas: Guías para orientar las acciones con criterios lógicos en la toma de decisiones.• Programas: Esquema que establece secuencias de actividades para realizar los objetivos, identificando actividades, cronogramas, interrelacionando y asignando actividades. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 75 Universidad Nacional de Colombia
  76. 76. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DE LA PLANEACIÓN• Presupuestos: Plan a desarrollar en términos económicos o monetarios, determinando el origen y la asignación de recursos para lograr los objetivos, en un periodo determinado• Procedimientos: Secuencia para efectuar las actividades en orden cronológico, incluyendo el método de como llevar a cabo las tareas o rutinas del trabajo, expresados por escrito y en manuales, promoviendo la eficiencia, limitando la responsabilidad, evitando duplicidad y evaluándolos permanentemente.• Planes: Esquemas resultantes de la planeación, existiendo observaciones como Autorización - Preparación, ejecución y control. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 76 Universidad Nacional de Colombia
  77. 77. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD ETAPAS DE LA PLANEACIÓNAMENAZAS Medios Externos Situaciones coyunturales a) Tendencias políticas,(Inconvenientes y/o estructurales de la sociales, administrativas,para cumplir Entorno que se entidad en relación con económicas, tecnológicas,objetivos) presenta para la tendencias que influyen que afecten el futuro. efectiva organización y en la organización y b) Análisis de las entidades conOPORTUNIDA prestación de servicios servicios en su grado de las que se tiene relaciones.DES a la comunidad. fuerza (mayores - c) Análisis de aspectos(Proyecciones menores). inherentes a los servicios aPosibilidades) ciudadanos. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 77 Universidad Nacional de Colombia
  78. 78. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DE LA PLANEACIÓNFORTALEZAS Medios internos Guías :(Aspectos a) Organizaciónpositivos, En cuanto a la b) Resultadoscualidades organización y c) Objetivos - Metasdestacadas) administración que d) Satisfacción presta un servicio e) Recursos midiendo sus  Físicos.DEBILIDADES resultados, positivos o  Humanos(Aspectos negativos.  Técnicosnegativos,  Administrativos.inconvenientes) f) Óptimos - Ideales Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 78 Universidad Nacional de Colombia
  79. 79. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DE LA PLANEACIÓNFACTORES Areas, actividades, Qué cosas actualmente yCRITICOS elementos en el futuro se debenPARA indispensables para hacer bien para lograr losLOGRAR EL lograr el éxito de la objetivos.ÉXITO entidad y hace bien para lograr resultados positivos.VISION DEL Lo ideal en la prestación Expresar ideas, deseos yFUTURO IDEAL del servicio y satisfacer al sueños que buscan usuario. armonía. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 79 Universidad Nacional de Colombia
  80. 80. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDPLANILLA DE PLANEACION ESTRATEGICACOMO ELEMENTO BASICO DEL CONTROLINTERNOMEDIOS EXTERNOS MEDIOS INTERNOS Factores Visión del críticos para l futuro.Amenazas Oportunidades Fortalezas Debilidades lograr el éxitoDEFINIR : 1. MISION2. VISION DEL FUTURO IDEAL3. OBJETIVO4. PROBLEMAS Y SOLUCIONES Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 80 Universidad Nacional de Colombia
  81. 81. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD QUÉ ES D.O.F.A. ?• Debilidades• Oportunidades• Fortalezas• Amenazas Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 81 Universidad Nacional de Colombia
  82. 82. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD QUÉ ES D.O.F.A. ?DebilidadesSon de carácter interno e involucran aquellos aspectosnegativos e inconvenientes. Por ejemplo falta de pertenenciay responsabilidad en la compañía por parte del personal.OportunidadesSon de carácter externo e involucran las proyecciones oposibilidades en el mejoramiento del entorno. Por ejemploacceso a tecnología más avanzada. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 82 Universidad Nacional de Colombia
  83. 83. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD QUÉ ES D.O.F.A. ?FortalezasSon de carácter interno e involucra los aspectos positivos ycualidades destacadas en la organización. Por ejemplo elpersonal cuenta con una cultura de alto nivel de trabajo enequipoAmenazasSon de carácter externo e involucra los inconvenientes paracumplir los objetivos. Por ejemplo la competencia Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 83 Universidad Nacional de Colombia
  84. 84. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDCONTROLEl control consiste en la evaluación y medición dela ejecución de los planes, con el fin de detectar yprevenir desviaciones, estableciendo las medidascorrectivas necesarias.De lo anterior se desprende: Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 84 Universidad Nacional de Colombia
  85. 85. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD(Control cont.)• Relación con lo planteado: El Control siempre existe para verificar el logro de los objetivos establecidos en la planeación.• Medición: Para controlar es imprescindible medir y cuantificar los resultados.• Detectar desviaciones: Una de las funciones inherentes al control es la de descubrir las diferencias que se presentan entre la ejecución y la planeación.• Establecer medidas correctivas: Mediante retroalimentación, el control prevee y corrige los errores, de manera que se hagan los ajustes en los planes Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 85 Universidad Nacional de Colombia
  86. 86. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUD(Control cont.)Es una parte de la función administrativa que seencarga de guiar correctamente los cursos de acciónpara dar cumplimiento tanto a la Misión como a losObjetivos empresariales, lo cual se logra previendo ydetectando problemas, ofreciendo soluciones óptimasque permitan desembocar en planes exitosos, dentrodel marco de los principios de eficiencia, eficacia yefectividad. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 86 Universidad Nacional de Colombia
  87. 87. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDELEMENTOS DEL CONTROL• Relación con lo planeado• Medición• Detectar desviación• Establecimiento de medidas correctivas Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 87 Universidad Nacional de Colombia
  88. 88. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDPRINCIPIOS DEL CONTROL• Equilibrio• Objetivos• Oportunidad• Desviaciones• Excepción• De la función controlada Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 88 Universidad Nacional de Colombia
  89. 89. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DEL CONTROL Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 89 Universidad Nacional de Colombia
  90. 90. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDETAPAS DEL CONTROL Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 90 Universidad Nacional de Colombia
  91. 91. ENTIDADES DEL SISTEMA GENERAL DE SALUDTÉCNICAS DE CONTROLES Contabilidad Evaluación Financiera o AUDITORÍA Administrativa/ MÉDICA Presupuestos Sistemas Reportes, informes de Formas información Archivos ( memorias, expedientes, etc. ) Computarizados Mecanizados TÉCNICAS DE Gráficas Proceso, procedimientos, Gantt, etc. CONTROLES Diagramas Procedimientos, hombre-máquina, mano derecha, mano izquierda, etc. Estudio de Tiempos y movimientos, Métodos estándares, etc. Redes Camino Crítico PERT Modelos matemáticos Métodos Investigaciones de operaciones Cuantitativos Estadísticas Cálculos probalibílísticos Programación dinámica Control Interno, Programas Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 91 Universidad Nacional de Colombia
  92. 92. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD LA CONSTITUCIÓN NACIONAL Y EL CONTROL INTERNOArtículo 209La función administrativa está al servicio de los interesesgenerales y se desarrolla con fundamento en principios deigualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad ypublicidad, mediante la descentralización, la delegación y ladesconcentración de funciones.Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuacionespara el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. LaAdministración pública, en todos sus órdenes tendrá un controlinterno que se ejercerá en los términos que señale la Ley. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 92 Universidad Nacional de Colombia
  93. 93. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDArtículo 269En las entidades públicas, las autoridadescorrespondientes están obligadas a diseñar y aaplicar , según la naturaleza de sus funciones,métodos y procedimientos de control interno deconformidad con lo que disponga la Ley, la cualpodrá establecer funciones y autorizar lacontratación de dichos servicios con empresasprivadas Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 93 Universidad Nacional de Colombia
  94. 94. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES• Igualdad: Implica no hacer discriminaciones de ningún tipo.• Moralidad: Actuar con honestidad en el desarrollo del proceso administrativo y no en provecho propio.• Eficacia: Buscar que los procedimientos lleguen a feliz término mediante el cumplimiento de los objetivos.• Economía: Propender para que la función administrativa se lleve en el menor costo y menor tiempo posible.• Celeridad: Procurar que los procesos sean ágiles y breves.• Imparcialidad: Implica que la administración aplique procedimientos y normas de manera objetiva y equitativa.• Publicidad: Hacer de conocimiento público la totalidad de las actuaciones, para que sean juzgadas como prueba de transparencia de la gestión. Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 94 Universidad Nacional de Colombia
  95. 95. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUDAbarca el plan de organización y el conjunto demétodos y medidas adoptadas por la entidad parasalvaguardar sus activos, verificar la exactitud yveracidad de su información financiera yadministrativa, promover la eficiencia de susoperaciones, estimular la observancia de las políticasestablecidas y lograr el cumplimiento de las metas yobjetivos programados. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 95 Universidad Nacional de Colombia
  96. 96. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDOBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO ENENTIDADES DE SALUD1. Prevenir fraudes, localizar errores, y poder fijar su monto.2. Comprobar la veracidad de los estados financieros.3. Estimular la eficiencia operacional.4. Salvaguardar los activos u obtener un control efectivo sobre todos los aspectos de la entidad. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 96 Universidad Nacional de Colombia
  97. 97. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDCÓMO PREVENIR EL FRAUDE EN ENTIDADES DE SALUDPrevención de fraudes• Actualmente se involucra mas a los empleados dentro de la organización para motivarlos a tener una visión mas amplia del negocio y evitar el fraude• Como responsable de la implementación y la vigilancia del control interno en entidades de salud, sabe usted cuantos empleados están pensando en cometer un fraude? Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 97 Universidad Nacional de Colombia
  98. 98. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDGeneración del fraude: racionalizacionescomunes• “Lo necesito mas que la compañía”• “Lo voy a tomar prestado temporalmente”• “No voy a hacerle daño a nadie”• “Es por una buena causa”• “Las reglas fueron establecidas para otros nopara mi” Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 98 Universidad Nacional de Colombia
  99. 99. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDGeneración del fraude: presión• Nivel de vida fuera de la realidad• Altas deudas personales• Codicia• Hábitos costosos• Insatisfacción• Resentimiento con jefes o supervisores• Bajo salario• Inestabilidad emocional Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 99 Universidad Nacional de Colombia
  100. 100. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDPrevenir el fraudePara prevenir los fraudes, los auditores internos debeneliminar las oportunidades y reducir al máximo las presiones.Generación del fraude: control• Falta de un nivel de autorizaciones• Falta de verificaciones independientes del trabajo• Falta de líneas claras de autoridad• Inadecuada documentación• Falta de separación adecuada entre autorización y custodia. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 100 Universidad Nacional de Colombia
  101. 101. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUD• El sistema forma parte del Sistema Contable - Financiero - de Planeación - de Información y de sus operaciones (Manuales).• Es responsabilidad del Gerente o Representante Legal su establecimiento, mantenimiento y perfeccionamiento de acuerdo con la naturaleza, la estructura y la misión Organización.• En cada unidad, área o sección su encargado es responsable del sistema de Control Interno ante su jefe inmediato.• La Unidad de Control Interno en las entidades de salud se encargará de hacer la evaluación independiente del sistema y propondrá recomendaciones al Gerente para mejorarlo.• Todas las transacciones deberán registrarse en forma exacta, veraz y oportuna para preparar en igual forma informes operativos, administrativos y financieros. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 101 Universidad Nacional de Colombia
  102. 102. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUD• Proteger los recursos y bienes de los posibles riesgos.• Garantizar eficiencia, eficacia y economía en todas las operaciones facilitando que los funcionarios cumplan la misión institucional.• Velar que las actividades y recursos cumplan los objetivos de la entidad.• Garantizar evaluación de la gestión Organización.• Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información.• Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos.• Garantizar que el sistema disponga de mecanismos de verificación y evaluación.• Velar porque se disponga de procesos de planeación. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 102 Universidad Nacional de Colombia
  103. 103. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUD.• Un plan de organización: Adecuada organización, incluyendo un organigrama flexible, limitando la responsabilidad y la autoridad mediante manuales de funciones correctamente elaborados.• La contabilidad: Base para la toma de decisiones y control de los bienes de la entidad ( Pasivos, Patrimonio, Gastos, Egresos, etc..).• Los presupuestos: Como elemento de control se fundamentará en la planeación, fijación de objetivos, metas, planes de desarrollo.• Las estadísticas: Para producir información y tomar decisiones adecuadas.• Información: Elemento para la toma de decisiones ( Información financiera, económica, estadística, informes de labores de personal ).• Supervisión: Le corresponde a la Unidad de Control Interno, para garantizar su mantenimiento y su permanente evaluación para hacer las cosas a menores costos y en el menor tiempo posible. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 103 Universidad Nacional de Colombia
  104. 104. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUD.• Los equipos y la tecnología: Utilizándolos en la administración produciendo más seguridad, por ejemplo el computador y demás equipos modernos.• El personal: Es quizás el elemento más importante para desarrollar un Sistema de Control Interno en las entidades de Salud para lo cual se requiere el establecimiento de políticas así: Selección: Mediante concursos. Inducción: Enseñar los objetivos de la entidad y explicar las obligaciones y los deberes. Capacitación: Para mejorar el desarrollo de las labores y obtener buenos resultados. Rotación de personal: Para evitar períodos largos en el mismo cargo. Políticas de vacaciones: Que las disfruten. Finanzas de manejo: Establecerlas. Adecuados sistemas de remuneración, condiciones de trabajo, prestaciones sociales, incentivos, asistencia social para lograr mayor interés. Disciplina: Reglamentos y sanciones. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 104 Universidad Nacional de Colombia
  105. 105. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO• Plan de la Organización• Información• Recursos Físicos• Recursos Humanos• Evaluación Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 105 Universidad Nacional de Colombia
  106. 106. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD OTROS COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUD• Objetivos definidos y concretos que puedan ser cuantificados yevaluados.• Sistemas de información interna y externa adecuados, quefundamenten las decisiones y proyecten una buena imagen de laentidad.• Asignación clara de funciones atribuciones, responsabilidades yprocedimientos de trabajo a cada unidad y persona.• Adecuada cobertura de bienes y personas.• Planificación y coordinación de actuaciones.• Control de gestión.• Política de personal motivadora. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 106 Universidad Nacional de Colombia
  107. 107. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD AMBIENTE DE UN ADECUADO Y TÉCNICO CONTROL AMBIENTE DE CONTROL PUBLICO PRIVADO CONTROL INTERNO Protección de los activos. Promover la eficiencia operacional. Prevenir errores. Descubrir oportunamente los errores. Obtener información financiera. CORRECTA OPORTUNA TOMAR DECISIONES CORRECTAS Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 107 Universidad Nacional de Colombia
  108. 108. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUD1. Garantía razonable: Que los objetivos se cumplan2. Actitud de respaldo: Todos los funcionarios respaldaran el Control Interno.3. Personal Competente: Integridad personal y profesionalismo Cumplir deberes asignados4. Objetivos de control: Para cada actividad se desarrollaran objetivos de control interno en forma lógica, aplicable y completa.5. Técnicas de control: Las técnicas para lograr el control interno en entidades de salud serán efectivas y eficientes para lograr los objetivos del control. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 108 Universidad Nacional de Colombia
  109. 109. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDNORMAS ESPECIFICAS DE CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUD• Documentación.• Registro de Transacciones y eventos.• Ejecución de Transacciones y eventos.• Separación de deberes.• Supervisión.• Acceso y responsabilidad de los recursos. SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO Y DE GESTIÓNEs un instrumento que ayuda efectivamente a los directivos de las entidades desalud para utilizar técnicas de la administración, planeación, ejecución y controlde cada una de las áreas que integran la institución. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 109 Universidad Nacional de Colombia
  110. 110. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD NUEVO ENFOQUE DEL CONTROL INTERNO ANTES AHORA  Control Previo  Autocontrol  Chulos de verificación  Responsabilidad  Imposición  Mejoramiento continuo  Control policivo  Evaluación de gestión . FUNCIONES ADMINISTRATIVAS• Planeación• Organización• Dirección• Control Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 110 Universidad Nacional de Colombia
  111. 111. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD FASES PARA IMPLEMENTARLO EN ENTIDADES DE LA SALUDFASE I: AMBIENTACIÓN, MOTIVACIÓN Y CAPACITACIÓN:Nueva cultura del control en la división de salud.FASE II : PREPARACIÓN Y RECOLECCIÓN DEINFORMACIÓN: Métodos:• Descriptivo• Cuestionarios• Entrevistas• Gráfico• Planillas• Observación Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 111 Universidad Nacional de Colombia
  112. 112. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDFASE III: CLASIFICACIÓN DEINFORMACIÓNFASE IV: DIAGNOSTICO DEL CONTROLINTERNO: Permite conocer la situación conrespecto a:• Objetivos y normas• Planeación, funciones, responsabilidades y políticasde personal• Manuales actuales Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 112 Universidad Nacional de Colombia
  113. 113. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDFASE V: REVISIÓN DE PROCEDIMIENTOS: Deacuerdo a las normas legales, bajo los parámetros dereingeniería, Calidad Total, lineamientos administrativos y deconformidad con las directrices de la modernización.FASE 5.1: PLANTEAMIENTO DERECOMENDACIONES• Eliminación de pasos y trámites innecesarios• Centralización de procesos repetitivos en las áreas• Comunicación, Etc. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 113 Universidad Nacional de Colombia
  114. 114. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDFASE VI: SISTEMA DE EVALUACIÓN DELCONTROL INTERNO Y DE GESTIÓN: Establecerun modelo de evaluación de Control Interno y GestiónFASE VII: IMPLEMENTACIÓN, SEGUIMIENTO YAJUSTES: Introducción de correctivos ajustes finales.Mejoramiento continuoFASE VIII: DISEÑO DE INDICADORES DEGESTIÓN: Formular indicadores propios. Evaluaracciones. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 114 Universidad Nacional de Colombia
  115. 115. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUDFASE IX: EVALUACIÓN DEINDICADORES Y AJUSTES: Determinar lapertinencia de los indicadores. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 115 Universidad Nacional de Colombia
  116. 116. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD OFICINA DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO EN ENTIDADES DE SALUDEl Jefe de la Oficina de Coordinación de ControlInterno en las entidades de salud deberá presentar uninforme ejecutivo anual al Ministro o al Director deDepartamento correspondiente. (Estado del Sistemade Control Interno en la entidad de salud, resultadosde la evaluación de gestión y las recomendaciones). Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 116 Universidad Nacional de Colombia
  117. 117. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD COMO IMPLEMENTAR Y DAR CUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTROL INTERNO (LEY 87 DE 1993) EN ENTIDADES DE SALUD1. Estableciendo adecuadas técnicas de dirección: Reorganización hacia estructuras y organigramas flexibles; técnicas de administración modernas2. Elaborar o rediseñar manuales de procedimientos: De acuerdo con la naturaleza de las entidad ágiles y simplificados, que indique las instrucciones y guías para hacer bien las cosas. O elaborar el manual de control interno que integra gran parte del mismo sistema.3. Elaborar o revisar y actualizar manuales de funciones: Estableciendo responsabilidad, autoridad, delegación de funciones y ser obligatorio la rendición de informes de labores, evaluados o calificados.4. Diseñar y establecer un sistema integral de información (s.I.I) en la entidad: Utilizando la sistematización en todas las áreas.5. Organizar y aplicar adecuadas políticas en la administración de personal: Selección, inducción, capacitación, promoción, remuneración salarial, prestaciones sociales, méritos, instalaciones y condiciones de trabajo, reglamentos y disciplina Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 117 Universidad Nacional de Colombia
  118. 118. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD COMO IMPLEMENTAR Y DAR CUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTROL INTERNO (LEY 87 DE 1993) EN ENTIDADES DE SALUD6. Organizar y aplicar un sistema de control de gestión: Que permita medir, promover la calidad, eficiencia, eficacia evaluación del desempeño y resultados de la propia administración (Autocontrol).7. Aplicar en forma adecuada en la entidad los aspectos de la ley de control interno: Objetivos, características y elementos.8. Utilizar en la gestión administrativa la planeación como elemento básico: Señalar la misión, visión, objetivos, metas, programas, planes de desarrollo, presupuestos, fortalezas - debilidades y amenazas - oportunidades.9. Crear o reorganizar la unidad de control interno: Aplicando las funciones de evaluación y de Ley, como grupo interdisciplinario.10. Establecer el comité coordinador de control interno: Con funciones de evolución y apoyo al sistema y a la Unidad de Control Interno. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 118 Universidad Nacional de Colombia
  119. 119. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD COMO IMPLEMENTAR Y DAR CUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTROL INTERNO (LEY 87 DE 1993) EN ENTIDADES DE SALUD11. Establecer medidas preventivas o de seguridad contra riesgos por perdidas, errores y fraudes. Formando parte del manual de control interno12. Organizar el sistema contable y financiero de la entidad: Contabilidad sistematizada y analizada.13. Elaborar planes de trabajo o manuales de auditoría médica: Que incluya Auditoría Médica, Financiera, Operativa, de Sistemas, Control de Gestión y resultados como función de la unidad de Control Interno, con la utilización de papeles de trabajo, como elementos probatorios.14. Diseñar métodos y mecanismos de control de gestión de la entidad por parte de la ciudadanía (usuarios) y su participación según mandato de la constitución y las leyes.15. Propiciar y fomentar permanentemente la cultura de control hacia el mejoramiento continuo y la calidad total. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 119 Universidad Nacional de Colombia
  120. 120. EL CONTROL INTERNO EN LASENTIDADES DEL SISTEMA DE SALUD LA CALIDAD TOTAL EN EL ESTADO• Directamente la alta gerencia publica liderará en forma participativa su gestión administrativa.• Planeando permanentemente y sistemáticamente sus acciones y sus procedimientos• Mediante: capacitación o educación• Involucrando + identificando + comprometiendo y responsabilizando a todos los empleados• Diseñando + mejorando + asegurando productos y/o servicios a los ciudadanos (internos y externos), que les suplan sus necesidades y expectativas• Para cumplir la misión institucional y lograr la supervivencia de la entidad, logrando beneficios satisfactorios, en lo económico y social a todos• Los ciudadanos internos y externos (empleados + clientes + proveedores + familias + comunidad o sociedad en general Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 120 Universidad Nacional de Colombia
  121. 121. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUD MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INTEGRAL EN ENTIDADES DE SALUDEs un documento integral que contiene en forma ordenaday sistemática las instrucciones e información sobre losprocedimientos de cada una de las actividades que serealizan, para ejecutar mas adecuadamente el trabajo,señalando y estableciendo los canales de comunicación entresus distintas dependencias en forma coherente, integrandolas exigencias de la ley 87 de 1993, la cual estableció lasnormas y el ejercicio del control interno en entidades desalud en el estado colombiano. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 121 Universidad Nacional de Colombia
  122. 122. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUDOBJETIVOS DEL MANUAL EN ENTIDADES DE SALUD• Dar cumplimiento a la constitución y a la ley 87 de 1993.• Recopilar en forma organizada, ordenada, secuencial y detallada las operaciones que se realizan en las distintas dependencias.• Señalar la responsabilidad y precisar la autoridad de cada funcionario que participa en la ejecución, control y evaluación de las actividades operacionales.• Establecer métodos y técnicas de trabajo para realizar las distintas operaciones o actividades en forma adecuada y uniforme.• Salvaguardar los bienes contra el desperdicio, la pérdida, el uso no autorizado y el propio fraude.• Garantizar el registro adecuado de las operaciones paras establecer controles e informes.• Señalar medidas de protección o de seguridad y utilización de los recursos en cada una de las actividades.• Permitir la evaluación y seguimiento de la gestión administrativa mediante la aplicación de mecanismos de verificación. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 122 Universidad Nacional de Colombia
  123. 123. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUD CONTENIDO DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INTEGRAL EN ENTIDADES DE SALUD1. Titulo del procedimiento – código2. Introducción (Explicaciones)3. Organización (estructura micro y macro)4. Descripción del procedimiento: a) Objetivo del procedimiento. b) Base legal (normas aplicables). c) Requisitos, documentos y archivo. d) Pasos que se deben hacer y como (descripción rutinaria de la operación y sus participantes). e) Gráfica o flujograma del procedimiento. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 123 Universidad Nacional de Colombia
  124. 124. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUD CONTENIDO DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INTEGRAL EN ENTIDADES DE SALUD5. Responsabilidad, autoridad o delegación de funciones de proceso.6. Medidas de seguridad y control interno en entidades de salud aplicables al procedimiento.7. Informes: a) Económicos b) Financieros c) Estadísticos d) De labores y autocontrol8. Supervisión, evaluación, examen (auditoría interna ). Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 124 Universidad Nacional de Colombia
  125. 125. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUD REINGENIERÍA EN ENTIDADES DE SALUDQUE ES REINGENIERIA DE PROCESOSORGANIZACIONALES?Repensar y rediseñar radicalmente los procesos de las es hospitales oclínicas, logrando cambios y mejoras en las medidas de desempeño como:• La totalidad del hospital, clínica, etc.; servicios que presta; atención médica; manejo de personal, desempeño de las diferentes secciones.• Hay que ser ambiciosos en los cambios y lograr mejoras del 90% al 95%, no conformarse.• Reinvertida los procesos, reintentar la organización.• Romper reglas, mitos y paradigmas y finalmente hacer uso de la tecnología de manera creativa. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 125 Universidad Nacional de Colombia
  126. 126. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUDQUIEN PUEDE H ACER REINGENIERIA?• No se necesita ser un experto para rediseñar un proceso.• Ser ajeno al proceso es muy conveniente.• Vea siempre las cosas a través de los ojos del paciente.• Es no es un equipo de trabajo.• Difícil tener grandes ideas Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 126 Universidad Nacional de Colombia
  127. 127. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUDPRINCIPIOS DE LA REINGENIERIA• Lidere desde arriba.• Diseñe de afuera hacia adentro.• Organice alrededor de los procesos, no de las tareas.• Resuma el proceso de información.• Trate los discursos dispersos como centralizados.• Interrelacione las actitudes paralelas en lugar de integrar resultados.• Combine las iniciativas de arriba hacia abajo con las de abajo hacia arriba. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 127 Universidad Nacional de Colombia
  128. 128. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUDDIEZ FORMAS DE H ACER REINGENIERIA A UN PROCESOEN UNA ENTIDAD DE SALUD• Elimine la burocracia• Elimine la duplicación• Evaluación del valor agregado• Reducción del tiempo del proceso• Prueba de errores• Sistematización de procesos• Eficiencia en el uso de equipo• Lenguaje simple• Estandarización• Alianzas con proveedores. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 128 Universidad Nacional de Colombia
  129. 129. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUDRESULTADOS• Organizaciones planas.• Alta tecnología combinada con alta calidad humana.• Mejorar en eficiencia, efectividad y adaptabilidad.• Quien no genere valor agregado desaparece. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 129 Universidad Nacional de Colombia
  130. 130. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUDCOMO H ACERLE REINGENIERÍA A UN PROCESO? Volver al programa Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 130 Universidad Nacional de Colombia
  131. 131. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUD ASPECTOS ORGANIZATIVOS Y CAMBIOS QUE SE REQUIEREN• Las entidades de salud deben ser sencillas y flexibles.• Debe haber mayor responsabilidad de todos los funcionariospara obtener resultados óptimos en las EPS, IPS, clínicas yhospitales.• Se debe lograr que en las organizaciones se experimente elcambio para desarrollar las funciones ágilmente, mas rápido ymejor, con criterios de modernización.• Dirigir estratégicamente todos los niveles en la entidad desalud.• Comprender íntegramente el objetivo de la entidad, por partede sus directivas y de todos los funcionarios. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 131 Universidad Nacional de Colombia
  132. 132. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUD ASPECTOS ORGANIZATIVOS Y CAMBIOS QUE SE REQUIEREN• Las acciones deben ser ágiles, afirmativas y sin tramitologíasinnecesarias en toda la gestión médica.• Se debe utilizar la planeación en toda acción como un proceso básicode la administración, en complemento con: la organización, lainformación y el control.• Los controles deben estar justificados en la relación con su costo -beneficio (ahorros > 0 igual que al costo de los controles )• La dirección de las entidades de salud deben revisar su forma depensar y desarrollar políticas de “ información” para que sea analizada.• Es esencial hacer énfasis en la conceptualización y manejo de losrecursos humanos de las entidades de salud. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 132 Universidad Nacional de Colombia
  133. 133. EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS, DE FUNCIONES Y PROTOCOLOS DE ENTIDADES DE SALUD ASPECTOS ORGANIZATIVOS Y CAMBIOS QUE SE REQUIEREN• La mayoría de los funcionarios deberán desear y tener presente el éxitode la entidad a la cual prestan sus servicios.• Si las metas, los medios o los objetivos para lograr el cambio noquedan claros, los funcionarios se opondrán a ellos.• La capacidad para diagnosticar el control puede ser perfeccionada silos funcionarios pueden analizarlo y planearlo.• El cambio no planeado puede convertirse en un elemento destructivopara la organización.• En las entidades donde el cambio no ha sido anticipado, losfuncionarios desarrollan destrezas para deshacerlo, sabotearlo osuprimirlo. Auditoría en Entidades de Salud - Profesor Titular Luis Carlos Beltrán Pardo - 133 Universidad Nacional de Colombia

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