2. ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
Bancos 28.000,00
ACTIVO REALIZABLE
Mercaderias 12.400,00
TOTAL ACTIVO 40.400,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES PATRONALES 10781,27
Decimo Tercer Sueldo por Pagar 766,67
Decimo Cuarto Sueldo por Pagar 594,00
Iess por Pagar 1806,00
Sueldos por Pagar 7614,60
TOTAL PASIVO 10.781,27
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Social 29.618,73
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 40.400,00
PRODECEC CIA. LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 01 DE ENERO DE 2012
3. FECHA PARCIAL DEBE HABER
-------- 01 --------
01-ene BANCOS 28.000,00
MERCADERIA 12.400,00
DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 766,67
DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 594,00
IESS POR PAGAR 1.806,00
SUELDOS POR PAGAR 7.614,60
CAPITAL 29.618,73
P/R ASIENTO DE APERTURA
-------- 02 --------
01-ene BANCOS 692,35
DOCUMENTOS POR COBRAR 13.154,58
CUENTAS POR COBRAR 41.540,79
DESC. EN VENTAS 5.571,43
30% RET. FUENTE IVA 1.856,57
1% RET. FUENTE RENTA 515,71
VENTAS 57.142,86
IVA EN VENTAS 6.188,57
P/R VENTAS A JUAN PEREZ S.A.
-------- 03 --------
05-ene ANTICIPO SUELDOS 125,00
Trabajador N°005 125,00
BANCOS 125,00
P/R ANTICIPO TRAB N° 005 CON CH.001
-------- 04 --------
05-ene IESS POR PAGAR 1.806,00
SUELDOS POR PAGAR 7.614,60
BANCOS 9.420,60
P/R PAGOS DEL MES DE DICIEMBRE/2011
-------- 05 --------
06-ene COMPRAS 66,96
IVA EN COMPRAS 8,04
1% RETENCION POR PAGAR 0,67
CUENTAS POR PAGAR 74,33
P/R COMPRAS A CREDITO 30 d/p
-------- 06 --------
06-ene SEGUROS PREPAGADOS 1.200,00
IVA EN COMPRAS 144,00
1% RETENCION POR PAGAR 1,20
BANCOS 1.342,80
P/R PAGO SEGURO CH.002
-------- 07 --------
07-ene CAJA 30,00
BANCOS 30,00
P/R RETIRO DE BANCOS PARA COMPRAR
COMBUSTIBLE
07-ene -------- 08 --------
COMBUSTIBLE 26,79
IVA EN COMPRAS 3,21
CAJA 30,00
P/R COMPRA DE COMBUSTIBLE
PASAN 114.756,03 114.756,03
DETALLE
PRODECEC CIA. LTDA.
LIBRO DIARIO
PRODECEC CIA. LTDA.
4. FECHA PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 114.756,03 114.756,03
14-ene -------- 09 --------
EQUIPO DE COMPUTO 1.205,36
IVA EN COMPRAS 144,64
1% RETENCION POR PAGAR 12,05
30% RETENCION POR PAGAR 43,39
BANCOS 1.294,55
P/R COMPRA A JUAN OCAÑA
18-ene -------- 10 --------
PUBLICIDAD 107,14
IVA EN COMPRAS 12,86
1% RETENCION POR PAGAR 1,07
BANCOS 118,93
P/R PAGO DE PUBLICIDAD
20-ene -------- 11 --------
ANTICIPO COMISIONES 750,00
Trabajador N°005 250,00
Trabajador N°006 250,00
Trabajador N°007 250,00
BANCOS 750,00
P/R PAGO DE COMISIONES A TRABAJADORES
28-ene -------- 12 --------
CONSUMO SUPERMAXI POR COBRAR 300,00
Trabajador N°001 300,00
BANCOS 300,00
P/R PAGO SUPERMAXI Trabajador N°001
-------- 13 --------
31-ene GASTO SUELDOS Y SALARIOS 10.120,00
GASTO COMISIONES 750,00
GASTOS HORAS EXTRAS 746,17
GASTO FONDOS DE RESERVA 423,79
GASTO APORTE PATRONAL 1.411,36
IESS POR PAGAR 2.497,48
ANTICIPO SUELDO 125,00
ANTICIPO COMISIONES 750,00
CONSUMO SUPERMAXI POR COBRAR 300,00
PRESTAMO IESS POR PAGAR 130,00
RETENC EN RELACION DE DEP. POR PAG. 353,78
SUELDOS POR PAGAR 9.295,06
P/R ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO
-------- 14 --------
31-ene GASTO PROV. 13 SUELDO 968,01
GASTO PROV. 14 SUELDO 194,67
GASTO PROV. VACACIONES 484,01
13 SUELDO POR PAGAR 968,01
14 SUELDO POR PAGAR 194,67
VACACIONES POR PAGAR 484,01
P/R PROVIONES SOCIALES MES DE ENERO
PASAN 132.374,04 132.374,04
LIBRO DIARIO
DETALLE
LIBRO DIARIO
PRODECEC CIA. LTDA.
5. FECHA PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 132.374,04 132.374,04
-------- 15 --------
31-ene GASTO DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,97
DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,97
P/R LA DEPRECIACION DEL ME DE ENERO
31-ene -------- 16 --------
GASTO PROV. CUENTAS INCOBRABLES 546,95
PROV. ACUM. CUENTAS INCOBRABLES 546,95
P/R LA PROVISION DE CUENTAS INCOB.
31-ene -------- 17 --------
GASTO SEGURO 83,33
SEGUROS PREPAGADOS 83,33
P/R GASTO DEVENGADO DE SEGURO
31-ene -------- 18 --------
IVA EN VENTAS 6.188,57
IVA EN COMPRAS 312,75
30% RETENCION IVA 1.856,57
IVA POR PAGAR 4.019,25
P/R IVA POR PAGAR DEL MES DE ENERO
31-ene -------- 19 --------
VENTAS 5.571,43
DESC. EN VENTAS 5.571,43
P/R DETERMINAR VENTAS NETAS
31-ene -------- 20 --------
COSTO DE VENTAS 12.400,00
MERCADERIA (I.I.) 12.400,00
P/R INV. INICIAL AL COSTO DE VENTAS
31-ene -------- 21 --------
MERCADERIA (I.F.) 10.784,00
COSTO DE VENTAS 10.717,04
COMPRAS 66,96
P/R REGULARIZ. DEL INV.FINAL Y COMPRAS
31-ene -------- 22 --------
VENTAS 51.571,43
COSTO DE VENTAS 1.682,96
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49.888,47
P/R REGULARIZACION DE VENTAS
31-ene -------- 23 --------
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49.888,47
PERDIDAS Y GANANCIAS 49.888,47
P/R CERRAR CUENTAS DE INGRESO
31-ene -------- 24 --------
PERDIDAS Y GANANCIAS 15.881,19
COMBUSTIBLE 26,79
PUBLICIDAD 107,14
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 10.120,00
GASTO COMISIONES 750,00
GASTO HORAS EXTRAS 746,17
GASTO FONDOS DE RESERVA 423,79
GASTO APORTE PATRONAL 1.411,36
GASTO PROV. 13 SUELDO 968,01
GASTO PROV. 14 SUELDO 194,67
GASTO VACACIONES 484,01
GASTO DEP. ACUM. EQ. DE COMPUTO 18,97
DETALLE
6. GASTO PROV. CUENTAS INCOBRABLES 546,95
GASTO SEGURO 83,33
P/R PERDIDAS Y GANANCIAS
31-ene -------- 25 --------
PERDIDAS Y GANANCIAS 34.007,28
UTILIDAD DEL EJERCICIO 34.007,28
P/R GANANACIA DEL EJERCICIO DEL MES DE ENERO
31-ene -------- 26 --------
CUENTAS POR PAGAR 74,33
SUELDOS POR PAGAR 9.295,06
DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 1.734,68
DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 788,67
VACACIONES POR PAGAR 484,01
IEES POR PAGAR 2.497,48
PRESTAMO IESS POR PAGAR 130,00
RETENC EN RELACION DE DEP. POR PAG. 353,78
30% RETENCION POR PAGAR 43,39
1% RETENCION POR PAGAR 15,00
IVA POR PAGAR 4.019,25
PROV. CUENTAS INCOBRABLES 546,95
DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 18,97
CAPITAL 29.618,73
UTILIDAD DEL EJERCICIO 34.007,27
BANCOS 15.310,46
CUENTAS POR COBRAR 41.540,79
DOCUMENTOS POR COBRAR 13.154,58
MERCADERIA (I.F.) 10.784,00
1% RET. FUENTE RENTA 515,71
SEGUROS PREPAGADOS 1.116,67
EQUIPO DE COMPUTO 1.205,36
P/RCERRAR CUENTAS DEL BALANCE GENERAL
SUMAN 667.691,31 667.691,31
7. 28.000,00 125,00 12.400,00 12.400,00 1.734,68
692,35 9.420,60 10.784,00 10.784,00
1.342,80
30,00
1.294,55
118,93
750,00
300,00
15.310,47
28.692,35 28.692,35 23.184,00 23.184,00 1.734,68
788,67 594,00 1.806,00 1.806,00 7.614,60
194,67 2.497,48 2.497,48 9.295,06
788,67 788,67 4.303,48 4.303,48 16.909,66
29.618,73 29.618,73 13.154,58 13.154,58 41.540,79
29.618,73 29.618,73 13.154,58 13.154,58 41.540,79
5.571,43 5.571,43 1.856,57 1.856,57 515,71
5.571,43 5.571,43 1.856,57 1.856,57 515,71
5.571,43 57.142,86 6.188,57 6.188,57 125,00
51.571,43
57.142,86 57.142,86 6.188,57 6.188,57 125,00
DESC. EN VENTAS 30% RET. FUENTE IVA 1% RET. FUENTE RENTA
VENTAS IVA EN VENTAS ANTICIPO SUELDOS
DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR IESS POR PAGAR SUELDOS POR PAGAR
CAPITAL DOCUMENTOS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR
BANCOS MERCADERIA DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR
PRODECEC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
AL 01 AL 31 DE ENERO DE 2012
17. VENTAS 57142,86
(-) Desc. En Ventas 5571,43
TOTAL VENTAS 51571,43
(-) COSTO DE VENTAS 1.682,96
Inv. Inicial de Mercaderia 12400,00
(+) Compras 66,96
(=) Merc. Disponible para la venta 12466,96
(-) Inv. Final de Mercaderia 10.784,00
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 49.888,47
(-) GASTOS 15881,20
Combustible 26,79
Publicidad 107,14
Gasto sueldo y Salarios 10120,00
Gasto comisiones 750,00
Gasto Horas Extras 746,17
Gasto Fondos de Reserva 423,79
Gasto Aporte Patronal 1411,36
Gasto Prov. 13 Sueldo 968,01
Gasto Prov. 14 Sueldo 194,67
Gasto Prov. Vacaciones 484,01
Gasto Dep. Acum. Eq. De Computo 18,97
Gasto Prov. Cuentas Incobrables 546,95
Gasto Seguro 83,33
GANANCIA DEL EJERCICIO 34.007,27
PRODECEC CIA. LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 2012
18. ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Bancos 15.310,46
Cuentas por cobrar 41.540,79
Documentos por Cobrar 13.154,58
(-) Prov. Cuentas Incobrables 546,95 54.148,42
Mercaderias 10.784,00
1% Ret. Fuente Renta 515,71
Seguros Prepagados 1.116,67
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo de Computo 1.205,36
(-) Dep.Acum Equipo de Computo 18,97 1.186,39
TOTAL ACTIVO 83.061,65
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 19.435,65
Cuentas por Pagar 74,33
Sueldos por Pagar 9.295,06
Decimo Tercer Sueldo por Pagar 1.734,68
Decimo Cuarto Sueldo por Pagar 788,67
Vacaciones por Pagar 484,01
Iess por Pagar 2.497,48
Prestamo IESS por Pagar 130,00
Ret.en Rel. Dep. por Pagar 353,78
30% Retencion po Pagar 43,39
1% Retencion po Pagar 15,00
IVA por Pagar 4.019,25
TOTAL PASIVO 19.435,65
PATRIMONIO 63.626,00
Capital 29.618,73
Utilidad del Ejercicio 34.007,27
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 83.061,65
PRODECEC CIA. LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2012