2. IMPORTANCIA DE LOS INDICADORES
Constituyen un elemento fundamental y necesario
en lo que respecta a la formulación del
Presupuesto por Resultados, además de su
seguimiento, control y evaluación a partir de las
siguientes consideraciones:
a.- Planificación Organizacional
b.- Planificación Estratégica
c.- Planificación Operativa
3. -Planificación Organizacional
Comprende el conjunto de métodos y
técnicas que posibilitan la mediación e
interacción entre el sistema gobernante y el
sistema gobernable. Es una forma de
concebir la producción de la organización
gubernamental (bienes, servicios y actos de
regulación).
4. -Planificación Estratégica
Se identifica con las políticas y directrices
fijadas por el sistema gobernante y el
sistema gobernable, mediante la creación
de diferentes escenarios para la obtención
de un producto óptimo.
5. -Planificación Operativa
Conforma una secuencia de hechos
relacionados e integrados por recursos e
insumos, los cuales, son aplicados
mediante combinaciones de calidades y
cantidades adecuadas y precisas para la
obtención de un producto óptimo.
6. • Sistema Gobernante:
Se concibe como un Sistema Inteligente y activo
que opera dentro de la sociedad conjuntamente con los
diferentes actores que la conforman, con la finalidad de
alcanzar estándares de vida propios requerido por la
sociedad como un sistema organizado.
• Sistema Gobernable:
El sistema gobernable en términos generales involucra un
conjunto muy amplio de bienes sociales, económicos y
políticos por, lo tanto se espera que no tenga fallas; siendo
esto prácticamente imposible, dado que en el concurren los
diferentes componentes del ámbito social, relacionándose
con una mejor gestión o más Democracia
7. Actor Actor Actor
N° 1 N° 2 N° 3
Sistema gobernante
Actor Actor Actor
N° 4 N° 5 N° n
Sistema Sistema
Gobernable Gobernable
No existe comunicación Existe comunicación
con la Comunidad con la comunidad
Sin Participación Social Con Participación Social
8. ASPECTOS BASICOS Y FUNDAMENTALES
DEL CONTROL DE GESTIÓN
ANALISIS Y DEFINICIONES
PROPIAS DE LOS INDICADORES DE
EVALUACIÓN
PROCESOS
DESEMPEÑO
D is c u s ió n
A p r o b a c ió n
F o r m u la c ió n E je c u c ió n
E v a lu a c ió n
INSUMOS Y RECURSOS
UTILIZABLES RESULTADOS
PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA
GESTIÓN
9. INDICADORES DE GESTIÓN
• Mide la evolución de las actividades en el
tiempo y espacio, en lo que respecta al
desempeño de un organismo público.
• Establece comparabilidad de la gestión entre
las diferentes unidades operativas y
administrativas que conforman la Organización
• Requieren de información periódica
• Miden desempeño en diferentes fases:
– Dimensiones (eficacia, eficiencia, economía,
calidad de servicio)
– Ámbitos de control (proceso, producto y
resultado)
10. Indicadores de Gestión Proceso
Propuesta de Indicadores de Control Gestión
Formulación de los Indicadores
Análisis técnico y de consistencia con los recursos
Envío a la Dirección de Planificación
Control y Seguimiento
11. INDICADORES DE CONTOL DE GESTIÓN
ACTORES DEL PROCESO
- Instituciones Públicas
-Oficina Central de Presupuesto
(ONAPRE)
- Ministerio de Finanzas
- Asamblea Nacional
12. INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
INDICADORES
Seguimiento
Ley de Presupuesto
VALUACIÓN Ejecución
Proyecto Aprobado
Presupuesto Ley
INTERNA
Proceso Presupuestario
Presentación
Formato Estándar
Fondo Solicitado
13. Fases Operativas y Administrativas del
Presupuesto
Partidas presupuestarias
ESTIMACION DEL GASTO
PRESUPUESTO
402
407
406
405
401
403
404
FORMULACION
401
402
SEGUIMIENTO 403
EJECUCION
RESULTADOS
404
405
EVALUACION
406
407
CONTROL
14. Sistemas de Indicadores
Sistemas de Indicadores
La calidad del Indicador depende
estrictamente de la calidad de la información
A través del monitoreo de la información ésta se va
A través del monitoreo de la información ésta se va
agregando para la describir el movimiento de la
agregando para la describir el movimiento de la
variable en estudio
variable en estudio
Durante la formulación del indicador los requerimientos
Durante la formulación del indicador los requerimientos
Comparables son: a) Indicador Inicial, b) indicador obtenido
Comparables son: a) Indicador Inicial, b) indicador obtenido
c) Indicador Esperado, d) Indicador Parámetrico
c) Indicador Esperado, d) Indicador Parámetrico
Al final del proceso de monitoreo el resultado debe
Al final del proceso de monitoreo el resultado debe
estar expresado mediante una formula matemática
estar expresado mediante una formula matemática
Los resultados obtenidos deben dar una clara comprensión
Los resultados obtenidos deben dar una clara comprensión
grafica visual rápida de su significado
grafica visual rápida de su significado
15. EVOLUCIÓN TEMPORAL DE LOS
INDICADORES
Pasado
Indicadores pretéritos
o Históricos Retroalimentación
Presente
Indicadores Actuales
o Reales
Futuro
Prealimentación
Indicadores Esperados
De referencias nominales o
Parámetricos
16. Tipo de Indicadores
• De Economía
Series comparativa de Costo Bs./ Cadete de los cuatro
componentes de la Fuerza Armada.
• De Eficiencia
Costo anual del mantenimiento de Vehículos / Número de
Vehículos.
• De Eficacia
Reducción de accidentes del personal de tropa en el uso de
armamento a través de un programa de prevención.
• De Efectividad
Tiempo medio que tarda en realizar un programa de
computación.
• De Equidad
Posibilidad de que disponen los efectivos de la FAN de acceder a
los beneficios de asistencia y bienestar social
17. Tipo de Indicadores
• De Excelencia
Grado de satisfacción de la ciudadanía por la actividad Medico-
Asistencial realizada por la FAN.
• De Entorno
Están relacionados con los indicadores de carácter Socio-
Económico del entorno (PIB., Ahorro Percápita, Consumo Percápita
etc.)
• De Sostenibilidad
Análisis de series cronológicas de demanda o de utilización de un
determinado servicio
• Corporativo
Participación de los componentes en actividades conjuntas como el
Plan República, Acciones en situaciones de Catastrofe etc.
• De Estrategia (Procesos)
Ejecución Presupuestaría, Operaciones de patrullaje.
18. PRINCIPALES CAUSAS DE
NO EVALUACIÓN
• Reformulaciones (algoritmos)
• Modificaciones de proyectos
• Períodos de medición mayores que un
año
19. INFORMACIÓN
Actor Gobernante
S
Operación 1
I
Suficiencia Necesariedad •Insumos
S
•Productos
T
•Resultados
Pertinencia Pertinencia
E
Espacial Temporal
M
Pertinencia Pertinencia A
Operación 2
Cuantitativa Cualitativa
•Insumos G
•Productos
Sistematicidad Tecnicidad O
•Resultados B
E
Economicidad Confiabilidad
R
N
Condiciones Operación n
A
Clasificado de acuerdo a las Estadísticas de Finanzas Públicas, Dirección de Presupuesto, Ministerio
de la •Insumos
B
de Hacienda.
Medición •Productos
L
•Resultados
E
20. PRINCIPALES CAUSAS DEL
NO CUMPLIMIENTO
• Factores externos atendibles
• Sobreestimaciones y/o Subestimaciones de Metas por escasa
información previa
• Problemas de gestión institucional
21. INDICADORES DE DESEMPEÑO
ASPECTOS PENDIENTES
• Mejorar la disponibilidad de información para las
mediciones
• Internalizar el uso de las Estadísticas en las unidades
operativas y/o administrativas
• Fortalecer la verificación y controlo de la información
(auditorias)
• Continuar mejorando la pertinencia de los indicadores
(desde procesos a resultados)
22. EVALUACIÓN
PROYECTOS
Evaluación Proyectos Gubernamentales
Evaluación de Impacto
Evaluación en Profundidad
Módulo de Impacto
Institucionales
Evaluación y Diagnóstico del Gasto
23. EVALUACIÓN – PRINCIPIOS BÁSICOS
: El costo de la evaluación debe
EFICIENTE
guardar relación con los
resultados que se espera de
ella (juicios evaluativos).
La evaluación debe ser
INDEPENDIENTE :
externa a la Institución y/o al
Organismo Responsable.
: Los resultados deben ser de
TRANSPARENTE
carácter público.
24. EVALUACIÓN – PRINCIPIOS BÁSICOS
La evaluación debe ser
TÉCNICA :
pertinente y objetiva, es decir
debe fundamentarse en
antecedentes estrictamente
técnicos.
OPORTUNA : La evaluación debe proveer
información en los tiempos
adecuados para apoyar la
toma de decisiones.
25. EVALUACIÓN – PROCESO
• Selección de Proyectos
• Selección de Evaluadores
• Preparación de Antecedentes
• Capacitación y Preparación Marcos Lógicos
Evaluación.
• Conclusiones
• Recomendaciones
Envío a la Asamblea Nacional
Compromisos Institución / Ministerio de Finanzas
• Acciones Específicas
• Plazos
Seguimiento
26. EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO
Institución responsable del Proyecto
Evaluadores
Comité Interministerial
• Ministerio de Planificación
• Secretaria de la Presidencia
• Ministerio de Finanzas
Oficina Nacional de Presupuestos
Asamblea Nacional (Protocolo de Acuerdo)
27. METODOLOGÍA
La metodología utilizada se basa en la metodología
del marco lógico.
La metodología del marco lógico es utilizada por
Organizaciones, Instituciones y Agencias
Internacionales. (BM, FMI, BID, ONU, FAO, etc.)
Es una herramienta que permite el análisis del
ordenamiento, consistencia y cumplimiento de los
objetivos (fin, propósito, componente y actividades)
del proyecto.
28. SÍNTESIS ESQUEMÁTICA DE LA
MATRIZ DE MARCO LÓGICO
INDICADORES MEDIOS DE SUPUESTOS
OBJETIVOS
VERIFICACIÓN ( O FACTORES
/METAS EXTERNOS)
FIN
PROPÓSITO
COMPONENTES
ACTIVIDADES
29. ASPECTOS DE LA EVALUACIÓN
Justificación
Diseño
Organización y Gestión
Resultados
• Eficiencia
• Eficacia
• Efectividad
Sostenibilidad
Recomendaciones
30. EVALUACIÓN IMPACTO - OBJETIVOS
Integrar la evaluación de los resultados de los
proyectos, entendidos como los beneficios de
corto, mediano y largo plazo (impacto del
proyecto) según corresponda, con la evaluación
de la economía en el uso de recursos y con los
aspectos relativos a la gestión de los procesos
internos de los proyectos.
Para esto se debe utilizar instrumentos y
metodología rigurosas de recolección y análisis
de información.
31. EVALUACIÓN IMPACTO - ASPECTOS
Los principales aspectos que comprenden una
Evaluación en Profundidad son:
Resultado del Proyecto a nivel de productos
(producción de bienes y servicios y sus atributos),
resultados intermedios y finales o impacto.
Aspectos Institucionales y de Gestión.
Uso de Recursos (Eficiencia / Economía)
Costos
Medición Global del Desempeño
Recomendaciones
32. EVALUACIÓN IMPACTO - METODOLOGÍA
La metodología aplicada varia según el tipo de resultado:
Resultado del Proyecto a nivel de productos:
Construcción de indicadores de desempeño
Resultados intermedios y finales o impacto
Construcción de grupo control
Construcción situación antes - después
Aplicación de metodología estándar de evaluación de
impacto (diferencias entre las variables
instrumentales y sus resultados)
33. Evaluación y Diagnostico del Gasto
OBJETIVOS
La Evaluación y Diagnostico del Gasto es una línea de
evaluación institucional que se aplica para cada ejercicio
Fiscal.
Su objetivo es:
– Evaluar el diseño institucional; la distribución de
funciones; la consistencia en las definiciones estratégicas
y analizar duplicidades y complementariedades entre
productos estratégicos
– Evaluar la gestión institucional y los procesos de gestión
claves
– Evaluar los resultados y uso de recursos en la provisión
de los productos estratégicos.
34. Evaluación y Diagnostico del Gasto
MATRIZ DE EVALUACION.
Misión Misión
Ministerial Institucional
Prioridades
Gubernamentales
Objetivos Estratégicos
Objetivos Estratégicos
Ministeriales
Agenda de Trabajo
Institucionales
Gubernamental
Productos Clientes / Usuarios Indicador Gasto Asociado Medios de
Estratégicos Beneficiarios Dimensión / Ámbito (M$) Verificación
35. Evaluación y Diagnostico del Gasto
AMBITOS DE EVALUACION
Considerando la información presentada en la
Matriz anterior deberán evaluarse aspectos tales
como:
a) Diseño Institucional
b) Gestión Organizacional
c) Resultados y Uso de los Recursos
36. Evaluación y Diagnostico del Gasto
AMBITOS DE EVALUACION
a) Diseño Institucional: Se identifica y evalúa:
La consistencia entre las prioridades gubernamentales,
la misión, los objetivos estratégicos, los productos
estratégicos y sus beneficiarios vinculados a la
institución o unidad de trabajo. De igual modo se evalúa
la estructura institucional y la distribución de funciones
entre cada una de las unidades del servicio.
Las duplicaciones y complementariedades entre
productos estratégicos, y la ausencia o posible
prescindencia de bienes y servicios provistos.
37. Evaluación y Diagnostico del Gasto
AMBITOS DE EVALUACION
b) Gestión Institucional: Se identifica y evalúa:
La Capacidad institucional (profesional, tecnológicos, organizacional,
infraestructura, etc.).
Mecanismos coordinación y asignación de responsabilidades en la
provisión de los productos estratégicos.
Mecanismos de asignación y transferencia de recursos, las
modalidades de pago, los incentivos y la relación entre los agentes
ejecutores y la institución pública responsable.
Mecanismos de auditoria, de rendición de cuentas y transparencia en
el uso de los recursos (sistemas de seguimiento y evaluación
utilizados por la institución evaluada).
Actividades e instrumentos de monitoreo y evaluación.
Criterios de focalización y/o selección de los beneficiarios
institucionales.
38. Evaluación y Diagnostico del Gasto
AMBITOS DE EVALUACION
c) Resultados y Uso de los Recursos
Consiste en le evaluación de los resultados de productos y
subproductos estratégicos, considerando los ámbitos de control y
las dimensiones del desempeño, vinculando estos resultados con
los recursos asignados para la provisión de estos beneficios.
39. INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO
Evaluación de
Proyectos e Instituciones
SEGUIMIENTO
Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN EJECUCIÓN
FORMULACIÓN
Presentación Aprobado
INTERNA Del Proyecto Ley
PROCESO PRESUPUESTARIO
40. EVALUACIÓN – ASPECTOS PENDIENTES
Mejorar el uso de los resultados de las
evaluaciones:
- En las Instituciones Públicas
- En la Asamblea Nacional
Mejorar la información en instituciones
públicas para una aplicación más completa
de las metodologías de evaluación.
41. Proceso y Condiciones del Presupuesto
Presentación de Proyectos
Comunicación del Marco Presupuestario
Asistencia Técnica
Presentación de Iniciativas
Revisión y Calificación.
Análisis, Selección de Proyectos e Incorporación
al ante Proyecto de Presupuesto
Perfeccionamiento Técnico de los Proyectos
Seleccionados
Seguimiento
42. BALANCE DE GESTION INTEGRAL
•Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta
pública.
•Las instituciones públicas reportan su desempeño contra metas,
objetivos y recursos establecidos.
•Esta en concordancia con otros mecanismos de control de gestión
(indicadores de desempeño, evaluación de proyectos, etc.) y con las
regulaciones presupuestarias.
•Posee un formato estándar de reporte definido por el Ministerio de
Finanzas.
•Es distribuido a la Asamblea Nacional y puesto a disposición del
público.
•Constituye la base para el reporte institucional en la próxima
rendición del presupuesto.
43. Existe un conjunto de relaciones de carácter matemático
que contribuyen al desarrollo y análisis técnicos, de los
indicadores de situaciones propias de la Institución u
Organización.
Tales como:
- Números Índices
- Tasas
- Razones
- Proporciones
- Porcentajes
- Promedios
- Series Cronológicas
-Variaciones Estacionales
44. Indicadores Institucionales, son de relevancia ya que permite medir el
Impacto de las actividades de mayor importancia de la Institución y/o
su entorno.
IP = Presupuesto del Ministerio x 100
Presupuesto Nacional
ID = Número de Deserciones x 100
Total contingente en el periodo
Iin = Inversión total en I+D x100
Total del Presupuesto Ministerial
IRe = Inversión en Actualización de Equipos y Maquinaria x100
Monto Total de las Inversiones del Periodo
45. Principios que debe cumplir el Indicador
• Pertinente
• Simple y Comprensible
• Exigente y Comparable
• Participativo
• Flexible
• Verificable
46. PROYECTO MARCO 2005 –
ÁREAS, SISTEMAS Y OBJETIVOS POR ÁREA
N° DE
AREAS SISTEMAS OBJETIVOS
ETAPAS
Mejorar, Desarrollar y
CAPACITACION 4
potenciar las principales
materias relacionadas con
SERVICIOS la función de Recursos
RECURSOS
4
MEDICOS Humanos; capacitación
HUMANOS
ambientes laborales y
EVALUACION mecanismos de evaluación
DE 4 de desempeño
DESEMPEÑO
47. PROYECTO MARCO 2005 –
ÁREAS, SISTEMAS Y OBJETIVOS POR ÁREA
N° DE
AREAS SISTEMAS OBJETIVOS
ETAPAS
SISTEMA DE
Fortalecer la administración
COMPRAS AL 6
financiera de la Organización
SECTOR PRIVADO
mediante la incorporación de
ADMINISTRACION ADMINISTRACIÓN Mejoras en los procesos y
FINANZAS Y 6
FINANCIERA Utilización de tecnología de
CONTABILIDAD
información para mejorar el
CONTROL acceso y oportunidad a
DE 4 mayor y mejor desempeño
PAGO
48. PROYECTO MARCO 2005 –
ÁREAS, SISTEMAS Y OBJETIVOS POR ÁREA
N° DE
AREAS SISTEMAS OBJETIVOS
ETAPAS
SISTEMA
TALLERES DE 6
Fortalecer la capacidad
MAQUINARIAS
funcional y operativa de las
MANTENIMIENTO SISTEMA diferentes maquinarias y
DE MAQUINARIAS 6
TALLERES DE
equipos de uso estratégico
Y EQUIPOS EQUIPOS
SISTEMAS DE
INVENTARIOS 4
DE REPUESTOS
49. APRENDIZAJES
Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los instrumentos, con el fin
de romper las barreras culturales.
Perfeccionamiento continuo. Efectuar revisiones periódicas del
funcionamiento de los diferentes instrumentos con el fin de introducir
los cambios necesarios
- Procedimientos
- Metodologías
- Resultados
Limitaciones. Identificar las limitaciones de los instrumentos de
evaluación del desempeño
Sinergia. Potenciar los elementos conceptuales y operativos comunes.
