Informe de auditoria

1. República Bolivariana de Venezuela
Instituto Universitario Politécnico “Santiago Mariño”
Extensión – Maturín
SEGUROS QUALITAS. C.A
Sucursal MATURÍN
Profesora: Autora:
Ing. Yakarina González M.Leonela Orence
C.I: V-23.533.619
Maturín, Agosto de 2015

2. INTRODUCCIÓN
La auditoria interna es una actividad que tiene como objetivo
fundamental examinar y evaluar la adecuada y eficaz aplicación de
los sistemas de control interno, velando por la prevención de la
integridad del patrimonio de una entidad y la eficiencia de su gestión
económica, proponiendo a la dirección las acciones correctivas
pertinentes.
Por tanto, los servicios de auditoria comprenden la evaluación
objetiva de las evidencias, efectuadas por los auditores internos,
quienes conforman el elemento humano indispensable de control,
pues solo mediante el análisis y revisión de las operaciones podrán
emitir su opinión, la cual permitirá mantener el estatus de los
procesos o modificarlos, proporcionar una conclusión independiente
que permita clasificar el cumplimiento de las políticas,
reglamentaciones, normas, disposiciones jurídicas, u otros
requerimientos legales, respecto a un sistema, proceso, subproceso,
actividad, tarea u otro asunto de la organización a la cual pertenecen.
Es por ello que, en toda entidad bien organizada, para
mantener la vigilancia sobre la cadena de control de dirección, se
hace necesario la creación de programas de auditoria interna para el
seguimiento, evaluación y control, a los fines de comprobar que las
responsabilidades delegadas han sido bien encausadas así como las
políticas y procedimientos establecidos se han llevado tal como esta
previsto.
Visto de este modo surge la necesidad de realizar una auditoria
interna de sistema a la empresa Seguros Qualitas C.A teniendo en
cuenta que la actividad aseguradora es uno de los tres pilares de los

3. mercados financieros, junto con la actividad bancaria y el mercado de
valores.
Su importancia estratégica, social y económica lleva a que estén
sometidas a estricta supervisión administrativa con reglas propias de
funcionamiento, control e inspección, como también al control estatal
a través de las legislaciones y superintendencia creada para tal fin.
Las empresas de seguros actúan como intermediarios financieros con
unas características especiales que las diferencian de las restantes
empresas financieras. Constituye un importante fuente de ingreso al
físico, y; en el aspecto individual, el seguro se destaca el espíritu de
prevención que representa el tratar de prevenirse de las
consecuencias desfavorables de un evento, con la consiguiente mejora
de la conciencia social de los individuos.

4. CAPITULO I
DIAGNOSTICO
HISTORIA
Seguros Qualitas, nace en octubre del año 1995, dedicada a
gerenciar y administrar servicios de asistencia médica integral
dirigidos a prevenir y satisfacer las necesidades de salud de los
clientes.
El 26 de septiembre del año 2002, la Superintendencia de
Seguros autorizó el cambio de razón social a SEGUROS QUALITAS,
C.A. Desde entonces, hemos estado operando con toda seriedad y
solvencia profesional y económica. Actualmente, se encuentra
debidamente registrada y autorizada por la Superintendencia de la
Actividad Aseguradora como Compañía de Seguros bajo el N° 118.
El crecimiento se ha construido con fundamentos muy sólidos,
resultado de gestiones dirigidas por un equipo de profesionales con
amplia trayectoria y experiencia en los negocios del mercado
asegurador venezolano.
VISIÓN
Ser la empresa de referencia en el mercado asegurador
venezolano, basados en la excelencia de nuestros productos y
servicios, comprometidos con la tranquilidad y en el bienestar de
nuestros asegurados y relacionados.

5. MISIÓN
En Seguros Qualitas C.A., desarrollamos y ofrecemos productos
y servicios de seguros individuales y corporativos orientados a
satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
Buscamos maximizar nuestra participación y rentabilidad en el
mercado asegurador venezolano, siempre comprometidos con la
responsabilidad social y respetando el marco legal vigente.
Contamos con un equipo humano calificado y motivado,
tecnología de vanguardia y una red de aliados comerciales de
reconocida trayectoria.
OBJETIVOS
GENERAL
Identificar los riesgos de acuerdo al posible impacto sobre las
operaciones a los que está expuesta la sucursal.
ESPECIFICOS
1. Auditar el área de Caja
2. Auditar el Área de suscripción
3. Auditar el Área de reembolso.
4. Auditar la Gestión de cobranza.

6. ALCANCE
Se procedió a efectuar una revisión de todos los procesos
técnicos aplicados en la Sucursal de Maturín. Para esta revisión nos
basamos en lo estipulado por los condicionados, políticas del área de
suscripción y siniestros, así como el marco legal regulatorio que rige
la materia de seguro, y en las mejores prácticas del servicio de
auditoría interna.
El alcance planificado para esta revisión fue el siguiente:
Nuestro período de revisión se encuentra entre, Enero 2014 – Octubre
2014 donde evaluaremos:
 Gestión de la Sucursal
 Ingresos y Egresos
 Administración de Recursos
 Financiadora de Prima
 Operaciones de Suscripción
 Operaciones de Siniestros
 Cumplimiento de las Normas sobre Prevención, Control y
Fiscalización de los Delitos de Legitimación de Capitales y el
Financiamiento al Terrorismo, en la Actividad Aseguradora
Reservas Pendientes.
ENFOQUE
El tipo de Auditoria que llevaremos a cabo en Seguros Qualitas
C.A sucursal Maturín es una Auditoria de Sistemas de prevención de
riesgos laborales en la empresa. Se caracteriza por lo siguiente:
1. No es una inspección. La auditoria analiza el funcionamiento
del sistema sus puntos débiles y fuertes.

7. 2. Es sistemática. Los resultados de la auditoria no se basan en
el azar, son debidos a un análisis minucioso, ordenado y
planificado.
3. Es independiente. Seria muy difícil que alguien involucrado en
el cumplimiento de la totalidad o parte del sistema se pueda
evaluar así mismo
4. Analiza resultados. La auditoria no es un simple examen de
cómo se lleva a cabo las actividades.
5. Es objetiva. Se basa en las evidencias objetivas.
6. Es periódica. Las auditorias al ser periódicas deben impedir
ese desajuste entre el sistema y la realidad.
7. No busca culpables. La auditoria busca a través del análisis del
pasado soluciones para el futuro
Nuestras revisiones fueron fundamentadas en lo establecido en el
marco legal que rige la materia impositiva y de seguro, así como en
las mejores prácticas del servicio de auditoria interna. A continuación
se exponen la clasificación de riesgos de acuerdo al posible impacto
sobre las operaciones:
Tipo de
Riesgo
Identificación Impacto
Riesgo Alto “A” Afectan la operación del proceso, y/o
involucra el incumplimiento de
regulaciones gubernamentales y
legales. Deben ser atendidos y
solventados de manera inmediata
Riesgo
Medio
“B” Permiten la operación del proceso, pero
bajo condiciones de desempeño
reducido, incrementando la ocurrencia
de eventos no deseados. Requieren
respuesta oportuna
Riesgo Bajo “C” Oportunidades de mejoras que no
impiden la operación del proceso, pero
son relevantes de mencionar.
Requieren seguimiento constante

8. DESCRIPCIÓN DEL AREA DE TRABAJO.
La empresa Seguros Qualitas C.A sucursal Maturín se
encuentra ubicada en el Estado Monagas, Municipio Maturín,
específicamente en la Av. La Paz Edificio Tione Piso 1 local 1-2.
La oficina cuenta con 3 Departamentos estos son los siguientes:
Gerencia: (1) encargada.
Dep. de Suscripción: (4) encargadas
Dep. Caja: (1) encargado
Dep. de Reclamo: (4) encargados
Gerente: Es la persona que tiene la responsabilidad de representar a
la sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos a traves
del proceso de planteamiento, organización dirección y control a fin de
lograr objetivos establecidos.
Departamento de Suscripción: Se encarga de procesar la
información de las mismas que consiste en la celebración de un
contrato entre el tomador y la empresa o este asegurador mediante el
cual ambos inician una relación comercial que contempla aspectos
específicos al riesgo que se asegura de acuerdo con las condiciones de
la misma.
Departamento de Reclamo: Es el encargado de recibir el reclamo o
solicitud que hace el cliente ante el asegurador, para ser procesado y
pagado siempre y cuando el solicitante haya consignado
correctamente todos los recaudos necesarios para el análisis y
liquidación del caso. Este proceso requiere del mayor y mejor análisis
de los casos presentados por parte del personal que lo ejecuta para
resguardar objetivamente los intereses de la compañía ya que
representa una vía de escape en cuanto liquidez se refiere.
Departamento de Caja: Se encarga del proceso de cobro de primas y
otros ingresos a fin de formalizar el funcionamiento correcto de cobro
de primas, financiamientos y otros ingresos.

9. Sistema Interno:
La empresa trabaja con el sistema Acsel/x 11g. Para el manejo
del mismo cada usuario dependiendo del departamento al que
pertenece tiene acceso al mismo por medio de un nombre de usuario
y una clave de acceso obteniendo así el ingreso al sistema y a la
información a la que esta autorizado a manejar.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Cuadro 1. Cronograma de actividades

10. DOCUMENTANCIÓN REQUERIDA
Pantalla Inicial para ingreso del Sistema.
Pantalla de ingreso al Sistema Administrativo (Caja de ingreso, Caja de Egreso)
Pantalla del Departamento de Caja.

11. Pantalla del Departamento de Caja de Egreso
Pantalla del Departamento de Suscripción

12. DOCUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

18. PAPELES DE TRABAJO