التقييم الوطني لمخاطر غسل األموال وتمويل اإلرهاب

2. ‫اﻟﺮﺣﲓ‬ ‫اﻟﺮﺣﲈن‬ ‫ﷲ‬ ‫�ﺴﻢ‬
‫ان‬ ‫ا�ا�ﻠﻴﺔ‬ ‫وز�ﺮ‬ ‫�ﻴﺪ‬‫ﺴ‬‫اﻟ‬ ‫�ﰟ‬ ‫و‬ ‫اﻟﻌﺪل‬ ‫وز�ﺮ‬ ‫�ﻴﺪ‬‫ﺴ‬‫اﻟ‬ ‫و�ﰟ‬ ‫اﳋﺎص‬ ‫�ﲰﻲ‬ ‫�ﺴﻌﺪﱐ‬
‫ٕﱃ‬‫ا‬ ‫ﳖيﻲ‬�‫أ‬‫اﳊﻜﻮﻣﺔ‬ ‫ﺋيﺲ‬‫ر‬ ‫ﻋﻨﺎﻳﺔ‬‫ﻳﻞ‬‫ﻮ‬‫وﲤ‬ ‫ال‬‫ﻮ‬‫ﻣ‬ٔ�‫ا‬ ‫ﻏﺴﻞ‬ ‫�ﺎﻃﺮ‬ ‫ا�اﰐ‬ ‫اﻟﺘﻘيﲓ‬ ‫�ﺮ‬‫ﺮ‬‫ﺗﻘ‬
‫لﻠﺠﻨﺔ‬‫ا‬ ‫ﻣﻦ‬ ‫ﺔ‬ّ‫ﺒ‬�‫ﱰ‬‫اﳌ‬ ‫اﻟﻘيﺎدة‬ ‫ﳉﻨﺔ‬ ‫�ﻠﻴﻪ‬ ‫ﻓﺖ‬‫ﴍ‬ٔ‫أ‬ ‫ا�ي‬ ‫�ﻴﺔ‬‫ﺴ‬�‫ﻮ‬‫اﻟﺘ‬ ‫�ﶺﻬﻮرﻳﺔ‬ ‫ٕرﻫﺎب‬‫ﻻ‬‫ا‬
‫و‬ ‫اﳌﺎﻟﻴﺔ‬ ‫لﻠﺘ�ﺎﻟﻴﻞ‬ ‫�ﻴﺔ‬‫ﺴ‬�‫ﻮ‬‫اﻟﺘ‬‫و‬‫ا�ﻠﺲ‬ ‫ﻣﻦ‬ ‫ﺑﺘﳫﻴﻒ‬ ‫ا�ا�ﻠﻴﺔ‬ ‫وزارة‬ ‫و‬ ‫اﻟﻌﺪل‬ ‫زارة‬
‫ﺑﺘﺎرﱗ‬ ‫اﳌﻨﻌﻘﺪ‬ ‫اﻟﻮزاري‬18‫ﺟﻮان‬2014‫ﺗﻄﺒﻴﻘﺎ‬ ‫اﳊﻜﻮﻣﺔ‬ ‫ﺋﺎﺳﺔ‬‫ﺮ‬�‫اﻟﺘﻮﺻﻴﺔ‬ ‫ﳌﻘتﻀﻴﺎت‬
. ‫اﳌﺎﱄ‬ ‫اﻟﻌﻤﻞ‬ ‫�ﻤﻮ�ﺔ‬ ‫�وﱃ‬
‫وﺳﻠﻄﺎت‬ ‫ﺔ‬ّ‫ﻴ‬‫اﳌﻌﻨ‬ ‫ﻬﻴﺌﺎت‬‫ﻟ‬‫ا‬‫و‬ �‫��و‬ ‫ات‬‫ر‬‫ٕﻃﺎ‬‫ﻻ‬‫ا‬ ّ‫ﰻ‬ ‫ﺷﻜﺮ‬ٔ‫أ‬ ‫ن‬ٔ‫أ‬ ّ‫ﻻ‬ٕ‫ا‬ ‫�ﺴﻌﲏ‬ ‫ﻓﻼ‬ ّ‫م‬‫اﻟﻬﺎ‬ ‫�ﺮ‬‫ﺮ‬‫اﻟﺘﻘ‬ ‫ﻫﺬا‬ ‫اﻟﳫﲈت‬ ‫ﲠﺬﻩ‬ ‫ﻓتﺘﺢ‬ٔ‫أ‬ ‫ٕذ‬‫ا‬ ّ‫ﱐ‬ٕ‫ا‬‫و‬
ّ‫ﻴ‬‫اﳌﺎﻟ‬ ‫�ﲑ‬ ‫ﻋﲈل‬ٔ�‫ا‬‫و‬ ‫اﳌﻬﻦ‬‫و‬ ‫اﳌﺎﱄ‬‫و‬ ّ‫ﰲ‬‫اﳌﴫ‬ ‫اﻟﻘﻄﺎع‬‫و‬ ‫اﱐ‬‫ﻮ‬‫ا�ﻳ‬‫و‬ ‫ﻣﲏ‬ٔ�‫ا‬ �‫اﻟﺴ‬ ‫ﻣﻦ‬ ‫ﻧﻮن‬‫ﺎ‬‫اﻟﻘ‬ ‫ٕﻧﻔﺎذ‬‫ا‬‫ﻗﺎﺑﻴﺔ‬‫ﺮ‬‫اﻟ‬ ‫اﻟﺴﻠﻄﺎت‬‫و‬ ‫اﶈﺪّدة‬ ‫ﺔ‬
‫ﻟﻌﺮض‬ ‫ﺼﺖ‬ ّ‫ﺧﺼ‬ ‫ﻟﱵ‬‫ا‬ ‫ﺔ‬ّ‫ﻴ‬�‫ﺳ‬‫ا‬‫ر‬ّ�‫ا‬ ‫م‬ ّ�� ‫ﰲ‬ ‫ﺣﻀﻮرﱒ‬ ‫و�ﲆ‬ ،ّ‫م‬‫اﻟﻬﺎ‬ ّ‫اﻟﺒﺤﱻ‬ ‫اﻟﻌﻤﻞ‬ ‫ﻫﺬا‬ ‫ٕﳒﺎز‬‫ﻻ‬ ‫ﻤﺔ‬ّ‫ي‬‫اﻟﻘ‬ ‫ﻣﺴﺎﻫﲈﲥﻢ‬ ‫�ﲆ‬ ‫ا�اﺗﻴﺔ‬
.�‫ﺑﺒﻼد‬ ‫ٕرﻫﺎب‬‫ﻻ‬‫ا‬ ‫ﻳﻞ‬‫ﻮ‬‫وﲤ‬ ‫ال‬‫ﻮ‬‫ﻣ‬ٔ�‫ا‬ ‫ﻏﺴﻞ‬ ‫ﳐﺎﻃﺮ‬ ‫ﺗﻘيﲓ‬‫و‬ ‫وﻓﻬﻢ‬ ‫ﲢﺪﻳﺪ‬ ‫ﻣﻦ‬ ‫نﺖ‬ّ‫ﻜ‬‫ﻣ‬ ‫اﻟﱵ‬ ‫ﻌﻒ‬ ّ‫اﻟﻀ‬ ‫ﻧﻘﺎط‬‫و‬ ‫ا�ﳤﺪﻳﺪات‬ ّ‫ﱒ‬ٔ‫أ‬
� ‫ﻪ‬ّ�‫ﺗﻮ‬ٔ‫أ‬ ‫ﻛﲈ‬.‫اﻟﺘﻘيﲓ‬ ‫ﻫﺬا‬ ‫ٕﳒﺎز‬‫ﻻ‬ ‫ﺗﻌﺎون‬‫و‬ ‫ات‬‫و‬‫د‬ٔ‫أ‬ ‫ﻣﻦ‬ ‫ﺮﻩ‬ّ‫ﻓ‬‫و‬ ‫ﳌﺎ‬ ‫وﱄ‬ّ�‫ا‬ ‫اﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ٕﱃ‬‫ا‬ ‫ﻜﺮ‬ّ‫ﻟﺸ‬
‫ﺧﺮى‬ٔ‫أ‬ ‫ة‬ّ‫ﻣﺮ‬ ‫س‬ّ‫�ﻜﺮ‬ ‫اﻟﻌﻤﻞ‬ ‫ﻫﺬا‬ ّ‫ٕن‬‫ا‬‫ام‬‫ﱱ‬‫�ﻟ‬‫ال‬‫ﻮ‬‫ﻣ‬ٔ�‫ا‬ ‫ﺑﻐﺴﻞ‬ �‫ﺼ‬ّ‫ﺘ‬‫اﳌ‬ ‫اﰂ‬‫ﺮ‬‫اﳉ‬ ‫ﲟﲀﲿﺔ‬ ‫ﺔ‬ّ‫ﻴ‬�‫ﺴ‬�‫ﻮ‬‫اﻟﺘ‬ �‫و‬ّ�‫ا‬ ‫ﻗبﻞ‬ ‫ﻣﻦ‬ ‫�ﺘﻮى‬‫ﺴ‬‫اﳌ‬ ‫ﻓيﻊ‬‫ر‬
ّ�‫ﺳﻮ‬ ‫ﻓﻌﻬﺎ‬‫ﺮ‬‫ن‬ ‫ن‬ٔ‫أ‬ ّ‫ﺑﺪ‬ ‫ﻻ‬ ‫اﳌﻌﺎﱂ‬ ‫اﲵﺔ‬‫و‬ ‫�ت‬ّ‫ﺪ‬‫ﲢ‬ ‫ﻣﺎم‬ٔ‫أ‬ ‫وﻳﻀﻌﻨﺎ‬ ‫ٕرﻫﺎب‬‫ﻻ‬‫ا‬ ‫ﻳﻞ‬‫ﻮ‬‫وﲤ‬‫ﺧﻔﺾ‬ ‫ﲠﺪف‬ ّ‫اﻟﻘﻄﺎﻋﻲ‬‫و‬ ‫اﻟﻮﻃﲏ‬ ‫�ﺘﻮى‬‫ﺴ‬‫اﳌ‬ ‫�ﲆ‬
‫ال‬‫ﻮ‬‫ﻣ‬ٔ�‫ا‬ ‫ﻏﺴﻞ‬ ‫ﳏﺎوﻻت‬ ‫ﻣﺎم‬ٔ‫أ‬ ‫ﻳﻖ‬‫ﺮ‬‫اﻟﻄ‬ ‫ﻗﻄﻊ‬ ‫و‬ ‫ﺼﺪّي‬ّ‫ﺘ‬‫اﻟ‬ ‫ﺔ‬ّ‫ﻴ‬‫وﻓﻌﺎﻟ‬ ‫ﳒﺎ�ﺔ‬ ‫ﰲ‬ ‫�ﺴﺎﱒ‬ ‫ّﺎ‬‫ﳑ‬ ‫ا�ﺎﻃﺮ‬‫ٕرﻫﺎب‬‫ﻻ‬‫ا‬ ‫ﻳﻞ‬‫ﻮ‬‫وﲤ‬.
‫ﺔ‬ّ‫ﻴ‬‫اﳌﻌﻨ‬ ‫ﻄﺎت‬ّ‫ﻠ‬‫اﻟﺴ‬ ‫ﻣﻦ‬ ‫ﺑﺪﰪ‬ ��‫اﳌﺘﺪا‬ ‫اﳉﻬﺎت‬ ّ‫ﰻ‬ ‫ﻣﻊ‬ ‫اﻟﻌﻤﻞ‬ ‫�ﺮ�ﻣﺞ‬ ‫ﻣتﺎﺑﻌﺔ‬ ‫�ﲆ‬ ‫�ﺴﻬﺮ‬ ‫ﺳﻮف‬ ‫اﻟﻘيﺎدة‬ ‫ﳉﻨﺔ‬ ّ‫ن‬ٔ‫أ‬‫ﺑ‬ ‫ﻳﻘﲔ‬ ‫�ﲆ‬ ّ‫ﱐ‬ٕ‫ا‬‫و‬
�‫ﺼ‬ّ‫ﺘ‬‫اﳌ‬ ‫ا�ﳤﺪﻳﺪات‬ ّ‫ﰻ‬ ‫ﻣﻦ‬ ‫اﻟﻮﻃﲏ‬ ‫ﻟﻼﻗتﺼﺎد‬‫و‬ ‫اﳌﺎﱄ‬ ‫ار‬‫ﺮ‬‫�ﺘﻘ‬‫ﺳ‬‫ﻟﻼ‬ ‫ﺣﲈﻳﺔ‬ ‫ﺘﻨﻔيﺬ‬‫ﻟ‬‫ا‬ ‫ﰲ‬ ‫ﲥﺎ‬ ّ�‫ﻟﻮ‬‫و‬ٔ‫أ‬ ‫ﺣﺴﺐ‬ ‫اﻟﺘﻮﺻﻴﺎت‬ ‫ٕﳒﺎز‬‫ا‬ ‫ﻳﱲ‬ ّ‫ﺣﱴ‬
.‫ـﻼم‬ ّ‫اﻟﺴ‬‫و‬ .‫�ﺎﺋﺪاﲥﺎ‬ ‫وﻏﺴﻞ‬ �‫ﻳ‬‫ﻮ‬‫وﲤ‬ ‫ٕرﻫﺎب‬‫ﻻ‬‫ا‬‫و‬ ‫ﻳﺐ‬‫ﺮ‬‫ا�ﳤ‬‫و‬ ‫اﻟﻔﺴﺎد‬ ‫اﰂ‬‫ﺮ‬‫ﲜ‬
‫ﰲ‬ ،‫�ﺲ‬‫ﻮ‬‫ﺗ‬18‫ﻳﻞ‬‫ﺮ‬‫ﻓ‬ٔ‫أ‬2017
‫اﻟﻌﻴﺎري‬ ‫اﻟﺸﺎذﱄ‬
‫�ﴘ‬‫ﻮ‬‫اﻟﺘ‬ ‫اﳌﺮﻛﺰي‬ ‫اﻟﺒﻨﻚ‬ ‫ﳏﺎﻓﻆ‬
-‫اﳌﺎﻟﻴﺔ‬ ‫لﻠﺘ�ﺎﻟﻴﻞ‬ ‫�ﻴﺔ‬‫ﺴ‬�‫ﻮ‬‫اﻟﺘ‬ ‫لﻠﺠﻨﺔ‬‫ا‬ ‫ﺋيﺲ‬‫ر‬-

3. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
1.‫المقدمـــــة‬..................................................................................................................................................................1
2.‫الملخص‬‫التنفيذي‬....................................................................................................................................................3
1.2‫على‬‫مستوى‬‫االلتزام‬‫الفني‬‫بالمعايير‬‫الدولية‬(‫التوصيات‬‫األربعين‬‫لمجموعة‬‫العمل‬‫المالي‬)...............................................5
2.2‫على‬‫مستوى‬‫ّة‬‫ي‬‫الفعال‬:
................................................................................................................................................5
3.2‫على‬‫المستوى‬‫التشريعي‬.........................................................................................................................................10
4.2‫على‬‫المستوى‬‫االستراتيجي‬.....................................................................................................................................11
5.2‫على‬‫مستوى‬‫التدابير‬‫الوقائية‬...................................................................................................................................11
6.2‫على‬‫مستوى‬‫توضيح‬‫التشريعات‬‫ونشر‬‫المبادئ‬‫التوجيهية‬..........................................................................................12
3.‫المفاهيم‬‫المرجعية‬...................................................................................................................13
1.3‫غسل‬‫األموال‬........................................................................................................................................................13
2.3‫تمويل‬‫االرهاب‬......................................................................................................................................................14
3.3‫تقييم‬‫المخاطر‬(،‫التهديدات‬‫نقاط‬،‫الضعف‬‫التبعات‬)....................................................................................................17
4.‫في‬‫بيان‬‫منهجية‬‫عملية‬‫التقييم‬‫المعتمدة‬.............................................................................................................................19
1.4‫المنهج‬‫الكمي‬.........................................................................................................................................................20
2.4‫مصفوفة‬‫ا‬‫لتقييم‬‫النوعي‬‫للمخاطر‬.............................................................................................................................20
3.4‫نشر‬‫نتائج‬‫التقرير‬‫والتغذية‬‫العكسية‬..........................................................................................................................21
5.‫معلومات‬‫عن‬‫اإلطار‬‫العام‬‫لتونس‬...................................................................................................................................23
1.5‫القطاع‬‫االقتصادي‬‫والمالي‬......................................................................................................................................23
1.1.5‫النمو‬‫االقتصادي‬...........................................................................................................................................23
2.1.5‫م‬ّ‫خ‬‫التض‬‫المالي‬...............................................................................................................................................24
3.1.5‫تمويل‬‫االقتصاد‬.............................................................................................................................................25
‫أ‬)‫القروض‬‫لالقتصاد‬..........................................................................................................25
‫ب‬)‫الوضع‬‫النقدي‬.................................................................................................................................................26
‫ت‬)‫تطور‬‫األوراق‬‫النقدية‬‫والمسكوكات‬‫في‬‫التداول‬...................................................................................................26
‫ث‬)‫مساهمة‬‫القطاع‬‫البنكي‬‫و‬‫المالي‬‫في‬‫الناتج‬‫الداخلي‬‫االجمالي‬.................................................................................27
2.5‫السياسة‬‫واإلطار‬‫القانوني‬‫لمكافحة‬‫الجرائم‬‫المالية‬......................................................................................................28
3.5‫تطور‬‫مجال‬‫مكافحة‬‫اإلرهاب‬..................................................................................................................................29
4.5‫اإلطار‬‫المؤسساتي‬‫لمكافحة‬‫غسل‬‫األموال‬‫وتمويل‬‫اإلرهاب‬:......................................................................................29
5.5‫السلطات‬‫والهيئات‬‫الرقابية‬......................................................................................................................................31
6.5‫جهات‬‫انفاذ‬‫القانون‬‫في‬‫مكافحة‬‫غسل‬‫األموال‬‫وتمويل‬‫اإلرهاب‬...................................................................................32
6.‫السياق‬‫العام‬‫لمخاطر‬‫غسل‬‫األموال‬‫وتمويل‬‫اإلرهاب‬.........................................................................................................34
1.6‫تقييم‬‫المخاطر‬‫الوطنية‬‫ذات‬‫الصلة‬‫بغسل‬‫األموال‬......................................................................................................36
1.1.6‫تقييم‬‫التهديدات‬..............................................................................................................................................38

4. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
2.1.6‫نقاط‬‫الضعف‬.................................................................................................................................................44
2.6‫السياق‬‫العام‬‫لمخاطر‬‫تمويل‬‫االرهاب‬.......................................................................................................................46
1.2.6‫تحليل‬‫التهديدات‬.............................................................................................................................................55
‫أ‬)‫التهديدات‬‫المتصلة‬‫بالتمويل‬................................................................................................60
‫ب‬)‫النقل‬‫المادي‬‫للنقد‬‫وعالقته‬‫بتمويل‬‫االرهاب‬:.......................................................................................................61
‫ت‬)‫الجمعيات‬...................................................................................................................63
2.2.6‫نقاط‬‫الضعف‬‫المرتبطة‬‫بمخاطر‬‫تمويل‬‫االرهاب‬...............................................................................................63
‫أ‬)‫متابعة‬‫وتقييم‬‫تنفيذ‬‫قرارات‬‫الهياكل‬‫االممية‬‫المختصة‬‫ذات‬‫الصلة‬‫بمكافحة‬‫اإلرهاب‬................................................63
‫ب‬)‫المرسوم‬‫عدد‬88‫لسنة‬2011‫الخاص‬‫بتنظيم‬‫عمل‬‫الجمعيات‬.............................................................................64
‫ت‬)‫ضعف‬‫التنسيق‬‫الوطني‬‫بين‬‫الهياكل‬‫المعنية‬‫بمقاومة‬‫االرهاب‬...............................................................................64
‫ث‬)‫قلة‬‫الموارد‬‫البشرية‬‫و‬‫المالية‬‫المخصصة‬‫للهياكل‬‫المعنية‬‫بمكافحة‬‫االرهاب‬‫و‬‫تمويله‬..............................................64
‫ج‬)‫دور‬‫وظيفة‬‫االمتثال‬‫لدى‬‫الخاضعين‬..................................................................................................................65
‫ح‬)‫محدودية‬‫نجاعة‬‫التعاون‬‫الدولي‬‫في‬‫مجال‬‫مكافحة‬‫تمويل‬‫االرهاب‬........................................................................65
‫خ‬)‫الوضع‬‫الجيوستراتيجي‬‫لتونس‬.........................................................................................................................66
3.2.6‫الخالصة‬‫وتحديد‬‫صنف‬‫المخاطر‬‫المتعلقة‬‫بتمويل‬‫االرهاب‬................................................................................67
7.‫تحليل‬‫المخاطر‬‫القطاعية‬‫المتصلة‬‫بجهات‬‫االبالغ‬.............................................................................................................68
1.7‫مخاطر‬‫القطاع‬‫البنكي‬............................................................................................................................................69
1.1.7‫في‬‫تموقع‬‫القطاع‬‫البنكي‬‫التونسي‬.....................................................................................................................69
2.1.7‫في‬‫تهديدات‬‫القطاع‬‫البنكي‬..............................................................................................................................72
3.1.7‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫القطاع‬‫البنكي‬.........................................................................................................................76
‫د‬)‫في‬‫تقييم‬‫المؤشرات‬‫العامة‬................................................................................................................................76
‫ذ‬)‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫المنتجات‬.................................................................................................................................80
2.7‫مخاطر‬‫السوق‬‫ّة‬‫ي‬‫المال‬.............................................................................................................................................86
1.2.7‫في‬‫تقديم‬‫قطاع‬‫األوراق‬‫المالية‬.......................................................................................................................86
2.2.7‫في‬‫تهديدات‬‫قطاع‬‫األوراق‬‫المالية‬...................................................................................................................86
3.2.7‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫قطاع‬‫األوراق‬‫المالية‬..............................................................................................................88
‫أ‬)‫في‬‫تقييم‬‫المؤشرات‬‫العامة‬................................................................................................................................89
‫ب‬)‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫المنتجات‬.................................................................................................................................90
3.7‫مخاطر‬‫قطاع‬‫التأمين‬..............................................................................................................................................93
1.3.7‫في‬‫تموقع‬‫قطاع‬‫التأمين‬..................................................................................................................................93
2.3.7‫في‬‫تهديدات‬‫قطاع‬‫التأمين‬...............................................................................................................................93
3.3.7‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫قطاع‬‫التأمين‬..........................................................................................................................94
‫أ‬)‫في‬‫تقييم‬‫المؤشرات‬‫العامة‬‫لنقاط‬‫الضعف‬...........................................................................................................95
‫ب‬)‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫المنتجات‬.................................................................................................................................98

5. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
4.7‫مخاطر‬‫قطاع‬‫التمويل‬‫الصغير‬..............................................................................................................................102
1.4.7‫في‬‫تقديم‬‫قطاع‬‫التمويل‬‫الصغير‬...................................................................................................................102
2.4.7‫في‬‫تهديدات‬‫قطاع‬‫التمويل‬‫الصغير‬...............................................................................................................104
3.4.7‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫قطاع‬‫التمويل‬‫الصغير‬:.........................................................................................................105
5.7‫مخاطر‬‫مهنة‬‫المحاماة‬..........................................................................................................................................108
1.5.7‫في‬‫تهديدات‬‫مهنة‬‫المحاماة‬...........................................................................................................................108
2.5.7‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫مهنة‬‫المحاماة‬......................................................................................................................110
6.7‫مخاطر‬‫مهنة‬‫الخبراء‬‫المحاسبين‬..........................................................................................................................116
1.6.7‫في‬‫تهديدات‬‫مهنة‬‫الخبراء‬‫المحاسبين‬.............................................................................................................116
2.6.7‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫مهنة‬‫الخبراء‬‫المحاسبين‬.......................................................................................................117
7.7‫مخاطر‬‫قطاع‬‫الذهب‬...........................................................................................................................................120
1.7.7‫في‬‫تقديم‬‫قطاع‬‫الذهب‬..................................................................................................................................120
2.7.7‫في‬‫التهديدات‬‫المرتبطة‬‫بقطاع‬‫الذهب‬............................................................................................................121
3.7.7‫في‬‫نقاط‬‫ضعف‬‫القطاع‬................................................................................................................................121
8.7‫مخاطر‬‫القطاع‬‫العقاري‬.......................................................................................................................................126
1.8.7‫في‬‫تهديدات‬‫القطاع‬‫العقاري‬.........................................................................................................................126
2.8.7‫نقاط‬‫ضعف‬‫القطاع‬‫العقاري‬.........................................................................................................................128
8.‫تحليل‬‫المخاطر‬‫صلة‬ّ‫ت‬‫الم‬‫باألدوات‬‫والمحاضن‬‫ّة‬‫ي‬‫التقليد‬‫والمستحدثة‬‫لغسل‬‫األموال‬‫وتمويل‬‫االرهاب‬.....................................131
1.8.‫النقل‬‫المادي‬‫للنقد‬................................................................................................................................................132
2.1.8‫التنسيق‬‫العملياتي‬........................................................................................................................................133
3.1.8‫قاعدة‬‫بيانات‬‫عملية‬‫بعل‬ّ‫ن‬‫ح‬...........................................................................................................................133
4.1.8‫عــــــــرض‬‫تـــــــــــائج‬ّ‫ن‬‫ال‬..........................................................................................................................134
‫أ‬)‫حجم‬‫تدفقات‬‫العملة‬‫األجنبية‬...........................................................................................................................134
‫ب‬)‫رصد‬‫حركة‬‫النقد‬‫عبر‬‫المسالك‬‫الشرعية‬........................................................................................................143
‫ت‬)‫رصد‬‫حركة‬‫النقد‬‫عبر‬‫المسالك‬‫غير‬‫الشرعية‬.................................................................................................154
5.1.8‫تقييم‬‫مخاطر‬‫قل‬ّ‫ن‬‫ال‬‫المادي‬‫للنقد‬‫وفقا‬‫لمخرجات‬‫ّة‬‫ي‬‫عمل‬‫بعل‬ّ‫ن‬‫ح‬..........................................................................163
‫أ‬)‫تقييم‬‫المنظومة‬‫الرقابية‬‫لحركة‬‫النقل‬‫المادي‬‫للنقد‬‫بتونس‬....................................................................................163
‫ب‬)‫قياس‬‫مخاطر‬‫النقل‬‫المادي‬‫للنقد‬‫في‬‫تونس‬.....................................................................................................176
6.1.8‫النتائــــــــــــــــــج‬......................................................................................................................................181
‫أ‬)‫المخرجات‬‫التحليلية‬......................................................................................................................................181
‫ب‬)‫مصفوفة‬‫مستوى‬‫مخاطر‬‫النقل‬‫المادي‬‫للنقد‬....................................................................................................181
2.8‫تقييم‬‫مخاطر‬‫القطاع‬‫الجمعياتي‬‫والتوصيات‬‫المقترحة‬..............................................................................................186
1.2.8‫نتائج‬‫عملية‬‫التقييم‬.......................................................................................................................................186
‫أ‬)‫تقييم‬‫االمثال‬‫الفني‬‫للمعايير‬‫الدولية‬..................................................................................................................186

6. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫ب‬)‫تقييم‬‫ّة‬‫ي‬‫الفعال‬‫باالعتماد‬‫على‬‫مخرجات‬‫التحليل‬‫االستراتيجي‬...............................................................................188
‫ت‬)‫قياس‬‫مستوى‬‫مخاطر‬‫القطاع‬‫الجمعياتي‬........................................................................................................190
2.2.8‫التوصيات‬‫المقترحة‬....................................................................................................................................192
3.8‫مخاطر‬‫شركات‬‫التجارة‬‫الدولية‬‫والتوصيات‬‫المقترحة‬.............................................................................................196
1.3.8‫تقييم‬‫مخاطر‬‫نشاط‬‫شركات‬‫التجارة‬‫الدولية‬....................................................................................................196
‫أ‬)‫عرض‬‫االطار‬‫التشريعي‬‫م‬ّ‫المنظ‬‫لنشاط‬‫شركات‬‫التجارة‬‫الدولية‬........................................................196
‫ب‬)‫مخرجات‬‫التحليل‬‫االستراتيجي‬.....................................................................................................................198
‫ت‬)‫مستوى‬‫مخاطر‬‫شركات‬‫التجارة‬‫الدولية‬.........................................................................................................203
2.3.8‫التوصيات‬‫المقترحة‬....................................................................................................................................204
4.8‫مخاطر‬‫معامالت‬‫الدفع‬‫االلكترونية‬‫واستعمال‬‫التكنولوجيات‬‫والوسائط‬‫الحديثة‬‫االفتراضية‬ ‫العمالت‬ ‫و‬‫في‬‫مجال‬‫غسل‬
‫األموال‬/‫تمويل‬‫االرهاب‬.............................................................................................................................................206
1.4.8‫اإلطار‬‫القانوني‬‫المنظم‬‫لمعامالت‬‫الدفع‬‫االلكترونية‬‫بتونس‬..............................................................................206
2.4.8‫المشاريع‬‫والبرامج‬‫الجاري‬‫إنجازها‬‫في‬‫إطار‬‫التصدي‬‫للعمليات‬‫والتحويالت‬‫المالية‬‫المشبوهة‬‫وتدعيم‬‫الثقة‬‫في‬
‫المعامالت‬‫الرقمية‬‫والتصدي‬‫للهجمات‬‫السيبرانية‬.............................................................................207
3.4.8‫محاور‬‫المخطط‬‫الوطني‬‫االستراتيجي‬"‫تونس‬‫الرقمية‬2020"........................................................................209
4.4.8‫التهديدات‬‫الحقيقية‬‫او‬،‫المحتملة‬‫الناشئة‬‫عن‬‫استعمال‬‫التكنولوجيات‬‫والوسائط‬‫اإللكترونية‬‫الحديثة‬‫االفتراضية‬ ‫العمالت‬ ‫و‬
‫في‬‫مجال‬‫غسل‬‫األموال‬/‫تمويل‬‫االرهاب‬..................................................................................................................210
9.‫ة‬ّ‫خط‬‫العمل‬:‫التدابير‬‫الالزمة‬‫لتالفي‬‫نقاط‬‫الضعف‬‫ّدة‬‫د‬‫المح‬‫في‬‫التقييم‬‫الوطني‬‫لمخاطر‬‫غسل‬‫األموال‬‫وتمويل‬‫اإلرهاب‬.......216
1.9‫القطاع‬‫المالي‬‫واألعمال‬‫والمهن‬‫غير‬‫ّة‬‫ي‬‫المال‬............................................................................................................217
2.9‫ّات‬‫ي‬‫الجمع‬...........................................................................................................................................................222
3.9‫النقل‬‫الما‬‫دي‬‫للنقد‬................................................................................................................................................224
4.9‫شركات‬‫التجارة‬‫الدولية‬........................................................................................................................................226
5.9‫القطاع‬‫العقاري‬..................................................................................................................................................227
6.9‫معام‬‫الت‬‫الدفع‬‫االلكترونية‬‫والتكنولوجيات‬‫والوسائط‬‫الحديثة‬...................................................................................229
7.9‫تمويل‬‫اإلرهاب‬/‫اإلرهاب‬....................................................................................................................................230
8.9‫تجار‬‫المصوغ‬‫والذهب‬........................................................................................................................................232
9.9‫على‬‫الصعيد‬‫الوطني‬...........................................................................................................................................233
10.‫المصادر‬.............................................................................................................................................................235

7. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
1
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
1.‫المقدم‬‫ـــــ‬‫ة‬
‫االستثماري‬ ‫مناخها‬ ‫وجاذبية‬ ‫المالي‬ ‫نظامها‬ ‫نزاهة‬ ‫على‬ ‫تونس‬ ‫تراهن‬‫التزاما‬ ‫ذلك‬ ‫ّخ‬‫س‬‫ر‬ ‫ما‬
‫األخيرة‬ ‫السنوات‬ ‫في‬ ‫لت‬ّ‫ك‬‫ش‬ ‫التي‬ ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫جرائم‬ ‫كافة‬ ‫لمكافحة‬ ‫وطنيا‬
.‫المالي‬ ‫لقطاعها‬ ‫االجرامي‬ ‫االستخدام‬ ‫دون‬ ‫للحيلولة‬ ‫استراتيجيا‬ ‫خيارا‬
ّ‫ع‬‫ف‬ ‫نظام‬ ‫إرساء‬ ،‫اقتضى‬ ‫خيار‬‫لبنته‬ ‫برزت‬ ‫الجزرية‬ ‫و‬ ‫الوقائية‬ ‫التدابير‬ ‫بين‬ ‫يجمع‬ ‫للمكافحة‬ ‫ال‬
‫األ‬‫عدد‬ ‫األساسي‬ ‫القانون‬ ‫بصددار‬ ‫ولى‬26‫لسنة‬2015‫غسل‬ ‫ومنع‬ ‫اإلرهاب‬ ‫بمكافحة‬ ‫المتعلق‬
‫األموال‬.
‫قصد‬ ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬ ‫بصطالق‬ ‫الرهان‬ ‫توادل‬ ‫و‬
‫توجيه‬‫الموارد‬‫القطاعية‬ ‫و‬ ‫الوطنية‬‫و‬ ‫المخاطر‬ ‫على‬ ‫القائم‬ ‫النهج‬ ‫أساس‬ ‫على‬‫إحكام‬‫التنسيق‬
‫تشا‬ ‫نحو‬ ‫على‬‫بين‬ ‫ركي‬‫العام‬ ‫القطاع‬.‫الخاص‬ ‫القطاع‬ ‫و‬
‫دائفة‬ ‫ومنذ‬2014‫بة‬ّ‫ك‬‫متر‬ ‫تشغيلية‬ ‫لجنة‬ ‫إطار‬ ‫في‬ ‫للمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬ ‫على‬ ‫العمل‬ ّ‫م‬‫ت‬ ،
‫العامة‬ ‫واإلدارة‬ ‫للجنة‬ ‫التابعة‬ ‫التوجيه‬ ‫هيئة‬ ‫وأعضاء‬ ‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫التونسية‬ ‫اللجنة‬ ‫من‬
‫متز‬ ‫بصفة‬ ‫عملت‬ ‫التي‬ ‫المركزي‬ ‫بالبنك‬ ‫المصرفية‬ ‫للرقابة‬،‫مختصة‬ ‫فرعية‬ ‫لجان‬ ‫ثالث‬ ‫مع‬ ‫امنة‬
‫باألدوات‬ ‫و‬ ‫المحددة‬ ‫المالية‬ ‫غير‬ ‫بالمهن‬ ‫والثانية‬ ‫والمالية‬ ‫البنكية‬ ‫بالمؤسسات‬ ‫معنية‬ ‫األولى‬
‫اشراف‬ ‫تحت‬ ‫اللجان‬ ‫هذه‬ ‫كل‬ ‫وعملت‬ ‫القانون‬ ‫انفاذ‬ ‫بسلطات‬ ‫معنية‬ ‫والثالثة‬ ‫والمحاضن‬‫لجنة‬
‫القيادة‬ّ‫ك‬‫المتر‬‫بة‬‫التو‬ ‫واللجنة‬ ‫الداخلية‬ ‫و‬ ‫العدل‬ ‫وزارتي‬ ‫من‬.‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫نسية‬
‫عن‬ ‫يزيد‬ ‫ما‬ ‫التقييم‬ ‫عملية‬ ‫استغرقت‬ ‫لقد‬30‫من‬ ‫أكثر‬ ‫توزيع‬ ‫فيها‬ ‫تم‬ ‫شهرا‬160‫وتم‬ ‫استبيان‬
‫التحليل‬ ‫شمل‬ ‫وقد‬ .‫واالستعالمية‬ ‫والقضائية‬ ‫واألمنية‬ ‫المالية‬ ‫واالحصائيات‬ ‫البيانات‬ ‫آالف‬ ‫جمع‬
‫من‬ ‫أكثر‬ ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لملفات‬ ‫االستراتيجي‬460‫و‬ ‫ملف‬2000‫حساب‬
‫فاقت‬ ‫وتحويل‬ ‫وسحب‬ ‫إيداع‬ ‫من‬ ‫البنكية‬ ‫العمليات‬ ‫من‬ ‫واآلالف‬ ‫بنكي‬‫يعادل‬ ‫ما‬‫مليار‬ ‫عشرة‬
‫دينار‬‫من‬ ‫أكثر‬ ‫شملت‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬ ‫عملية‬ ّ‫فصن‬ ‫كذلك‬ .150‫والعام‬ ‫الخاص‬ ‫القطاع‬ ‫في‬ ‫جهة‬

8. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
2
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫من‬ ‫أكثر‬ ‫وتطلبت‬500‫إطار‬–‫عن‬ ‫يزيد‬ ‫وما‬ ‫عمل‬ ‫شهر‬16.000‫على‬ ‫عمليات‬ ‫في‬ ‫تصريح‬
.‫النقد‬
‫وال‬‫والمؤسسات‬ ‫البنوك‬ ‫إطارات‬ ‫بذلتها‬ ‫التي‬ ‫الكبيرة‬ ‫بالمجهودات‬ ‫االشادة‬ ‫القيادة‬ ‫لجنة‬ ‫يفوت‬
‫مستوى‬ ‫على‬ ‫أو‬ ‫الميدانية‬ ‫الدراسات‬ ‫إطار‬ ‫في‬ ‫عملت‬ ‫التي‬ ‫والديوانية‬ ‫األمنية‬ ‫واإلطارات‬ ‫المالية‬
.‫االستبياني‬ ‫المنهج‬
‫كما‬‫ن‬ّ‫م‬‫تث‬‫اللجنة‬‫عديد‬‫الدراسات‬‫البحثية‬‫واألكاديمية‬‫التي‬‫تم‬‫اعتمادها‬‫ف‬‫ي‬‫إطار‬‫المقاربة‬
‫الوطنية‬‫في‬‫مجال‬‫إعداد‬‫التقييم‬‫الوطني‬‫لمخاطر‬‫غسل‬‫األموال‬‫وتمويل‬‫اإلرهاب‬‫والتي‬
‫ددرت‬‫عن‬‫البنك‬‫الدولي‬‫والمنظمات‬‫الدولية‬‫والمجتمع‬‫المدني‬.‫وتخص‬‫بالذكر‬‫منها‬‫تقرير‬
‫البنك‬‫الدولي‬‫حول‬‫تقييم‬‫التجارة‬‫الموازية‬‫ودراسة‬‫المنظمة‬‫العالمية‬‫للهجرة‬‫حول‬‫التجارة‬
‫بالبشر‬‫والجمعية‬‫التونسية‬‫للمراقبين‬‫العموميين‬‫حول‬‫الفساد‬‫الصغير‬‫ودراسة‬‫منظمة‬‫إيالف‬
‫حول‬‫الجمعيات‬‫في‬‫تونس‬‫و‬‫دراسة‬‫المنتدى‬‫التونسي‬‫للحقوق‬‫االقتصادية‬‫و‬‫االجتماعية‬‫حول‬
‫اإلرهاب‬‫في‬‫تونس‬‫من‬‫واقع‬‫الملفات‬‫القضائية‬‫وذات‬‫الدراسة‬‫كما‬‫تم‬‫عرضها‬‫بموقع‬‫انكيفادا‬.
.
‫العام‬ ‫الكاتب‬
‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫التونسية‬ ‫للجنة‬
‫حشيشة‬ ‫لطفي‬

9. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
3
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
2.‫التنفيذي‬ ‫الملخص‬
‫ط‬ّ‫يسل‬‫في‬ ،‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬ ‫على‬ ‫الضوء‬ ‫التقرير‬ ‫هذا‬
‫ساهمت‬ ‫إذ‬ ‫تونس‬ ‫في‬ ‫نوعه‬ ‫من‬ ‫ل‬ّ‫و‬‫اال‬ ‫وهو‬ .‫الصلة‬ ‫ذات‬ ‫األخرى‬ ‫القطاعات‬ ‫وفي‬ ‫المالي‬ ‫القطاع‬
‫بلورته‬ ‫في‬‫وفهم‬ ‫تحديد‬ ‫بهدف‬ ‫الخاص‬ ‫القطاع‬ ‫الى‬ ‫إضافة‬ ‫المتداخلة‬ ‫الوطنية‬ ‫األطراف‬ ‫جميع‬
‫منهجي‬ ‫أساس‬ ‫لتوفير‬ ‫بالدنا‬ ‫تواجهها‬ ‫التي‬ ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫مخاطر‬ ‫وتقييم‬
.‫المجال‬ ‫في‬ ‫للمكافحة‬ ‫الوطنية‬ ‫المنظومة‬ ‫فعالية‬ ‫وتعزيز‬ ‫تحقيق‬ ‫شانها‬ ‫من‬ ‫تصحيحية‬ ‫إلجراءات‬
‫عام‬ ‫في‬2012‫مجموعة‬ ‫قامت‬ ،‫المالي‬ ‫العمل‬1
‫بوضعها‬ ‫الدولية‬ ‫المعايير‬ ‫بمراجعة‬ "‫"الفاتف‬
‫التزاما‬‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫على‬ ‫المترتبة‬ ‫المخاطر‬ ‫وفهم‬ ‫وتقييم‬ ‫لتحديد‬ ‫للبلدان‬ ‫جديدا‬‫و‬‫تمويل‬
.‫االرهاب‬
‫من‬ ‫أكثر‬ ‫عليها‬ ‫دادقت‬ ‫التي‬ "‫"الفاتف‬ ‫توديات‬ ‫بتنفيذ‬ ‫المجال‬ ‫هذا‬ ‫في‬ ‫بالدنا‬ ‫وتلتزم‬180
‫غس‬ ‫لمكافحة‬ ‫دولية‬ ‫كمعايير‬ ‫دولة‬‫الدمار‬ ‫اسلحة‬ ‫انتشار‬ ‫ومنع‬ ‫االرهاب‬ ‫تمويل‬ ‫و‬ ‫االموال‬ ‫ل‬
.‫الشامل‬
‫الى‬ ‫المراجعات‬ ‫هذه‬ ‫وتهدف‬‫تع‬‫ز‬‫ي‬‫ا‬ ‫ز‬‫لت‬‫زا‬‫ما‬‫الدول‬ ‫ت‬‫للحاال‬ ‫بالنسبة‬‫ت‬‫م‬‫ر‬‫تفعة‬‫ا‬‫لمخا‬،‫طر‬
‫و‬‫للسما‬‫بصتباع‬ ‫لها‬ ‫ح‬‫منهج‬‫أ‬‫كث‬‫تركيزا‬ ‫ر‬‫يسته‬‫ا‬ ‫دف‬‫لمجاال‬‫التي‬ ‫ت‬‫ت‬ ‫ال‬‫زا‬‫م‬ ‫ل‬‫ر‬‫تفعة‬‫ا‬‫لمخا‬‫أو‬ ‫طر‬
‫تل‬‫ا‬ ‫ك‬‫ي‬ ‫ال‬ ‫لتي‬‫زا‬‫ل‬‫مستوى‬ ‫تحسين‬ ‫الممكن‬ ‫من‬‫ت‬‫ط‬‫بي‬‫المعايير‬ ‫ق‬.‫فيها‬
‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫لمجموعة‬ ‫االولى‬ ‫التودية‬ ‫ّت‬‫ص‬‫ن‬ ،‫السياق‬ ‫هذا‬ ‫ضمن‬" ‫ه‬ّ‫ن‬‫ا‬ ‫على‬‫على‬ ‫ينبغي‬
‫ا‬‫ل‬‫دو‬‫تح‬ ‫ل‬‫د‬‫ي‬‫و‬ ‫د‬‫فه‬‫و‬ ‫م‬‫تقيي‬‫م‬‫مخا‬‫طر‬‫غسل‬‫ا‬‫ألم‬‫وا‬‫ل‬‫و‬‫تم‬‫و‬‫يل‬‫ا‬‫إل‬‫ر‬‫ها‬‫ا‬ ‫ب‬‫ت‬ ‫لتي‬‫وا‬‫جهها‬‫و‬ ،‫عليها‬ ‫ينبغي‬
‫أن‬‫تتخ‬‫ا‬ ‫ذ‬‫إلج‬‫ا‬ ‫راءات‬‫لال‬‫ز‬‫مة‬،‫في‬ ‫بما‬‫ذ‬‫ل‬‫ك‬‫تعيي‬‫ن‬‫سل‬‫ط‬‫ة‬‫أو‬‫تح‬‫د‬‫ي‬‫آ‬ ‫د‬‫لتنسي‬ ‫لية‬‫ا‬ ‫ق‬‫إلج‬‫راءات‬‫م‬‫ن‬
‫أ‬‫تقيي‬ ‫جل‬‫ا‬ ‫م‬‫لمخا‬‫و‬ ،‫طر‬‫ت‬‫و‬‫جيه‬‫ا‬‫لم‬،‫وارد‬‫به‬‫دف‬‫ضما‬‫ن‬‫خف‬‫ا‬ ‫ض‬‫لمخا‬‫طر‬‫نح‬ ‫على‬‫و‬‫فعال‬‫بناء‬‫على‬
‫ه‬‫ا‬ ‫ذا‬‫لتقيي‬" ‫م‬.
‫و‬‫يسمح‬‫ا‬‫لمنهج‬‫ا‬‫لقائ‬‫م‬‫على‬‫ا‬‫لمخا‬،‫طر‬‫ضم‬‫إطار‬ ‫ن‬‫مت‬‫ط‬‫لبا‬‫ت‬‫مجم‬‫و‬‫عة‬‫ا‬‫لعمل‬‫ا‬‫لمالي‬،‫باعتما‬‫د‬
‫مجم‬‫و‬‫م‬ ‫عة‬‫ا‬ ‫ن‬‫لت‬‫دا‬‫بي‬‫ا‬ ‫ر‬‫ل‬،‫مرنة‬‫م‬‫أ‬ ‫ن‬‫ت‬ ‫جل‬‫و‬‫جيه‬‫الموارد‬‫نح‬ ‫على‬‫أ‬ ‫و‬‫كث‬‫ر‬‫فعالية‬‫و‬ ،‫ت‬‫ط‬‫بي‬‫ا‬ ‫ق‬‫ل‬‫ت‬‫دا‬‫بي‬‫ر‬
‫ا‬‫ل‬‫و‬‫قائية‬‫ا‬‫تتناس‬ ‫لتي‬‫ب‬‫مع‬‫ط‬‫بيعة‬‫ا‬‫لمخا‬،‫طر‬‫به‬‫دف‬‫ت‬‫ر‬‫كي‬‫ز‬‫جه‬‫ود‬‫بﺄكث‬ ‫ها‬‫ا‬ ‫ر‬‫ل‬‫طرق‬.‫فعالية‬
1
‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫مجموعة‬FATF‫وتطوير‬ ‫وإعداد‬ ‫االرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫االموال‬ ‫غسل‬ ‫واتجاهات‬ ‫التقنيات‬ ‫دراسة‬ ‫مهمة‬ ‫تتولى‬ ‫دولية‬ ‫حكومية‬ ‫هيئة‬ ‫هي‬
‫وتمويل‬ ‫االموال‬ ‫غسل‬ ‫بمكافحة‬ ‫المتعلقة‬ ‫السياسات‬‫ودوليا‬ ‫محليا‬ ‫االرهاب‬.‫سنة‬ ‫بباريس‬ ‫تﺄسيسها‬ ‫منذ‬ ،‫المجموعة‬ ‫ركزت‬1989‫اعتماد‬ ‫على‬ ‫جهودها‬ ،
‫المالي‬ ‫للنظام‬ ‫المجرمين‬ ‫استغالل‬ ‫مواجهة‬ ‫الى‬ ‫ترمي‬ ‫تدابير‬ ‫وتنفيذ‬.‫وتعمل‬ ‫الالزمة‬ ‫التدابير‬ ‫تنفيذ‬ ‫في‬ ‫األعضاء‬ ‫الدول‬ ‫أحرزته‬ ‫الذي‬ ‫التقدم‬ ‫تتابع‬ ‫وهي‬
‫والتدا‬ ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫أساليب‬ ‫المجموعة‬ ‫وتدرس‬ ،‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫مجموعة‬ ‫شاكلة‬ ‫على‬ ‫إقليمية‬ ‫منظمات‬ ‫ثمانية‬ ‫مع‬ ‫جدا‬ ‫وثيق‬ ‫بشكل‬‫بير‬
‫ال‬ ‫وتنفيذ‬ ‫اعتماد‬ ‫وتشجع‬ ،‫الظواهر‬ ‫هذه‬ ‫لمكافحة‬ ‫الالزمة‬‫مجال‬ ‫في‬ ‫المعنية‬ ‫األخرى‬ ‫الدولية‬ ‫الهيئات‬ ‫مع‬ ‫وتتعاون‬ ،‫العالمي‬ ‫الصعيد‬ ‫على‬ ‫المناسبة‬ ‫تدابير‬
‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫مكافحة‬.

10. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
4
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫الدول‬ ‫لتقييم‬ ‫المحددة‬ ‫الزمنية‬ ‫وللرزنامة‬ ‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫لمجموعة‬ ‫األولى‬ ‫التودية‬ ‫لهذه‬ ‫وامتثاال‬
‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫التونسية‬ ‫اللجنة‬ ‫اشعرت‬ ،‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫مكافحة‬ ‫مجال‬ ‫في‬
‫الدولة‬ ‫في‬ ‫القرار‬ ‫اع‬ّ‫ن‬‫د‬‫بالتزامات‬‫تونس‬‫جلستها‬ ‫في‬ ‫الحكومة‬ ‫رئاسة‬ ‫ّرت‬‫ر‬‫فق‬ ،‫الدولية‬
‫الوزاري‬‫ة‬2
‫بتاريخ‬18‫جوان‬2014‫والداخلية‬ ‫العدل‬ ‫وزارتي‬ ‫من‬ ‫متكونة‬ ‫قيادة‬ ‫لجنة‬ ‫تكوين‬
‫على‬ ‫لإلشراف‬ ‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫التونسية‬ ‫واللجنة‬.‫للمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬ ‫اعداد‬
‫لتونس‬ ‫تسند‬ ‫درجة‬ ‫او‬ ‫شرطا‬ ‫يكون‬ ‫ان‬ ‫قبل‬ ّ‫ح‬‫مل‬ ‫وطني‬ ‫مطلب‬ ،‫المخاطر‬ ‫تقييم‬ ‫عملية‬ ّ‫ان‬ ‫رؤيتنا‬
‫التزامها‬ ‫مدى‬ ‫حيث‬ ‫من‬‫السياسات‬ ‫لصانعي‬ ‫يتيح‬ ‫ان‬ ‫شانه‬ ‫من‬ ‫لما‬ ‫الصلة‬ ‫ذات‬ ‫الدولية‬ ‫بالمعايير‬
‫تصحيحية‬ ‫إجراءات‬ ‫باعتماد‬ ‫الوطنية‬ ‫للمخاطر‬ ‫وشاملة‬ ‫واضحة‬ ‫خطة‬ ‫وضع‬ ،‫الدولة‬ ‫في‬‫على‬
‫والتي‬ ‫والمتوسط‬ ‫القصير‬ ‫المدى‬‫تدابير‬ ‫تطبيق‬ ‫تقتضي‬ ‫قد‬.‫المؤكدة‬ ‫التهديدات‬ ‫الحتواء‬ ‫عاجلة‬
‫ا‬ ‫اللجنة‬ ‫اطارات‬ ‫من‬ ‫خبراء‬ ‫فريق‬ ‫قام‬‫لخطة‬ ‫وفقا‬ ‫التقرير‬ ‫هذا‬ ‫بصعداد‬ ‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫لتونسية‬
‫سنة‬ ‫منذ‬ ‫دياغتها‬ ‫تم‬ ‫ّة‬‫ي‬‫منهج‬2014‫تنفيذ‬ ‫لمتابعة‬ ‫دورها‬ ‫سيستمر‬ ‫التي‬ ‫القيادة‬ ‫لجنة‬ ‫قبل‬ ‫من‬
.‫تحديدها‬ ‫تم‬ ‫التي‬ ‫المخاطر‬ ‫قائمة‬ ‫أساس‬ ‫على‬ ‫والتوديات‬ ‫اإلجراءات‬
‫التقيي‬ ‫عن‬ ‫خاص‬ ‫بشكل‬ ‫مسؤولة‬ ‫القيادة‬ ‫لجنة‬ ّ‫فصن‬ ‫السياق‬ ‫هذا‬ ‫وفي‬‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ّ‫ر‬‫المستم‬ ‫م‬
‫لمكافحة‬ ‫اجراءات‬ ‫من‬ ‫يلزم‬ ‫ما‬ ‫اقتراح‬ ‫االقتضاء‬ ‫وعند‬ ‫تونس‬ ‫في‬ ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬
.‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬
‫الفصل‬ ‫بﺄحكام‬ ‫وعمال‬68‫عدد‬ ‫األساسي‬ ‫القانون‬ ‫من‬26‫لسنة‬2015‫جنة‬ّ‫الل‬ ‫الحقا‬ ّ‫م‬‫ستنض‬
‫فريق‬ ‫الى‬ ‫الحكومة‬ ‫برئاسة‬ ‫اإلرهاب‬ ‫لمكافحة‬ ‫الوطنية‬‫اوكل‬ ‫ان‬ ‫بعد‬ ‫القيادة‬‫إ‬‫إعداد‬ " ‫مهام‬ ‫ليها‬
‫دراسة‬‫وطنية‬‫تشخص‬‫ظاهرة‬‫اإلرهاب‬‫والظواهر‬ ‫وتمويله‬‫اإلجرامية‬‫المرتبطة‬‫لغاية‬ ‫به‬
‫الوقوف‬‫على‬‫وأسبابها‬ ‫خصائصها‬‫وتقييم‬‫مخاطرها‬‫واقتراح‬‫سبل‬،‫مكافحتها‬‫الدراسة‬ ‫وتحدد‬
‫األولويات‬‫الوطنية‬‫في‬‫التصدي‬‫لهذه‬‫الظاهرة‬‫على‬‫أن‬‫تحيينها‬ ‫يقع‬‫كلما‬‫اقتضى‬‫األمر‬" ‫ذلك‬
‫الج‬ ‫والمتغيرات‬ ‫العامة‬ ‫السياقات‬ ‫التقرير‬ ‫هذا‬ ‫يعرض‬‫يو‬‫التقييم‬ ‫عملية‬ ‫على‬ ‫األثر‬ ‫ذات‬ ‫سياسية‬
‫ك‬ ‫للمخاطر‬ ‫الوطني‬‫هيكلة‬‫أهمية‬ ‫على‬ ‫عالوة‬ ‫والمالي‬ ‫االقتصادي‬ ‫القطاع‬ ‫ووزن‬‫ال‬‫المالي‬ ‫مركز‬
.‫التونسي‬
‫القانوني‬ ‫واإلطار‬ ‫السياسة‬ ،‫ّن‬‫ي‬‫يب‬ ‫كما‬‫والمؤسساتي‬‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمكافحة‬ ‫التونسية‬ ‫للمنظومة‬
‫وتمويل‬‫غسل‬ ‫مكافحة‬ ‫في‬ ‫القانون‬ ‫انفاذ‬ ‫وجهات‬ ‫الرقابية‬ ‫والهيئات‬ ‫السلطات‬ ‫ودور‬ ‫اإلرهاب‬
.‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬
‫ومؤسس‬ ‫قانونية‬ ‫ترسانة‬ ‫لديها‬ ‫تونس‬ ‫أن‬ ‫التقييم‬ ‫لعملية‬ ‫العام‬ ‫ّياق‬‫س‬‫ال‬ ‫من‬ ‫اتضح‬ ‫وقد‬‫ات‬‫متماسكة‬ ‫ية‬
‫وتمو‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمكافحة‬‫الجديد‬ ‫األساسي‬ ‫القانون‬ ‫ددور‬ ‫مع‬ ‫خادة‬ ‫تعززت‬ ،‫اإلرهاب‬ ‫يل‬
‫عدد‬26‫لسنة‬2015.‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫ومنع‬ ‫اإلرهاب‬ ‫بمكافحة‬ ‫المتعلق‬
2
‫ال‬ ‫خالل‬ ‫الدولي‬ ‫البنك‬ ‫باشرها‬ ‫التي‬ ‫االرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫االموال‬ ‫غسل‬ ‫لمكافحة‬ ‫الوطنية‬ ‫المنظومة‬ ‫تقييم‬ ‫لعملية‬ ‫لالستعداد‬ ‫صت‬ّ‫ص‬‫خ‬ ‫وزارية‬ ‫جلسة‬‫ثالثي‬
‫ال‬‫سنة‬ ‫من‬ ‫رابع‬2014‫فيفري‬ ‫شهر‬ ‫خالل‬ ‫فعال‬ ‫تمت‬ ‫التي‬ ‫الميدانية‬ ‫للزيارة‬ ‫تمهيدية‬ ‫كمرحلة‬2015.

11. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
5
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫ويشار‬‫تحسين‬ ‫في‬ ‫اهميته‬ ‫على‬ ‫انه‬ ،‫القانون‬ ‫هذا‬ ‫بخصوص‬‫اوجه‬‫الدولية‬ ‫للمعايير‬ ‫تونس‬ ‫امتثال‬
‫يت‬ ‫فلم‬‫سن‬‫اعتماده‬‫عملية‬ ‫في‬‫تقييم‬‫اإلرهاب‬ ‫تمويل‬ ‫و‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمكافحة‬ ‫الوطنية‬ ‫المنظومة‬
‫الميدانية‬ ‫الزيارة‬ ‫فترة‬ ‫اثناء‬ ‫ددوره‬ ‫لعدم‬‫الدولي‬ ‫البنك‬ ‫باشرها‬ ‫التي‬‫فيفري‬ ‫في‬2015‫ما‬
‫ل‬ ‫المسند‬ ‫الترقيم‬ ‫على‬ ‫سلبا‬ ‫انعكس‬‫ل‬‫منظوم‬‫ة‬3
‫تم‬ ‫التي‬‫اخضاعها‬‫ل‬‫المعززة‬ ‫لمتابعة‬‫مناقشة‬ ‫بعد‬
‫التقييم‬ ‫تقرير‬‫المتبادل‬‫افريل‬ ‫في‬2016‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫لمجموعة‬ ‫العام‬ ‫االجتماع‬ ‫خالل‬ ‫بالدوحة‬
‫افريقيا‬ ‫وشمال‬ ‫األوسط‬ ‫الشرق‬ ‫لمنطقة‬4
:‫المسندة‬ ‫األرقام‬ ‫يلي‬ ‫وفيما‬
1.2‫ي‬ ‫الفن‬ ‫االلتزام‬ ‫مستوى‬ ‫على‬5
‫األربعين‬ ‫(التوصيات‬ ‫الدولية‬ ‫بالمعايير‬
‫ل‬)‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫مجموعة‬
‫التوصيات‬ ‫رقم‬‫الدرجة‬
(7-16-25-26–34)‫في‬ ‫ممتثل‬ ‫غير‬ ‫درجة‬5‫توديات‬
(1-2-6-10-12-15-17-18-19-22-23-24-
28-31-33-36-38)
‫في‬ ‫جزئيا‬ ‫ممتثل‬ ‫درجة‬17‫تودية‬
(4-8-13-14-27-29-32-35–40)‫حد‬ ‫الى‬ ‫ممتثل‬ ‫درجة‬‫كبير‬‫في‬9‫توديات‬
(3-5-9-11-20-21-30-37-39)‫في‬ ‫ممتثل‬ ‫درجة‬9‫توديات‬
2.2‫ة‬ّ‫ي‬‫الفعال‬ ‫مستوى‬ ‫على‬6:
‫المباشرة‬ ‫النتائج‬‫الفعالية‬ ‫درجة‬
6‫مباشرة‬ ‫نتائج‬‫للفعالية‬ ‫متدن‬ ‫مستوى‬
5‫مباشرة‬ ‫نتائج‬‫للفعالية‬ ‫متوسط‬ ‫مستوى‬
‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الشامل‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬ ‫سياق‬ ‫وفي‬‫ص‬ّ‫خ‬‫يش‬‫هذا‬
‫النهج‬ ‫بين‬ ‫الجمع‬ ‫منهجية‬ ‫إلى‬ ‫استنادا‬ ‫التقرير‬‫ين‬‫وفقا‬ ‫والنوعي‬ ‫الكمي‬‫آل‬‫لية‬،‫الدولي‬ ‫البنك‬
‫كالبنوك‬ ‫تونس‬ ‫في‬ ‫المالي‬ ‫للقطاع‬ ‫الرئيسية‬ ‫الضعف‬ ‫ونقاط‬ ‫التهديدات‬7
‫لدى‬ ‫الوسطاء‬ ‫و‬
3
‫لمجموعة‬ ‫الرسمي‬ ‫الموقع‬ ‫على‬ ‫االنقليزية‬ ‫باللغة‬ ‫المنشور‬ ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمكافحة‬ ‫التونسية‬ ‫المنظومة‬ ‫تقييم‬ ‫تقرير‬ ‫الى‬ ‫انظر‬‫العمل‬
‫المالي‬FATF:gafi.org-www.fatf‫افريقيا‬ ‫وشمال‬ ‫األوسط‬ ‫الشرق‬ ‫لمنطقة‬ ‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫لمجموعة‬ ‫الرسمي‬ ‫الموقع‬ ‫على‬ ‫الفرنسية‬ ‫وباللغة‬
MENAFATF:www.menafatf.org‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫التونسية‬ ‫للجنة‬ ‫الرسمي‬ ‫الموقع‬ ‫وعلى‬:www.ctaf.gov.tn
4
‫في‬30‫نوفمبر‬2004‫حكومات‬ ‫ضم‬ ،‫البحرين‬ ‫بمملكة‬ ‫المنامة‬ ‫في‬ ‫وزاري‬ ‫اجتماع‬ ‫اثر‬ ‫على‬ ‫تم‬14‫عربية‬ ‫دولة‬‫بينها‬ ‫من‬‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫مجموعة‬ ‫إنشاء‬
‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫مكافحة‬ ‫أجل‬ ‫من‬ ‫أفريقيا‬ ‫وشمال‬ ‫األوسط‬ ‫الشرق‬ ‫لمنطقة‬(MENAFATF)‫غرار‬ ‫على‬ ‫تعمل‬ ‫وهي‬‫العمل‬ ‫مجموعة‬
‫المالي‬(FATF)،‫أو‬ ‫هيئة‬ ‫أي‬ ‫عن‬ ‫مستقلة‬ ‫وتعاونية‬ ‫طوعية‬ ‫طبيعة‬ ‫ذات‬ ‫المجموعة‬ ‫وتعتبر‬ ،‫البحرين‬ ‫مملكة‬ ‫هي‬ ‫المقر‬ ‫دولة‬ ‫تكون‬ ‫أن‬ ‫على‬ ‫االتفاق‬ ‫وتم‬
‫ونظ‬ ‫عملها‬ ‫تحدد‬ ‫التي‬ ‫وهي‬ ،‫دولية‬ ‫معاهدة‬ ‫على‬ ً‫ء‬‫بنا‬ ‫تنشﺄ‬ ‫ولم‬ ،‫أعضائها‬ ‫حكومات‬ ‫بين‬ ‫باالتفاق‬ ‫تﺄسست‬ ‫وقد‬ ،‫أخرى‬ ‫دولية‬ ‫منظمة‬‫وقواعدها‬ ‫مها‬
‫أهدافها‬ ‫لتحقيق‬ ‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫مجموعة‬ ً‫ا‬‫وخصود‬ ‫األخرى‬ ‫الدولية‬ ‫الهيئات‬ ‫مع‬ ‫وتتعاون‬ ،‫وإجراءاتها‬.‫انضمت‬ ‫وقد‬"‫المينافاتف‬"‫مشارك‬ ‫عضو‬ ‫بصفة‬
‫الى‬"‫الفاتف‬"‫بالمنظمات‬ ‫اسوة‬‫اإلقليمية‬‫االخرى‬.
5
‫الفني‬ ‫االلتزام‬ ‫تقييم‬‫الع‬ ‫مجموعة‬ ‫توديات‬ ‫في‬ ‫المحددة‬ ‫المتطلبات‬ ‫يتناول‬ ،‫سيما‬ ‫ال‬ ،‫المالي‬ ‫مل‬‫فيما‬‫القانوني‬ ‫العمل‬ ‫بصطار‬ ‫بارتباطها‬ ‫يتعلق‬
‫المختصة‬ ‫السلطات‬ ‫دالحيات‬ ‫إلى‬ ً‫ة‬‫إضاف‬ ،‫دولة‬ ‫بكل‬ ‫والخاص‬ ‫الصلة‬ ‫ذي‬ ‫والمؤسساتي‬‫وإجراءاتها‬.‫ألي‬ ‫األساسية‬ ‫الركائز‬ ‫المتطلبات‬ ‫هذه‬ ‫وتشكل‬
‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمكافحة‬ ‫نظام‬.
6
،‫الفعالية‬ ‫تقييم‬‫الفني‬ ‫االلتزام‬ ‫تقييم‬ ‫عن‬ ٍ‫ة‬‫أساسي‬ ‫ة‬ٍ‫بصور‬ ‫يختلف‬.‫أي‬ ‫إلى‬ ‫وتحديد‬ ‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫مجموعة‬ ‫توديات‬ ‫تطبيق‬ ‫كفاية‬ ‫تقييم‬ ‫إلى‬ ‫يسعى‬ ‫فهو‬
‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمكافحة‬ ‫متين‬ ‫نظام‬ ‫ألي‬ ‫أساسية‬ ‫تعد‬ ‫التي‬ ‫النتائج‬ ‫من‬ ً‫ة‬‫محدد‬ ً‫ة‬‫مجموع‬ ‫ما‬ ‫دولة‬ ‫تحقق‬ ‫مدى‬.‫الفعالية‬ ‫تقييم‬ ‫يركز‬ ،‫لذلك‬
‫عل‬‫منه‬ ‫المتوقعة‬ ‫للنتائج‬ ‫والمؤسساتي‬ ‫القانوني‬ ‫اإلطار‬ ‫تحقيق‬ ‫مدى‬ ‫ى‬.
7‫القانون‬ ‫صدور‬ ‫قبل‬ ‫ه‬ّ‫ن‬‫أ‬ ‫اإلشارة‬ ‫تجدر‬‫با‬ ‫ق‬ّ‫ل‬‫المتع‬‫عدد‬ ‫تحت‬ ‫البنكية‬ ‫و‬ ‫المالية‬ ‫لمؤسسات‬48-2016‫بتاريخ‬11/07/2016‫السابق‬ ‫القانون‬ ‫اعتمد‬
‫تشمل‬ ‫التي‬ ‫القرض‬ ‫مؤسسات‬ ‫مصطلح‬.‫بالبنوك‬ ‫ق‬ّ‫ل‬‫المتع‬ ‫الباب‬ ‫في‬ ‫التقرير‬ ‫هذا‬ ‫ضمن‬ ‫تغطيتها‬ ‫ستقع‬ ‫التي‬ ‫و‬ ‫الفاكتورينق‬ ‫و‬ ‫المالي‬ ‫اإليجار‬ ‫مؤسسات‬

12. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
6
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫الضعف‬ ‫ونقاط‬ ‫التهديدات‬ ‫وكذلك‬ ‫الصغير‬ ‫التمويل‬ ‫وقطاع‬ ‫التامين‬ ‫ومؤسسات‬ ‫البوردة‬
‫المحام‬ ‫مثل‬ ‫المحددة‬ ‫المالية‬ ‫غير‬ ‫للمهن‬ ‫الرئيسية‬‫ي‬‫المحاسب‬ ‫والخبراء‬ ‫ن‬‫ي‬‫المصوغ‬ ‫وتجار‬ ‫ن‬
‫الن‬ ‫والمعادن‬‫النشاط‬ ‫حيث‬ ‫من‬ ‫خادة‬ ‫هاما‬ ‫قطاعا‬ ‫تشكل‬ ‫ال‬ ‫التي‬ ‫القمار‬ ‫اندية‬ ‫باستثناء‬ ‫فيسة‬
‫المالي‬( ‫العدد‬ ‫و‬‫قمار‬ ‫ناديي‬. )‫جدا‬ ‫ضعيف‬ ‫معامالت‬ ‫وبرقم‬ ‫فقط‬
‫انتهى‬ ،‫تونس‬ ‫في‬ ‫المحددة‬ ‫المالية‬ ‫غير‬ ‫والمهن‬ ‫المالي‬ ‫للقطاع‬ ‫الرئيسية‬ ‫التهديدات‬ ‫بخصوص‬
‫ضبط‬ ‫الى‬ ‫التقرير‬:‫محددة‬ ‫فئة‬
‫االصلية‬ ‫الجرائم‬ ‫من‬‫االرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫لغسل‬‫والتهريب‬ ‫ّل‬‫ي‬‫والتح‬ ‫كالفساد‬ ،
‫المالية‬ ‫الحسابات‬ ‫كقردنة‬ ‫السيبرانية‬ ‫الجرائم‬ ‫تنامي‬ ‫مع‬ ‫الضريبي‬ ‫ّب‬‫ر‬‫والته‬ ‫الديواني‬
.‫بالخارج‬ ‫البنكية‬ ‫والبطاقات‬
‫التقليدية‬ ‫والمحاضن‬ ‫األدوات‬ ‫من‬‫والمستحدثة‬،‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫لغسل‬‫كالنقد‬
‫الها‬ ‫غير‬ ‫والمنظمات‬‫الدولية‬ ‫التجارة‬ ‫وشركات‬ ‫للربح‬ ‫دفة‬‫الى‬ ‫إضافة‬ ‫العقاري‬ ‫والقطاع‬
‫الحديثة‬ ‫والوسائط‬ ‫والتكنولوجيات‬ ‫االلكترونية‬ ‫الدفع‬ ‫معامالت‬.
‫المخاطر‬ ‫عالي‬ ‫التهديد‬ ‫ذات‬ ‫الدول‬ ‫من‬)‫فة‬ّ‫ن‬‫المص‬ ‫النسخة‬ ‫في‬ ‫الدول‬ ‫ذكر‬ ّ‫م‬‫(ت‬.
‫المقابل‬ ‫وفي‬‫فصنه‬‫رغم‬‫القانونية‬ ‫النصوص‬ ‫من‬ ‫متماسكة‬ ‫ترسانة‬ ‫وجود‬ ‫معاينة‬‫والترتيبية‬ّ‫م‬‫ت‬
‫الضعف‬ ‫نقاط‬ ‫في‬ ‫قائمة‬ ‫تحديد‬‫شملت‬‫جوهرية‬ ‫مسائل‬‫بالفعالية‬ ‫مرتبطة‬‫عنادرها‬ ‫يلي‬ ‫فيما‬:
.‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫القطاعات‬ ‫بمختلف‬ ‫العاملين‬ ‫فهم‬
.‫بالرقابة‬ ‫الخادة‬ ‫والممارسات‬ ‫اإلجراءات‬ ‫ّة‬‫ي‬‫فعال‬
‫اإلدارية‬ ‫العقوبات‬ ‫تطبيق‬‫قبل‬ ‫من‬‫األج‬.‫التعديلية‬ ‫والهيئات‬ ‫الرقابية‬ ‫هزة‬
‫(التصاريح‬ ‫اإلبالغ‬ ‫نشاط‬ ‫مستوى‬‫بالشبهة‬)‫لدى‬‫المالية‬ ‫غير‬ ‫المهن‬ ‫من‬ ‫الخاضعين‬
.)... ‫المحاسبون‬ ‫الخبراء‬ ،‫(المحامون‬ ‫المحددة‬
‫مستوى‬‫بين‬ ‫الوطني‬ ‫التنسيق‬‫بعض‬.‫المنظومة‬ ‫أطراف‬
‫جهات‬ ‫لدى‬ ‫التحليلية‬ ‫القدرات‬‫ا‬ ‫في‬ ‫القانون‬ ‫انفاذ‬.‫المالية‬ ‫بالجرائم‬ ‫المتصلة‬ ‫لجوانب‬
‫بالنسبة‬ ‫محددة‬ ‫رقابية‬ ‫جهة‬ ‫غياب‬‫المالية‬ ‫والمؤسسات‬ ‫القطاعات‬ ‫لبعض‬‫غرار‬ ‫على‬
‫التونسي‬ ‫البريد‬‫العقاريين‬ ‫والوكالء‬.‫المصوغ‬ ‫وتجار‬
‫قدرة‬ ‫عدم‬‫بعض‬ّ‫ي‬‫الرقاب‬ ‫الهياكل‬‫ة‬‫واألمنية‬‫وضع‬ ‫على‬‫في‬ ‫واالعتماد‬ ‫ّالة‬‫ع‬‫ف‬ ‫مكافحة‬ ‫برامج‬
.‫والمنع‬ ‫التحجير‬ ‫نحو‬ ‫االجتهاد‬ ‫أحوال‬ ‫أحسن‬ ‫في‬ ‫تنزع‬ ‫سهلة‬ ‫خيارات‬ ‫على‬ ‫المقابل‬
‫المخاطر‬ ‫لتحليل‬ ‫رقابية‬ ‫استراتيجيا‬ ‫غياب‬‫ل‬‫ال‬ ‫ضعف‬.‫اإلحصائية‬ ‫للبيانات‬ ‫التحليلي‬ ‫فعل‬
‫البيانات‬‫القانون‬ ‫انفاذ‬ ‫لجهات‬ ‫اإلحصائية‬‫وللهياكل‬‫الرقابية‬ ‫او‬ ‫التعديلية‬
‫ال‬‫موارد‬‫البشري‬‫ة‬‫ب‬‫ال‬ ‫الهياكل‬ ‫مختلف‬‫بالمكافحة‬ ‫معنية‬.

13. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
7
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫ردد‬ ‫تم‬ ‫فصنه‬ ‫تقدم‬ ‫ما‬ ‫على‬ ‫وعالوة‬‫اددار‬ ‫في‬ ‫بطء‬‫بعض‬‫لتفعيل‬ ‫الترتيبية‬ ‫النصوص‬
‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫مكافحة‬ ‫بمجال‬ ‫الصلة‬ ‫ذات‬ ‫التشريعية‬ ‫النصوص‬ ‫مقتضيات‬‫وتمويل‬.‫اإلرهاب‬
‫و‬‫ت‬ّ‫د‬‫ق‬‫الجد‬ ‫م‬‫ا‬‫عن‬ ‫موجزة‬ ‫عامة‬ ‫نظرة‬ ‫أدناه‬ ‫ول‬‫المخاطر‬ ‫مصفوفة‬‫في‬ ‫الشاملة‬ ‫الوطنية‬‫مجال‬
‫مستوى‬ ‫عمومها‬ ‫في‬ ‫عكست‬ ‫التي‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬‫نسبيا‬ ‫مرتفع‬ ‫مخاطر‬:
‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫في‬ ‫الشاملة‬ ‫الوطنية‬ ‫المخاطر‬ ‫مصفوفة‬
‫التهديدات‬
‫مرتفعة‬
‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬
‫المخاطر‬
‫الوطنية‬
‫ّطة‬‫س‬‫متو‬
‫منخفضة‬
‫نسبيا‬
‫منخفضة‬
‫منخفضة‬ ‫منخفضة‬
‫نسبيا‬
‫ّطة‬‫س‬‫متو‬ ‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬ ‫مرتفعة‬
‫الضعف‬ ‫نقاط‬
ّ‫ص‬‫ونف‬:‫التقرير‬ ‫هذا‬ ‫في‬ ‫المتبعة‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬ ‫لمنهجية‬ ‫وفقا‬ ‫التالي‬ ‫التوزيع‬ ‫حسب‬ ‫يلي‬ ‫فيما‬ ‫لها‬
ّ‫ت‬‫الم‬ ‫القطاعية‬ ‫المخاطر‬‫اإلبالغ‬ ‫بجهات‬ ‫صلة‬
‫القطاعات‬‫التهديدات‬‫الضعف‬ ‫نقاط‬‫المخاطر‬ ‫مستوى‬
‫البنوك‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬‫االرتفاع‬ ‫متوسطة‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬
‫التامين‬ ‫قطاع‬‫منخفضة‬‫نسبيا‬‫متوسطة‬‫متوسطة‬
‫الصغير‬ ‫التمويل‬ ‫قطاع‬‫نسبيا‬ ‫منخفضة‬‫االرتفاع‬ ‫متوسطة‬‫متوسطة‬
‫المنقولة‬ ‫القيم‬ ‫قطاع‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬‫متوسطة‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬
‫النفيسة‬ ‫والمعادن‬ ‫الذهب‬ ‫قطاع‬‫مرتفعة‬‫مرتفعة‬‫مرتفعة‬
‫المحاماة‬ ‫مهنة‬‫متوسطة‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬
‫المحاسبة‬ ‫خبراء‬ ‫مهنة‬‫متوسطة‬‫متوسطة‬‫متوسطة‬
‫العقاري‬ ‫القطاع‬‫مرتفعة‬‫مرتفعة‬‫مرتفعة‬

14. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
8
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫اإلبالغ‬ ‫بجهات‬ ‫المتصلة‬ ‫القطاعية‬ ‫المخاطر‬ ‫مصفوفة‬
‫التهديدات‬
‫مرتفعة‬
‫الذهب‬ ‫قطاع‬
‫النفيسة‬ ‫والمعادن‬-
‫العقاري‬ ‫القطاع‬
‫مرتفعة‬
‫نسبيا‬
‫القيم‬ ‫قطاع‬
‫المنقولة‬
‫البنكي‬ ‫القطاع‬
‫ّطة‬‫س‬‫متو‬ ‫المحاسبة‬ ‫خبراء‬ ‫المحاماة‬ ‫مهنة‬
‫منخفضة‬
‫نسبيا‬
‫التامين‬ ‫قطاع‬ ‫الصغير‬ ‫التمويل‬
‫الدفع‬ ‫معامالت‬
‫االلكترونية‬
‫والوسائط‬ ‫والتكنولوجيات‬
‫الحديثة‬
‫منخفضة‬
‫منخفضة‬ ‫نسبيا‬ ‫منخفضة‬ ‫ّطة‬‫س‬‫متو‬ ‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬ ‫مرتفعة‬
‫الضعف‬ ‫نقاط‬
‫والمحاضن‬ ‫باألدوات‬ ‫صلة‬ّ‫ت‬‫الم‬ ‫المخاطر‬
‫والمستحدثة‬ ‫التقليدية‬‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫لغسل‬
‫والمحاضن‬ ‫األدوات‬‫التهديدات‬‫الضعف‬ ‫نقاط‬‫المخاطر‬ ‫مستوى‬
‫النقد‬‫مرتفعة‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬‫مرتفعة‬
‫الجمعيات‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬‫مرتفعة‬‫مرتفعة‬
‫الدولية‬ ‫التجارة‬ ‫شركات‬‫متوسطة‬‫مرتفعة‬‫مرتفعة‬‫نسبيا‬
‫االلكترونية‬ ‫الدفع‬ ‫معامالت‬‫مرتفعة‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬‫متوسطة‬
‫م‬‫المخاطر‬ ‫صفوفة‬‫والمحاضن‬ ‫باألدوات‬ ‫صلة‬ّ‫ت‬‫الم‬
‫والمستحدثة‬ ‫التقليدية‬‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫لغسل‬
‫التهديدات‬
‫مرتفعة‬ ‫النقد‬
‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬ ‫الجمعيات‬
‫ّطة‬‫س‬‫متو‬
‫شركات‬
‫الدولية‬ ‫التجارة‬
‫نسبيا‬ ‫منخفضة‬
‫االلكترونية‬ ‫الدفع‬ ‫معامالت‬
‫والوسائط‬ ‫والتكنولوجيات‬
‫الحديثة‬
‫منخفضة‬
‫منخفضة‬ ‫منخفضة‬
‫نسبيا‬
‫ّطة‬‫س‬‫متو‬ ‫مرتفعة‬
‫نسبيا‬
‫مرتفعة‬
‫الضعف‬ ‫نقاط‬

15. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
9
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫اإلرهاب‬ ‫بتمويل‬ ‫صلة‬ّ‫ت‬‫الم‬ ‫المخاطر‬
‫المخاطر‬ ‫تحديد‬‫المخاطر‬ ‫مستوى‬
‫التهديدات‬
‫دراسة‬ ،‫ّة‬‫د‬‫خا‬ ‫شملت‬‫من‬ ‫المشبوهة‬ ‫المالية‬ ‫التدفقات‬ ‫مسار‬
‫منش‬ ‫حيث‬‫ئ‬‫بغض‬ ‫وحجمها‬ ‫مصدرها‬ ‫الى‬ ‫اضافة‬ ،‫ووجهتها‬ ‫ها‬
‫الطرق‬ ‫بعض‬ ‫الي‬ ‫االشارة‬ ّ‫م‬‫ت‬ ‫كما‬ ‫شرعيتها‬ ‫مدى‬ ‫عن‬ ‫النظر‬
‫اللجنة‬ ‫اتفقت‬ ‫وقد‬ .‫األموال‬ ‫هذه‬ ‫نقل‬ ‫في‬ ‫المستعملة‬ ‫واألدوات‬
‫تونس‬ ‫أن‬ ‫القيادة‬ ‫لجنة‬ ‫عن‬ ‫المنبثقة‬ ‫الفرعية‬‫واجهت‬‫تهديدات‬
‫مرتفعة‬‫فيما‬‫مسﺄلة‬ ّ‫يخص‬‫االرهاب‬‫وتمويله‬‫ضل‬ ‫في‬
‫الج‬ ‫المتغيرات‬‫غراسياسية‬‫للمنطقة‬‫النزاع‬ ‫بتنامي‬ ‫المتسمة‬
‫التهديدات‬ ‫الى‬ ‫إضافة‬ ‫الليبي‬ ‫القطر‬ ‫في‬ ‫الدولة‬ ‫وانقسام‬ ‫المسلح‬
‫بؤر‬ ‫من‬ ‫التونسيين‬ ‫اإلرهابيين‬ ‫المقاتلين‬ ‫بعودة‬ ‫المرتبطة‬
‫النزاع‬.‫التهديدات‬ ‫هذه‬ ‫نسق‬ ‫أن‬ ‫غير‬‫تراجع‬ ‫في‬.
‫مرتفعة‬
‫الضعف‬ ‫نقاط‬
‫الضعف‬ ‫مواطن‬ ‫بعض‬ ‫أهمها‬ ‫محورية‬ ‫نقاط‬ ‫ست‬ ‫دراسة‬ ّ‫م‬‫ت‬
‫ضل‬ ‫في‬ ‫الجمعيات‬ ‫بصنشاء‬ ‫المتعلقة‬ ‫التشريعية‬ ‫الجوانب‬ ‫في‬
‫الهياكل‬ ‫تعدد‬ ‫الى‬ ‫اضافة‬ ،‫االرهاب‬ ‫في‬ ‫منها‬ ‫العديد‬ ‫استغالل‬
‫التنسيق‬ ‫نجاعة‬ ‫من‬ ‫يحد‬ ‫مما‬ ‫وتمويله‬ ‫االرهاب‬ ‫بمسﺄلة‬ ‫المعنية‬
‫الى‬ ‫االشارة‬ ‫ت‬ّ‫م‬‫ت‬ ‫كما‬ .‫بينها‬ ‫الوطني‬‫بالشبهة‬ ‫التصاريح‬ ‫قلة‬
‫ب‬ ‫المتعلقة‬‫تمويل‬،‫اإلرهاب‬‫الى‬ ‫اضافة‬‫االمكانيات‬ ‫محدودية‬
‫مكافحة‬ ‫بمسﺄلة‬ ‫المعنية‬ ‫الهياكل‬ ‫ألغلب‬ ‫والبشرية‬ ‫المادية‬
‫المتغيرات‬ ‫خطر‬ ‫تصاعد‬ ‫ضل‬ ‫في‬ ‫وذلك‬ ،‫االرهاب‬
.‫للمنطقة‬ ‫الجيوستراتيجية‬
‫تونس‬ ‫أن‬ ‫القيادة‬ ‫لجنة‬ ‫عن‬ ‫المنبثقة‬ ‫الفرعية‬ ‫اللجنة‬ ‫اتفقت‬ ‫وقد‬
‫ضعف‬ ‫نقاط‬ ‫من‬ ‫تشكو‬‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬‫تمويل‬ ‫مسﺄلة‬ ‫بخصوص‬
.‫االرهاب‬
‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬
‫اإلرهاب‬ ‫تمويل‬ ‫مخاطر‬ ‫مصفوفة‬
‫التهديدات‬
‫مرتفعة‬ ‫االرهاب‬ ‫تمويل‬
‫نسبيا‬ ‫مرتفعة‬
‫ّطة‬‫س‬‫متو‬
‫منخفضة‬‫نسبيا‬
‫منخفضة‬
‫منخفضة‬ ‫منخفضة‬
‫نسبيا‬
‫ّطة‬‫س‬‫متو‬ ‫مرتفعة‬
‫نسبيا‬
‫مرتفعة‬
‫الضعف‬ ‫نقاط‬

16. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
10
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
ّ‫م‬‫ت‬ ‫لقد‬‫الجهات‬ ‫كافة‬ ‫على‬ ‫وفهمها‬ ‫تحديدها‬ ‫تم‬ ‫التي‬ ‫الضعف‬ ‫ونقاط‬ ‫التهديدات‬ ‫كافة‬ ‫عرض‬
‫بالدولة‬ ‫المعنية‬‫دراسيين‬ ‫يومين‬ ‫إطار‬ ‫في‬‫إشراف‬ ‫وتحت‬ ‫الدولي‬ ‫البنك‬ ‫عن‬ ‫ممثل‬ ‫بحضور‬
‫ورئي‬ ‫التونسي‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬ ‫محافظ‬‫وزير‬ ‫ومستشار‬ ‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫التونسية‬ ‫اللجنة‬ ‫س‬
‫عنه‬ ‫نيابة‬ ‫العدل‬‫رفيع‬ ‫السياسي‬ ‫لاللتزام‬ ‫تﺄكيدا‬‫المستوى‬‫الدولية‬ ‫المعايير‬ ‫تطبيق‬ ‫لحسن‬
‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫بمكافحة‬ ‫الصلة‬ ‫ذات‬ ‫األممية‬ ‫والقرارات‬.
‫أ‬ ‫اليومين‬ ‫هذين‬ ‫فعاليات‬ ‫حضر‬ ‫وقد‬‫من‬ ‫كثر‬40‫المستوى‬ ‫رفيعي‬ ‫إطار‬‫في‬ ‫لين‬ّ‫متمث‬‫قضاة‬
‫و‬‫سام‬ ‫ضباط‬‫ي‬‫والقطب‬ ‫للديوانة‬ ‫العامة‬ ‫واإلدارة‬ ‫والمالية‬ ‫والداخلية‬ ‫العدل‬ ‫وزرات‬ ‫من‬ ‫ن‬
‫للدفاع‬ ‫واألمن‬ ‫االستخبارات‬ ‫وكالة‬ ‫و‬ ‫المنظمة‬ ‫والجريمة‬ ‫اإلرهاب‬ ‫لمكافحة‬ ‫األمني‬‫و‬‫إطارات‬
‫لوزارة‬ ‫تابعة‬ ‫عليا‬‫الرقمي‬ ‫واالقتصاد‬ ‫االتصال‬ ‫تكنولوجيات‬‫الفساد‬ ‫لمكافحة‬ ‫الوطنية‬ ‫والهيئة‬
‫المالية‬ ‫السوق‬ ‫وهيئة‬ ‫التونسي‬ ‫المركزي‬ ‫البنك‬ ‫في‬ ‫ممثلة‬ ‫والتعديلية‬ ‫الرقابية‬ ‫الهياكل‬ ‫وكافة‬
‫و‬‫بالبالد‬ ‫المحاسبين‬ ‫الخبراء‬ ‫وهيئة‬ ‫الصغير‬ ‫التمويل‬ ‫رقابة‬ ‫سلطة‬ ‫و‬ ‫للتﺄمين‬ ‫العامة‬ ‫الهيئة‬
‫الع‬ ‫واإلدارة‬ ‫التونسية‬‫والجمعية‬ ‫الحكومة‬ ‫لرئاسة‬ ‫التابعة‬ ‫والجمعيات‬ ‫السياسية‬ ‫لألحزاب‬ ‫امة‬
‫المالية‬ ‫والمؤسسات‬ ‫للبنوك‬ ‫التونسية‬ ‫المهنية‬.
‫في‬ ‫الثاني‬ ‫اليوم‬ ‫في‬ ‫المشاركون‬ ‫انتهى‬ ‫وقد‬‫ورشات‬ ‫إطار‬‫إلى‬‫وضع‬‫برنامج‬‫ما‬ ‫يضبط‬ ‫عمل‬
‫بلورتها‬ ‫قصد‬ ‫القرار‬ ‫اع‬ّ‫ن‬‫لص‬ ‫لرفعها‬ ‫المتوسط‬ ‫المدى‬ ‫وعلى‬ ‫فورية‬ ‫إجراءات‬ ‫من‬ ‫اتخاذه‬ ‫يجب‬
‫في‬‫ال‬‫و‬ ‫قرارات‬‫مخاطر‬ ‫خفض‬ ‫لغرض‬ ‫السياسات‬‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬.‫ويلخص‬
‫الثامن‬ ‫الباب‬‫على‬ ‫بشﺄنها‬ ‫االتفاق‬ ‫تم‬ ‫التي‬ ‫التصحيحية‬ ‫اإلجراءات‬ ‫كافة‬ ‫التقرير‬ ‫هذا‬ ‫من‬
‫الوط‬ ‫المستوى‬.‫المخاطر‬ ‫بمستوى‬ ‫اتساقا‬ ‫تنفيذها‬ ‫لحسن‬ ‫الزمني‬ ‫الجدول‬ ‫ويحدد‬ ‫ني‬
‫السياق‬ ‫ذات‬ ‫وفي‬،‫ت‬‫عتبر‬‫القيادة‬ ‫لجنة‬‫التودية‬ ‫معني‬ ‫على‬ ‫الفعالية‬ ‫معيار‬ ‫جوهر‬ ‫ان‬‫األولى‬
‫المالي‬ ‫العمل‬ ‫لمجموعة‬‫على‬ ‫يقوم‬‫الفعل‬ ‫ردة‬‫على‬ ‫ايجابيا‬ ‫المخاطر‬ ‫تحديد‬ ‫عملية‬ ‫انعكاس‬ ‫اي‬ ،
‫المناسب‬ ‫التوقيت‬ ‫في‬ ‫القرار‬ ‫دياغة‬‫بال‬ ‫القيام‬ ‫أثناء‬ ‫سواء‬‫تقييم‬‫للمخاطر‬ ‫الوطني‬‫بعد‬ ‫او‬‫إتمامه‬
‫ونعرض‬‫فيما‬‫حزمة‬ ‫يلي‬‫اهم‬ ‫في‬‫القوانين‬‫والتدابير‬ ‫واإلجراءات‬‫اتخاذها‬ ّ‫م‬‫ت‬ ‫التي‬‫وطنيا‬‫شملت‬
:‫التالية‬ ‫المستويات‬
3.2‫التشريعي‬ ‫المستوى‬ ‫على‬
‫وهو‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫ومنع‬ ‫اإلرهاب‬ ‫بمكافحة‬ ‫المتعلق‬ ‫الجديد‬ ‫القانون‬ ّ‫سن‬ ّ‫م‬‫ت‬‫القانون‬
‫عدد‬ ‫االساسي‬26‫في‬ ‫المؤرخ‬7‫أوت‬2015.
‫عدد‬ ‫االساسي‬ ‫القانون‬ ‫إددار‬ ّ‫م‬‫ت‬77‫في‬ ‫المؤرخ‬6/12/2016‫القضائي‬ ‫بالقطب‬ ‫يتعلق‬
‫بالبحث‬ ‫ويختص‬ ‫بتونس‬ ‫االستئناف‬ ‫محكمة‬ ‫لدى‬ ‫حدث‬ُ‫أ‬ ‫الذي‬ ‫والمالي‬ ‫االقتصادي‬
.‫المتشعبة‬ ‫والمالية‬ ‫االقتصادية‬ ‫الجرائم‬ ‫في‬ ‫والحكم‬ ‫والتحقيق‬ ‫والتتبع‬
‫أحدث‬‫عدد‬ ‫االساسي‬ ‫القانون‬26‫في‬ ‫المؤرخ‬7/8/2015‫اإلرهاب‬ ‫بمكافحة‬ ‫المتعلق‬
‫بالعقوبات‬ ‫المتعلقة‬ ‫األمن‬ ‫مجلس‬ ‫قرارات‬ ‫لتفعيل‬ ‫جديدة‬ ‫منظومة‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫ومنع‬
‫اإلرهاب‬ ‫لمكافحة‬ ‫الوطنية‬ ‫اللجنة‬ ‫بتكليف‬ ‫وذلك‬ ‫تنفيذها‬ ‫ومتابعة‬ ‫المستهدفة‬ ‫المالية‬

17. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
11
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫الفصل‬ ‫بمقتضى‬ ‫المحدثة‬66" ‫بـ‬‫وت‬ ‫متابعة‬‫االممية‬ ‫الهياكل‬ ‫قرارات‬ ‫تنفيذ‬ ‫قييم‬
‫الدولية‬ ‫تونس‬ ‫بالتزامات‬ ‫الوفاء‬ ‫إطار‬ ‫في‬ ‫اإلرهاب‬ ‫بمكافحة‬ ‫الصلة‬ ‫ذات‬ ‫المختصة‬."
‫عدد‬ ‫االساسي‬ ‫القانون‬ ّ‫سن‬ ّ‫م‬‫ت‬10‫في‬ ‫ّخ‬‫ر‬‫المؤ‬7‫مارس‬2017‫ق‬ّ‫يتعل‬‫ب‬‫عن‬ ‫اإلبالغ‬
‫عنه‬ ‫المبلغين‬ ‫وحماية‬ ‫الفساد‬.
‫تم‬‫بموجب‬‫قانون‬‫المالية‬‫عدد‬54‫لسنة‬2014‫ال‬‫في‬ ‫مؤرخ‬19‫أوت‬2014ّ‫سن‬‫تدابير‬
‫وقدره‬ ‫الوطني‬ ‫المستوى‬ ‫على‬ ‫السائل‬ ‫النقد‬ ‫تداول‬ ‫من‬ ‫سقف‬ ‫بضبط‬ ‫تتعلق‬ ‫جزائية‬5
‫يعادل‬ ‫(ما‬ ‫دينار‬ ‫االف‬2.000‫لل‬ )‫امريكي‬ ‫دوالر‬‫ومقاومة‬ ‫الموازية‬ ‫للتجارة‬ ‫تصدي‬
‫التهريب‬.
‫بموجب‬ ‫تم‬‫قانون‬‫المالية‬‫عدد‬59‫لسنة‬2014‫ال‬‫في‬ ‫مؤرخ‬26‫ديسمبر‬2014ّ‫سن‬
‫تدا‬ّ‫تخص‬ ‫بير‬‫معلوم‬ ‫بتوظيف‬ ‫العموميين‬ ‫المحاسبين‬ ‫لدى‬ ‫نقدا‬ ‫الدفع‬ ‫عمليات‬ ‫ترشيد‬
‫بنسبة‬1%‫العموميين‬ ‫المحاسبين‬ ‫لدى‬ ‫نقدا‬ ‫دفعه‬ ‫يتم‬ ‫مبلغ‬ ‫كل‬ ‫على‬ ‫الدولة‬ ‫خزينة‬ ‫لفائدة‬
‫قيمته‬ ‫تفوق‬5.000‫دينار‬‫يعادل‬ ‫(ما‬2.000.)‫امريكي‬ ‫دوالر‬
4.2‫االستراتيجي‬ ‫المستوى‬ ‫على‬
‫االستراتيجية‬ ‫اعتماد‬‫األمن‬ ‫مجلس‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫والتطرف‬ ‫اإلرهاب‬ ‫لمكافحة‬ ‫الوطنية‬
‫أكتوبر‬ ‫في‬ ‫القومي‬2016.
‫الوطنية‬ ‫الهيئة‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫الفساد‬ ‫ومكافحة‬ ‫الرشيدة‬ ‫للحوكمة‬ ‫الوطنية‬ ‫االستراتيجية‬ ‫ددور‬
‫ديسمبر‬ ‫في‬ ‫الفساد‬ ‫لمكافحة‬2016.
5.2‫الوقائية‬ ‫التدابير‬ ‫مستوى‬ ‫على‬
‫نصود‬ ‫الرقابية‬ ‫الجهات‬ ‫أهم‬ ‫أددرت‬‫ا‬‫عدد‬ ‫االساسي‬ ‫بالقانون‬ ‫عمال‬ ‫جديدة‬ ‫ترتيبية‬26
‫في‬ ‫المؤرخ‬7/8/2015‫فيها‬ ‫ّحت‬‫ض‬‫وو‬ ‫المخاطر‬ ‫على‬ ‫القائم‬ ‫المنهج‬ ‫اعتماد‬ ‫ضرورة‬ ‫فيها‬ ‫ّنت‬‫ي‬‫ب‬
:‫نذكر‬ ‫النصوص‬ ‫هذه‬ ّ‫م‬‫أه‬ ‫ومن‬ ‫لها‬ ‫الخاضعين‬ ‫على‬ ‫المحمولة‬ ‫الواجبة‬ ‫العناية‬ ‫تدابير‬
‫المالية‬ ‫السوق‬ ‫هيئة‬ ‫ترتيب‬‫المك‬ ‫الوزير‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫عليه‬ ‫المصادق‬‫بتاريخ‬ ‫بالمالية‬ ‫لف‬
19/01/2017‫عدد‬ ‫التونسية‬ ‫للجمهورية‬ ‫الرسمي‬ ‫بالرائد‬ ‫والمنشور‬9‫بتاريخ‬
31/01/2017.
‫عدد‬ ‫المقرر‬1‫في‬ ‫المؤرخ‬13‫جويلية‬2016‫اإلدارة‬ ‫حسن‬ ‫قواعد‬ ‫بضبط‬ ‫ق‬ّ‫المتعل‬
‫العامة‬ ‫الهيئة‬ ‫عن‬ ‫والصادر‬ ‫التﺄمين‬ ‫إعادة‬ ‫ومؤسسات‬ ‫التﺄمين‬ ‫بمؤسسات‬ ‫والتسيير‬
.‫للتﺄمين‬
‫ترتيب‬‫عدد‬ ‫للتﺄمين‬ ‫العامة‬ ‫الهيئة‬2‫في‬ ‫مؤرخ‬29/12/2016‫عدد‬ ‫الترتيب‬ ‫(يعوض‬1
‫في‬ ‫الصادر‬2012)‫مجال‬ ‫في‬ ‫التﺄمين‬ ‫شركات‬ ‫على‬ ‫المحمولة‬ ‫بالواجبات‬ ‫والمتعلق‬
.‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫مكافحة‬

18. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
12
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
‫عدد‬ ‫الصغير‬ ‫التمويل‬ ‫رقابة‬ ‫سلطة‬ ‫رة‬ّ‫ك‬‫مذ‬13‫بتاريخ‬15‫مارس‬2017‫بضبط‬ ‫تتعلق‬
.‫اإلرهاب‬ ‫تمويل‬ ‫مكافحة‬ ‫و‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمنع‬ ‫الواجبة‬ ‫العناية‬ ‫تدابير‬ ‫و‬ ‫برامج‬
6.2‫التوجيهية‬ ‫المبادئ‬ ‫ونشر‬ ‫التشريعات‬ ‫توضيح‬ ‫مستوى‬ ‫على‬
ّ‫الل‬ ‫اددرت‬‫المالية‬ ‫للتحاليل‬ ‫التونسية‬ ‫جنة‬‫ال‬‫قرارات‬‫التالية‬:
‫عدد‬ ‫قرار‬01‫لسنة‬2017‫في‬ ‫مؤرخ‬02‫مارس‬2017‫ب‬ ‫يتعلق‬‫ال‬‫مبادئ‬‫ال‬‫توجيهية‬
‫المسترابة‬ ‫المعامالت‬ ‫و‬ ‫بالعمليات‬ ‫بالتصريح‬ ‫خادة‬
‫عدد‬ ‫قرار‬02‫لسنة‬2017‫في‬ ‫مؤرخ‬02‫مارس‬2017‫التوجيهية‬ ‫بالمبادئ‬ ‫يتعلق‬
‫بال‬ ‫الخادة‬ ‫و‬ ‫بها‬ ‫التصريح‬ ‫و‬ ‫المسترابة‬ ‫المالية‬ ‫المعامالت‬ ‫أو‬ ‫العمليات‬ ‫لتردد‬‫مهن‬
.‫المالية‬
‫قرار‬‫عد‬‫د‬03‫لسنة‬2017‫مؤرخ‬‫في‬02‫مارس‬2017‫ي‬‫بالمستفيد‬ ‫تعلق‬.‫الفعليين‬ ‫ين‬
‫الفصل‬ ‫في‬ ‫عليهم‬ ‫المنصوص‬ ‫الخاضعين‬ ‫االشخاص‬ ‫كل‬ ‫إلى‬ ‫ّهة‬‫ج‬‫مو‬ ‫توجيهية‬ ‫مبادئ‬ ‫وهي‬
107‫عدد‬ ‫االساسي‬ ‫القانون‬ ‫من‬26‫في‬ ‫المؤرخ‬7/8/2015‫تعريفا‬ ‫المبادئ‬ ‫هذه‬ ‫ن‬ّ‫م‬‫وتتض‬ .
‫الحقيقي‬ ‫المستفيد‬ ‫على‬ ‫والتعرف‬ ‫للتحقق‬ ‫المحمولة‬ ‫وللواجبات‬ ‫الحقيقي‬ ‫للمستفيد‬.‫تطرقت‬ ‫كما‬
‫ا‬ ‫إلى‬ ‫التوجيهية‬ ‫المبادئ‬‫القانونية‬ ‫الترتيبات‬ ‫وخادة‬ ‫الحقيقيين‬ ‫والمستفيدين‬ ‫القانونية‬ ‫لترتيبات‬
.‫محددة‬ ‫مالية‬ ‫غير‬ ‫مهن‬ ‫أو‬ ‫تونسية‬ ‫مالية‬ ‫مؤسسات‬ ‫مع‬ ‫عمل‬ ‫عالقات‬ ‫تربطها‬ ‫قد‬ ‫التي‬ ‫األجنبية‬

19. ‫اإلرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
13
‫ّة‬‫ي‬‫المال‬ ‫للتحاليل‬ ‫ّة‬‫ي‬‫التونس‬ ‫جنة‬ّ‫ل‬‫ال‬-2017©© 2017-CTAF
3.‫المرجعية‬ ‫المفاهيم‬
‫فهم‬ ‫بغرض‬‫اإلطار‬‫لعملية‬ ‫العام‬،‫االرهاب‬ ‫وتمويل‬ ‫االموال‬ ‫غسل‬ ‫لمخاطر‬ ‫الوطني‬ ‫التقييم‬
ّ‫ي‬‫المرجع‬ ‫المفاهيم‬ ‫تحديد‬ ‫سيتم‬‫التقييم‬ ‫عملية‬ ‫عليها‬ ‫تقوم‬ ‫التي‬ ‫ة‬‫ل‬ ‫وفقا‬ ‫وذلك‬‫آل‬:‫بيانه‬ ‫تي‬
1.3‫غسل‬‫األموال‬
‫ب‬ ‫يقصد‬ ‫عموما‬‫االموال‬ ‫غسل‬8
‫العمليات‬ّ‫م‬‫يت‬ ‫التي‬‫خاللها‬ ‫من‬‫بغرض‬ ‫نقلها‬ ‫او‬ ‫االموال‬ ‫تحويل‬
‫حقيقتها‬ ‫تمويه‬ ‫او‬ ‫إخفاء‬‫او‬ ‫حركتها‬ ‫او‬ ‫فيها‬ ‫التصرف‬ ‫طريقة‬ ‫او‬ ‫مكانها‬ ‫او‬ ‫مصدرها‬ ‫او‬
‫عليها‬ ‫منصوص‬ ‫جرائم‬ ‫او‬ ‫جريمة‬ ‫من‬ ‫متحصلة‬ ‫بانها‬ ‫العلم‬ ‫مع‬ ‫ملكيتها‬ ‫او‬ ‫بها‬ ‫المتعلقة‬ ‫الحقوق‬
‫ب‬ ‫كاالتجار‬ ‫قانونا‬‫المخدرات‬‫والتهرب‬‫الضريبي‬‫باألشخاص‬ ‫واالتجار‬‫الدعارة‬ ‫او‬‫والسرقات‬.
‫وغس‬‫س‬ ‫جريمة‬ ‫وجود‬ ‫مبدئيا‬ ‫يقتضي‬ ‫األموال‬ ‫ل‬‫ابقة‬‫(الجريمة‬)‫االدلية‬‫أموال‬ ‫عنها‬ ‫نتجت‬
‫مظهر‬ ‫إضفاء‬ ‫بقصد‬ ‫العمليات‬ ‫ببعض‬ ‫القيام‬ ‫غيره‬ ‫أو‬ ‫الجريمة‬ ‫مرتكب‬ ‫يعمد‬ ‫وان‬ ‫وعائدات‬
.‫عليها‬ ‫الشرعية‬
ّ‫ر‬‫ع‬ ‫السياق‬ ‫هذا‬ ‫وفي‬‫بالفصل‬ ‫االموال‬ ‫غسل‬ ‫جريمة‬ ‫التونسي‬ ‫المشرع‬ ‫ف‬92‫القانون‬ ‫من‬
‫عدد‬ ‫االساسي‬26‫لسنة‬2015‫في‬ ‫المؤرخ‬07‫اوت‬2015‫ومنع‬ ‫االرهاب‬ ‫بمكافحة‬ ‫المتعلق‬
:‫انها‬ ‫على‬ ‫االموال‬ ‫غسل‬
"‫المشروع‬ ‫غير‬ ‫للمصدر‬ ‫الكاذب‬ ‫التبرير‬ ‫إلى‬ ،‫كانت‬ ‫وسيلة‬ ‫بﺄي‬ ،‫يهدف‬ ‫قصدي‬ ‫فعل‬ ‫كل‬
‫أو‬ ‫جناية‬ ّ‫ل‬‫ك‬ ‫من‬ ،‫مباشرة‬ ‫غير‬ ‫أو‬ ‫مباشرة‬ ‫بصفة‬ ،‫متﺄتية‬ ‫مداخيل‬ ‫أو‬ ‫عقارية‬ ‫أو‬ ‫منقولة‬ ‫ألموال‬
‫أو‬ ‫سنوات‬ ‫ثالث‬ ‫لمدة‬ ‫بالسجن‬ ‫العقوبة‬ ‫تستوجب‬ ‫جنحة‬‫عليها‬ ‫المعاقب‬ ‫الجنح‬ ‫كل‬ ‫ومن‬ ‫أكثر‬
‫بمجلة‬.‫الديوانة‬
‫بصفة‬ ،‫متﺄتية‬ ‫أموال‬ ‫توظيف‬ ‫إلى‬ ‫يهدف‬ ‫قصدي‬ ‫فعل‬ ‫كل‬ ،‫لألموال‬ ‫غسال‬ ‫أيضا‬ ‫ويعتبر‬
‫أو‬ ‫إيداعها‬ ‫إلى‬ ‫أو‬ ،‫السابقة‬ ‫بالفقرة‬ ‫عليها‬ ‫المنصوص‬ ‫الجرائم‬ ‫من‬ ،‫مباشرة‬ ‫غير‬ ‫أو‬ ‫مباشرة‬
‫أو‬ ‫حفظها‬ ‫أو‬ ‫إدماجها‬ ‫أو‬ ‫إدارتها‬ ‫أو‬ ‫تمويهها‬ ‫أو‬ ‫إخفائها‬‫فيه‬ ‫المشاركة‬ ‫أو‬ ‫بذلك‬ ‫القيام‬ ‫محاولة‬
‫ارتكابه‬ ‫في‬ ‫المساعدة‬ ‫إلى‬ ‫أو‬ ‫تسهيله‬ ‫أو‬ ‫عليه‬ ‫التحريض‬ ‫أو‬."
‫ووفقا‬‫التعريف‬ ‫لهذا‬‫التونسي‬ ‫المشرع‬ ‫اختار‬ ‫فقد‬‫كافة‬ ‫على‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫جريمة‬ ‫تطبيق‬
‫األدلية‬ ‫الجرائم‬ ‫من‬ ‫مجموعة‬ ‫أوسع‬ ‫تغطية‬ ‫بهدف‬ ‫وذلك‬ ،‫الخطيرة‬ ‫الجرائم‬‫تطبيق‬ ‫شمل‬ ‫كما‬
‫ا‬ ‫غسل‬ ‫جريمة‬‫تمثل‬ ‫التي‬ ‫وعقار‬ ‫منقول‬ ‫من‬ ‫تشمله‬ ‫بما‬ ‫الواسع‬ ‫بمفهومها‬ ‫االموال‬ ،‫ألموال‬
‫الجريمة‬ ‫عائدات‬ ‫مباشر‬ ‫غير‬ ‫أو‬ ‫مباشر‬ ‫بشكل‬‫بالفصل‬ ‫المعتمد‬ ‫االموال‬ ‫لتعريف‬ ‫وفقا‬ ‫وذلك‬
‫غسل‬ ‫ومنع‬ ‫االرهاب‬ ‫مكافحة‬ ‫قانون‬ ‫من‬ ‫الثالث‬:‫االموال‬
8
‫فيانا‬ ،‫العقلية‬ ‫والمؤثرات‬ ‫المخدرات‬ ‫في‬ ‫المشروع‬ ‫غير‬ ‫االتجار‬ ‫لمكافحة‬ ‫المتحدة‬ ‫األمم‬ ‫باتفاقية‬ ‫جاء‬ ‫كيفما‬ ‫األموال‬ ‫غسل‬ ‫تعريف‬1988‫واتفاقية‬
‫ا‬ ‫لمكافحة‬ ‫المتحدة‬ ‫األمم‬‫المنظمة‬ ‫لجريمة‬‫الوطنية‬ ‫عبر‬‫بال‬‫ي‬‫رمو‬2000