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Evaluación de sistemas presupuestarios por Haaz

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Para evaluar sistemas de planeacion y presupuesto por Alberto Haaz D.

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Evaluación de sistemas presupuestarios por Haaz

  1. 1. Alberto Haaz Díaz | Consultoría, capacitación y docencia Evaluación de los sistemas presupuestarios Valoración de la Situación Actual (VSA) con enfoque a cada componente de los sistemas presupuestarios VI: Valor Ideal dentro del Componente C: Calificación derivada del análisis Un ejemplo con Calificaciones:Componentes y Elementos VI C VSANORMATIVIDAD 100 79Normas Jurídicas 75 0.85 64Disposiciones Administrativas 25 0.60 115PLANEACIÓN 100 69Consistencia y persistencia de la planeación como 40 0.70 28sistemaContenido de los planes de desarrollo 30 0.65 20Organización institucional p/la ejecución de los 30 0.70 21planesVINCULACION PLAN – PRESUPUESTO 100 68Instrumentos y métodos 40 0.70 28Orientaciones programáticas p/la asignación de 40 0.60 24recursosCoordinación entre organismos de planeación y 20 0.80 16presupuestoPROGRAMACIÓN 100 72Programación global del gasto 15 0.90 13Estructura programática 20 0.60 12Elementos programáticos 20 0.60 12Programación del ingreso 15 0.90 13Compatibilización de programas de gasto e ingreso 10 0.80 8Programación por unidades responsables 20 0.70 14PRESUPUESTACION 100 74 1
  2. 2. Alberto Haaz Díaz | Consultoría, capacitación y docenciaDeterminación de la política presupuestaria 20 0.85 17Criterios de asignación de recursos financieros 20 0.70 14Componentes y Elementos VI C VSAInstrumental técnico 15 0.80 12Formulación de anteproyectos presupuestales 25 0.60 15Integración del proyecto de presupuesto 20 0.80 16CONTROL 100 84Tipos y niveles de control 30 0.80 24Momentos e instrumentos 30 0.80 24Organismos responsables 40 0.90 36EVALUACION 100 67Tipos y niveles de evaluación 15 0.70 10Momentos de la evaluación 20 0.65 13Indicadores p/la evaluación 30 0.60 18Organismos responsables 15 0.75 11Análisis de resultados y realimentación 20 0.75 15SISTEMAS DE APOYO 100 79Administración de recursos humanos 25 0.70 15Administración de recursos materiales 35 0.80 28Administración de recursos financieros 40 0.90 36 Explicación de las Ponderaciones (%) con las que se valora la Situación Actual de los Sistemas PresupuestariosCon base en el análisis efectuado a cada uno de los elementos de dichossistemas, se determinó el nivel de cumplimiento de requisitos en la realidad actual,respecto a los del Modelo Ideal.Esto es considerando cuatro niveles: Excelente 95-100% Bueno 80-94% Regular 70-79% Insuficiente Menos de 70% 2
  3. 3. Alberto Haaz Díaz | Consultoría, capacitación y docenciaPor ejemplo “Programación Global del Gasto Público” se calificó en 90%, queequivale a considerar que es Buena su situación actual, al cotejarse con lascaracterísticas del Modelo Ideal en relación a dicho elemento.Tal porcentaje es resultante de promediar las calificaciones asignadas al ámbitoEstatal y al Municipal, que son 100% y 80% respectivamente.Luego, la calificación promedio de cada elemento se aplica al porcentajepreestablecido para el mismo, que representa la magnitud de su importanciadentro del componente en que está ubicado.Por ejemplo, para la “Programación Global del Gasto Público” se preestableció laponderación de 15% dentro del componente específico “Programación”. Ahí seencuentran otro cinco elementos, además del mencionado.Consecuentemente, al aplicar la calificación de 90% a la ponderación de 15%, seobtiene 13.5% para el elemento referido.La suma de los resultados así obtenidos para los elementos considerados delejemplo expuesto, da un Total de 72%.Este porcentaje significa que el componente “Programación” se encuentra en unNivel Regular (cuyo rango es de 70 a 79%).En la interpretación de esta valoración, respecto al caso del ejemplo expuesto,sobresale lo siguiente:Hay dos elementos en Buen Nivel (90%) que son el de programación global delgasto y el de programación del ingreso, también global. Sin embargo, hay otrosdos en Nivel Insuficiente (60%): el de la estructura programática y el referido a loselementos de contenido de los programas presupuestarios. Estos últimos tienenmayor magnitud en la configuración del Modelo Ideal del componente“Programación”, que los anteriores; y por ello es que en la perspectiva integral nose llega a un Buen Nivel, en el componente mencionado. Ponderación Global de los Sistemas Presupuestarios Componentes PMI C PR Normatividad 15 0.79 12 Planeación 10 0.69 7 Vinculación Plan-Presupuesto 15 0.68 10 Programación y Presupuestación 15 0.72 11 Control 15 0.84 13 Evaluación 15 0.67 10 Sistemas de Apoyo 15 0.79 12 Total (%) 100 75 3
  4. 4. Alberto Haaz Díaz | Consultoría, capacitación y docencia PMI es la Ponderación en el Modelo Ideal para cada uno de los componentes expuestos. C es la calificación del nivel de cumplimiento de requisitos al cotejarse la situación actual con el modelo ideal. PR es la Ponderación Real = (PMI) X (C) SISTEMAS PRESUPUESTARIOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA DE SONORA Matriz de aproximación metodológica conceptual ponderada cuantitativamenteI. MARCO NORMATIVO II. PLANEACION III. VINCULACION PLAN PRESUPUESTO 15% 10% 15% Normas Jurídicas 75 Consistencia y persistencia de la Instrumentos y métodos de ensamble disposiciones administrativas 25 planeación como sistema. 40 entre planes y presupuestos. Alcance y contenido de los planes Orientaciones programáticas para la 40 de desarrollo. 30 asignación de recursos. Organización institucional de la Coordinación entre las áreas de 40 planeación. 30 planeación y de presupuesto. 20 Totales % 100 100 100 Los porcentajes de los temas del I al VII suman 100% (Horizontal) A los rubros de cada tema se les asignaron porcentajes, cuyos totales respectivos por columnas (vertical) son 100%. Son ponderaciones en función del modelo ideal considerado en el presente trabajo respecto a los sistemas mencionados. IV. PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACION IV. A Programación IV. B Presupuestación Programación global del gasto Determinación de la política público. 15 presupuestaria 20 Estructura Programática 20 Criterios de asignación de Elementos del contenido de recursos 20 los programas 20 Instrumental técnico para la Programación del ingreso 15 formulación de los Compatibilización de la 10 proyectos de presupuesto 15 programación del gasto e 20 Formulación de los ingreso proyectos presupuestarios 25 Programación por UR’s integración global del proyecto de presupuesto 20 Totales 100 100 VII. SISTEMAS DE APOYO AL V. CONTROL VI. EVALUACION PROCESO PRESUPUESTARIO Y 15% 15% DE EVALUACION 15% Tipos y niveles 35 Tipos y niveles de la Sistema de administración de evaluación 15 recursos humanos 25 Momentos e instrumentos 40 Momentos de la evaluación 20 Sistema de administración de Indicadores para la medición y recursos materiales 35 Organismos responsables 25 evaluación 30 Sistema de administración de Responsabilidades de la recursos financieros 40 evaluación 15 4
  5. 5. Alberto Haaz Díaz | Consultoría, capacitación y docencia Análisis de resultados y realimentación. 20 Totales 100 100 100Nota: Pueden agregarse y/o modificarse algunos rubros, según sea el caso que se trate; porejemplo: incorporar el requisito de que se tenga elaborada la Matriz de Indicadores pararesultados (MIR) por cada programa presupuestario estratégico (en IV.A. prog programación yredefinir valores de ponderación en esa parte). Alberto Haaz Díaz Instituto Sonorense de Administración Pública www.isapac.org http://alb bertohaaz.ning.com calidad@ahaazd.com 5

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