Ciencias Biológicas (Ene 2011)

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Ciencias Biológicas (Ene 2011)

  1. 1. Enero 2011 Ciencias biológicasOportunidades de inversión en Uruguay
  2. 2. 1. Condiciones atractivas de Uruguay para invertir en el sector Dotación de personal calificado en las áreas de investigación científico- tecnológicas relacionadas con las ciencias de la vida (biomédicas, bioquímicas y biotecnológicas). El 17% de los estudiantes universitarios de nuestro país estudian carreras vinculadas a la ciencia y tecnología, tales como: licenciatura en bioquímica, licenciatura en ciencias biológicas, doctor en ciencias biológicas, química farmacéutica, doctor en química, especialista en farmacia hospitalaria, doctor en ciencias veterinarias, entre otras. Hay más de 80 laboratorios y centros de investigación que realizan investigaciones en biotecnología. Existen equipos de última generación y una adecuada infraestructura edilicia con importantes inversiones en tecnología. Existe un núcleo de laboratorios nacionales de larga tradición y con amplio conocimiento del negocio, con disposición a la actualización y ampliación de la gama de productos. Uruguay es uno de los pocos países del mundo libres de la enfermedad de vaca loca y de fiebre aftosa con vacunación, lo que le permite ser origen tanto de materias primas como de productos procesados de origen animal.1 Uruguay es uno de los cinco países del mundo que tiene la posibilidad de producir medios de cultivo a partir de derivados de carne, lo que le permite el acceso a mercados como Medio Oriente, entre otros.2 El desarrollo de nuevas iniciativas tecnológicas, como la instalación del Instituto Pasteur, el parque biotecnológico de Zonamerica, el Parque Científico y Tecnológico de Pando y el Parque de las Ciencias, ha generado mejores condiciones en la dotación científica. Esto es un factor de atracción de multinacionales para la realización de investigaciones o para la realización de proyectos de investigación por parte de laboratorios nacionales. En Uruguay existen centros de distribución dirigidos a la región y al mercado interno, cuya utilización brinda importantes beneficios tanto para las empresas multinacionales como nacionales. Entre estos beneficios se encuentran: centralización de inventarios, baja de lead times hacia el cliente final, reducción de costos por eliminar fletes, reducción de inventario nacionalizado en cada uno de los países, flexibilidad de stock, entre otros. A lo largo de los años se ha logrado desarrollar una importante corriente exportadora, con una producción que supera 50 veces el consumo del mercado local en algunos productos.1 Fuente: Información extraída de “Cadenas de valor (I) - Cadena farmacéutica 2008”.2 Ídem 1.2
  3. 3. 2. Ventajas de hacer negocios en UruguayUruguay presenta un ambiente natural carente de catástrofes naturales y un ambientepolítico estable, con democracia representativa y rotación de los tres partidosprincipales en el poder.Su PIB anual por habitante, de casi US$ 10.000 en 2009, lo ubica tercero en Américadel Sur.El PIB de Uruguay ha crecido a tasas elevadas desde 2004 con un promedio superior al6% anual y se espera que el alto crecimiento continúe en los próximos años. Desde2004 los indicadores macroeconómicos han permanecido satisfactorios y la inflaciónha estado controlada a valores de un dígito (véanse principales indicadores al final deeste documento).  Atractivas condiciones culturales y educativas de la población, incluyendo el uso de varios idiomas además del español.  Avanzado nivel de infraestructura en comunicaciones y conectividad.  Costos salariales razonables.  La inversión extranjera recibe por ley el mismo trato que la inversión nacional y Uruguay tiene vigentes acuerdos de promoción y protección de inversiones con 27 países, incluyendo entre otros a España, Estados Unidos, Finlandia, Francia y Reino Unido.  Los inversores extranjeros no requieren permisos o autorizaciones previas. Las compañías locales pueden ser de propiedad extranjera en un 100%.  No hay restricciones en cuanto a la repatriación de capitales, transferencia de ganancias, dividendos e intereses.  El mercado de cambios es libre; no hay limitaciones para comprar o vender divisas; las inversiones pueden realizarse en cualquier moneda.  No existen restricciones para emplear personal extranjero (salvo para empresas localizadas en las zonas francas, donde se exige un mínimo de 75% de personal local).  La obtención del permiso de residencia es rápida, y cualquier persona que haya entrado legalmente al país puede obtenerlo y comenzar a trabajar, incluso mientras se procesa la solicitud.  Diversos indicadores mundiales otorgan a Uruguay una posición privilegiada como lugar para hacer negocios. A continuación presentamos algunos cuadros ilustrando estos indicadores.3
  4. 4. Cuadro Nº 1: Posición de Uruguay en rankings mundiales de democracia y estabilidadpolítica y social Baja Corrupción Índice de Democracia Libertad Económica Índice Global de Paz Irlanda 14 Irlanda 12 Irlanda 5 Irlanda 6 Chile 21 EE.UU. 17 EE.UU. 8 Uruguay 24 EE.UU. 22 España 18 Chile 10 España 25 Uruguay 24 Uruguay 21 Uruguay 33 Costa Rica 26 España 30 Costa Rica 24 España 36 Chile 28 Costa Rica 41 Chile 34 Costa Rica 54 Argentina 71 Brasil 69 Brasil 47 Colombia 58 Brasil 83 Colombia 78 Argentina 51 Brasil 113 EE.UU. 85 Argentina 105 Colombia 57 Argentina 135 Colombia 138 Fuente: Transparencia Fuente: Economist Fuente: Heritage Fuente: Economist Internacional, 2010 Intelligence Unit, 2010 Foundation, 2010 Intelligence Unit, 2010Uruguay ofrece un seguro de riesgo político a los inversores a través de un acuerdoexistente entre el Gobierno uruguayo y la U.S. Overseas Private InvestmentCorporation (OPIC). El seguro cubre todos los riesgos, excepto el crediticio, y losreclamos están sujetos a arbitraje internacional.3. Centros de distribución regionalUruguay se ha posicionado como un referente en América Latina como plataformalogística, desde la cual las empresasexportadoras internacionales tienden acentralizar sus inventarios demercaderías para distribuirlosregionalmente. Esto sucede debido a laexistencia de ventajas competitivas enla región, entre las cuales podemosmencionar: su ubicación geográficaestratégica, experiencia en laprestación de múltiples servicios logísticos, ventajas de costos para el desarrollo de unCentro de Distribución Regional y una normativa vigente de Zonas Francas, PuertosLibres, Aeropuertos Libres, y Depósitos Aduaneros que permite almacenar y realizardiversos procesos a la mercadería sin abonar los tributos aduaneros, impuestos a laimportación y exportación (e impuestos a las ganancias en caso de las Zonas Francas).En la actualidad un número importante de empresas internacionales y nacionales delsector farmacéutico distribuyen sus mercaderías al MERCOSUR y la región a través delos distintos operadores logísticos de nuestro país, haciendo uso de los regímenes4
  5. 5. vigentes antes mencionados, llegando en pocas horas contra pedidos (just in time),evitando demoras, y reduciendo los stocks necesarios en cada país de destino.Merck Serono Uruguay - Ares Trading Uruguay S.A. (ATUSA) es unaempresa integrante de Merck Serono, división de la compañía MerckKGaA de Alemania y especializada en productos farmacéuticosinnovadores. Desde 1996 ATUSA opera como centro regional dedistribución y servicios de productos biotecnológicos procedentes delas plantas de manufactura con base en Europa para toda América Latina.Adicionalmente, se prestan servicios regionales de management para proyectos y enlas distintas áreas tales como marketing, regulatorio, finanzas, drug safety -farmacovigilancia y legal. Para mediados de 2011, con una inversión de US$ 7,5millones, la empresa terminará con la construcción de un polo biotecnológico en lazona franca Zonamerica, en las afueras de Montevideo.4. Centros de investigación4.1. Instituto PasteurEl Instituto Pasteur de Montevideo es una fundación sin finesde lucro creada por el Institut Pasteur de París y laUniversidad de la República Oriental del Uruguay. Cuenta conrecursos humanos altamente calificados y equipamiento deúltima generación disponible para toda la comunidad científica, tanto local comoregional, así como para las empresas usuarias de este tipo de tecnologías. El Institutotrabaja en proyectos integrados en biotecnología relacionados a sectores productivosrelativos a la salud humana y animal, entre otros. En este marco, se desarrollanservicios biotecnológicos para empresas nacionales y extranjeras.Actualmente se encuentran disponibles los siguientes servicios:  Unidad de Bioquímica y Proteómica Analíticas  Unidad de Animales Transgénicos y de Experimentación  Unidad de Biología Celular  Unidad de Cristalografía de Proteínas  Unidad de Biofísica de Proteínas  Unidad de Bioinformática  Unidad de Proteínas RecombinantesEjemplos de empresas extranjeras que trabajan con el Instituto son:5
  6. 6.  La empresa española Biopolis, para la cual en el 2009 se puso a punto un sistema de tercerización de modelos animales (ratones), para el estudio y análisis preclínicos de moléculas e ingredientes biotecnológicos solicitados por sus clientes europeos.  La empresa francesa Danone, que desde el 2008, a través de su centro de investigación y desarrollo mundial Danone Research, ha establecido una colaboración para el desarrollo conjunto en el Instituto Pasteur de Montevideo, de una plataforma de modelos biotecnológicos altamente predictivos para el estudio de prototipos alimentarios lácteos con efectos benéficos en la salud humana.4.2. Polo Tecnológico de Pando El Polo Tecnológico de Pando (PTP) de la Facultad de Química de la Universidad de la República Oriental del Uruguay funciona como un gran centro de investigación y desarrollo (I+D), y como proveedor de servicios tecnológicos en las áreas de química, biotecnología ynanotecnología para el segmento de las industrias farmacéutica, biotecnológica yalimentaria.La principal modalidad que ofrece el PTP para la promoción de actividades de I+D es lacreación de consorcios con empresas. En estos consorcios el PTP aporta horas deinvestigación, infraestructura y uso de su equipamiento de última generación, y laempresa contribuye con su personal técnico, insumos y recursos económicos.Ejemplos de consorcios son los que se mantienen con Laboratorios Celsius S.A. y con laempresa láctea Conaprole, dos empresas nacionales líderes en sus rubros.También existen otras formas de asociación con pequeñas y medianas empresas, através del suministro de servicios tecnológicos, del desarrollo a demanda de nuevosproductos o procesos, y de la incubación de nuevos emprendimientos de basetecnológica.Las principales áreas de investigación son:a. Industria farmacéuticaEsta unidad trabaja en tres direcciones: tecnologíafarmacéutica, química fina y productos naturales. Elénfasis está puesto en el desarrollo de fármacos, laproducción de principios activos, la síntesis decompuestos orgánicos, el trabajo con productosnaturales, y la prestación de servicios de I+D paraempresas innovadoras locales o globales. En esta6
  7. 7. área el PLP está asociado con importantes laboratorios, entre ellos se destacan Celsius,Athena y Libra.b. BiotecnologíaEl Laboratorio de Biotecnología está especializado en el desarrollo de reactivos dediagnóstico en los formatos de ELISA, aglutinación de partículas de látex einmunocromatografía. Sus líneas de investigación comprenden el desarrollo deinmunoensayos para uso en salud humana, sanidad animal y sanidad vegetal, así comotambién para la detección de pequeñas moléculas, contaminantes en alimentos ytóxicos medioambientales.c. AlimentosEn el área de los alimentos el PTP trabaja en I+D, principalmente con empresas localesen constante crecimiento. Cuenta con una unidad de Apoyo para el EtiquetadoNutricional, capacitada para brindar asesoramiento integral a la industria,incorporando las determinaciones analíticas que se requieran, incluyendo análisisespecíficos como, por ejemplo, ácidos grasos "trans", colesterol y vitaminas.4.3. Parque de la CienciasZona franca con especial orientación para las cienciasde la vida y tecnología, enfocada a proyectosindustriales, de logística y de servicios. Se prevé quelas operaciones comiencen en el primer semestre de2011. Se ubicará en el departamento de Canelones, amenos de 1 km del aeropuerto internacional deMontevideo, y con un rápido acceso a esta capital. Enél se espera que se desarrollen industrias científicasde diversos ámbitos, como el farmacéutico,cosmético, biotecnológico, veterinario, fitosanitario,dispositivos médicos, entre otras. También funcionarácomo un parque tecnológico en el que se desarrollarásoftware, electrónica y robótica.El consorcio farmacéutico Mega Pharma es el primer accionista del emprendimiento,así como también el primer usuario de los establecimientos del Parque. Mega Pharmaproducirá desde el parque 60 millones de unidades farmacéuticas, atrayendo eltrabajo de 14 países de América Latina. La inversión inicial será de US$ 93 millones, endos pasos, con una planta de 40.000 m2, donde se generarán 750 trabajos directoscuando esté en operación.7
  8. 8. 5. Estructura del mercado farmacéutico uruguayoEl mercado farmacéutico de Uruguay es de más de US$ 300 millones anuales, y empleaa más de 3.500 personas de forma directa, con un alto porcentaje de técnicos yprofesionales.El sector farmacéutico nacional se compone de cuatro cadenas de producción que sonatravesadas transversalmente por la biotecnología:3 la de los laboratoriosfarmacéuticos para uso humano; laboratorios de especialidades veterinarias;laboratorios de productos fitoterápicos y nutracéuticos; y fabricantes de dispositivosterapéuticos.Dentro de los laboratorios farmacéuticos para uso humano se encuentran lasempresas multinacionales fabricantes de productos patente a escala mundial, y lasempresas nacionales o regionales que fabrican o comercializan productosfarmacéuticos similares o genéricos.En el sector veterinario se encuentran empresas de especialidades veterinariasbiológicas, empresas farmacéutico veterinarias, así como también oficinas comercialesdedicadas a la importación. El mercado local de estos productos es amplio, y en losúltimos años se ha incrementado el flujo de exportaciones.En el caso de los productos fitoterápicos y nutracéuticos, si bien el desarrollo de lacadena es incipiente en términos comerciales, se han concretado alianzas entreactores públicos y privados junto con los productores locales, lo que ha permitido queUruguay se encuentre en un elevado nivel de calidad en el ámbito internacional. Estesector presenta oportunidades de desarrollo debido a que la demanda internacionalpor productos naturales ha crecido significativamente.Los fabricantes dedispositivos terapéuticos yde diagnostico producenreactivos, solucionesestándares de referencia ycontrol, instrumentosanalíticos, y sistemasdiseñados para usar en eldiagnostico deenfermedades u otrascondiciones.La biotecnología atraviesacada uno de los sectores, yes la parte más dinámica,3 Definida, según convenio sobre la Diversidad Biológica de las Naciones Unidas, como toda aplicación tecnológicaque utilice sistemas biológicos u organismos vivos o sus derivados, para la creación o modificación de productos oprocesos para usos específicos.8
  9. 9. con grandes oportunidades de desarrollo debido a que la demanda internacional poraplicaciones biotecnológicas en los diferentes segmentos de la industria farmacéuticahumana y animal es cada vez mayor.5.1. Producción de la industria farmacéutica en Uruguay4La producción de la industria farmacéutica ha venido exhibiendo un proceso derecuperación luego de una importante reducción registrada durante la crisiseconómica que vivió el país en el periodo 2002-2003. A partir del 2004 la industriacomienza con un crecimiento continuo a una tasa acumulada anual para el periodo2004-2009 de 17,4%. En el 2009, la producción anual alcanzo su mayor guarismo, US$350 millones. Gráfico Nº 1: Valor bruto de producción de la industria farmacéutica de Uruguay US$ millones 400 348 350 323 300 248 241 250 229 207 211 197 192 200 156 150 122 135 100 50 0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Fuente: Banco Central del Uruguay. Estimaciones 2008 y 2009 de la consultora Deloitte.5.2. Exportaciones e importaciones del sector farmacéutico de Uruguay5Las exportaciones del sector registraron una tendencia creciente a partir del 2003,alcanzando US$ 114 millones en el 2009, esto se debe a que a partir de dicho año loslaboratorios locales comenzaron a utilizar materia prima más barata proveniente demercados asiáticos (China e India). . El valor exportado en 2010 fue similar alregistrado en 2008 pero descendió 8,8% en relación al 2009. Se destaca laincorporación de las exportaciones de antibióticos (NCM 2941) por US$ 57.6834 Información obtenida del informe “Productos farmacéuticos y medicamentos” de la consultoraDeloitte.5 Se incluyen las partidas 2936, 2937, 2939 y 2941 del Sistema Armonizado del capítulo “Productosquímicos orgánicos” del capítulo 29, y todas las partidas del capítulo 30 “ Productos farmacéuticos”9
  10. 10. dólares. En cuanto a las importaciones, éstas también han registrado un importantecrecimiento en los últimos años, alcanzando en 2010 el máximo valor de US$ 147millones Gráfico Nº 2: Exportaciones e importaciones de Uruguay del sector farmacéutico US$ millones 200 188 180 160 146 145 140 131 119 114 120 105 104 105 89 94 100 86 73 76 80 61 60 52 43 40 31 28 30 20 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Exportaciones ImportacionesFuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de la DNA Cuadro Nº 3: Exportaciones del sector farmacéutico uruguayo por producto (US$ millones) 2010 NCM 2008 2009 US$ mill. %/total(NCM 3004) Medicamentos 74,1 81,5 66,8 63,7%(NCM 3002) Sangre humana y animalpara usos terapéuticos 14 14,8 20,4 19,4%(NCM 3006) Preparaciones y artículosfarmacéuticos 5 6,5 6,7 6,4%(NCM 3001) Glándulas y demás órganospara usos opoterápicos 1 2,1 3,5 3,3%(NCM 2937) Hormonas naturales oreproducidas por síntesis 2,6 2,5 3,2 3,1%(NCM 2936) Provitaminas y vitaminas,naturales o reproducidas por síntesis 5,1 4,7 2,8 2,7%(NCM 3003) Medicamentos sin dosificar 1,8 2 1,2 1,1%(NCM 2941) Antibióticos. 0 0 0,1 0,1%(NCM 2939) Alcaloides vegetales,naturales o reproducidos por síntesis 0,1 0,1 0,1 0,1%(NCM 3005) Guatas, gasas, vendas yartículos análogos con fines médicos 0,1 0,1 0,1 0,1% Total 103,8 114,3 104,9 100,0%Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de la DNA10
  11. 11. 6. Entorno regional y mundialLa industria farmacéutica mundial ha experimentado un importante crecimiento; pasóde facturar US$ 400.000 millones en el 2001 a más de US$ 700.000 millones en el2008. En la última década ha crecido a una tasa promedio anual del 9,8%.Por su parte, las exportaciones mundiales han presentado un crecimiento sostenido apartir del 2001, a una tasa promedio acumulada anual de 16,4%. Los cinco principalesmercados exportadores representan en conjunto el 54% del total de las ventasmundiales, destacándose Alemania y Bélgica con el 15% y 13% de la participaciónrespectivamente.En lo que refiere a la región, las exportaciones evidenciaron un crecimiento a una tasapromedio acumulativa anual de 8,3% en el periodo 2001-2009. México es el principalexportador, representando el 36% del total de las exportaciones de la ALADI, y ensegundo lugar se encuentra Brasil con una participación del 30% del total. Le siguenArgentina (18%) y Colombia (10%). Oportunidades para el desarrollo del sector mundial En los próximos años el mercado farmacéutico mundial experimentará transformaciones, producto de cambios económicos, demográficos y epidemiológicos. Se estima que en el 2020 el valor mundial del mercado farmacéutico alcanzará US$ 800 mil millones. Esta situación se producirá en la medida en que los países integrantes del E7 (China, India, Federación Rusia, Brasil, México, Indonesia y Turquía) y G7 (EUA, Japón, Alemania, Reino Unido, Francia, Italia y Canadá), continúen con su dinamismo y patrón de gastos en este sector. En la actualidad los países del G7 destinan el 1,3% de su PIB a gastos médicos, y participan en el 79% de las ventas mundiales; mientras que los países del E7 gastan el 0,9% del PIB y participan en un 8% de las ventas mundiales del sector. La demanda de medicamentos está aumentando, y las nuevas necesidades médicas surgen a medida que envejece la población. Se proyecta para el 2020 que el 9,4% de la población tendrá 65 años o más, en comparación con el 7,3% de hace dos años. Fuente: PwC, “Pharma 2020: The vision- Which Path Will Take?” (2010).11
  12. 12. Gráfica Nº 3: Exportaciones mundiales del sector Gráfica Nº 4: Exportaciones regionales del sector farmacéutico - US$ miles de millones farmacéutico*- US$ millones500 431 446 4.500450 370 4.000400350 311 3.500300 273 3.000 246250 201 2.500200 166 2.000 132150 1.500100 1.000 50 500 0 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Exportaciones ExportacionesFuente: TRADEMAP, OMC. Fuente TRADEMAP, OMC. Nota (*): Exportaciones de países pertenecientes a ALADI 7. Instituciones6 7.1. Cluster de ciencias de la vida Es un conglomerado de empresas e instituciones sinérgicamente asociadas, creando que trabaja para mejorar la calidad de vida de la población y en las exportaciones uruguayas relacionadas con la salud humana, animal, vegetal, y el cuidado del medio ambiente. En Uruguay existen empresas pertenecientes a las ciencias de la vida dentro de los siguientes sectores: a) Biotecnología b) Ingeniería biomédica y dispositivos médicos c) Industria farmacéutica y fitoterápicos 7.2. Cámara Farmacéutica del Uruguay (CEFA) Es una entidad empresarial, con más de 50 años de existencia en el país que nuclea a empresas farmacéuticas internacionales. En la actualidad, integran la cámara las siguientes empresas: Abbott, Alcon, Astrazeneca, Bayer, Boehringer Ingelheim, Cibeles, Merck, Sharp & Dohme, GSK, Janssen-Cilag, Pfizer, Tresul, Roche, Sanofi Aventis y 3M. 6 Contactos: Cluster Ciencias de la Vida: www.bionegocios.com.uy; Cámara Farmacéutica del Uruguay: cefa@adinet.com.uy; Agencia Nacional de Investigación e Innovación: www.anii.org.uy; Laboratorio Tecnológico del Uruguay: www.latu.org.uy 12
  13. 13. 7.3. Agencia Nacional de Investigación e Innovación (ANII)La ANII es uno de los instrumentos a través del cual el gobierno pretende concretar elavance hacia un Uruguay Innovador. Los principales objetivos de esta agencia incluyenel diseño, organización y administración de planes, programas e instrumentosorientados al desarrollo científico-tecnológico y al despliegue y fortalecimiento de lascapacidades de innovación. Para cumplir con estos objetivos la agencia proporcionadiversos programas e instrumento en áreas como investigación y desarrollo,transferencia de conocimiento científico y tecnológico, emprendedurismo, etc.7.4. Laboratorio Tecnológico del Uruguay (LATU)Organización creada para impulsar el desarrollo sustentable del país y su insercióninternacional, a través de la innovación y la transferencia de soluciones de valor enservicios analíticos, metrológicos, tecnológicos, de gestión y evaluación de laconformidad de acuerdo a la normativa aplicable. Ofrece una amplia gama de serviciosque permiten agregar valor a las tecnologías y los procesos de gestión utilizados porempresas públicas y privadas, buscando impulsar el desarrollo de toda la comunidaduruguaya. Inversión destacada en el sector farmacéutico veterinarioMerial- Empresa subsidiaria de Sanofi-Aventis, líder mundial en salud animal, cuentacon aproximadamente 5.700 personas en todo el mundo y opera en más de 150países. En el 2006 Merial realizó una inversión en Uruguay de US$ 2 millones en laconstrucción de una moderna planta de vacunas. Esta planta fabricará 45 millones de dosis hexavalentes por año para la prevención de enfermedades clostridiales para los rumiantes, con el objetivo de abastecer a numerosos países de la región y a nivel mundial, tales como: Argentina, Bolivia, Brasil, Colombia, Chile, Ecuador, México, Paraguay, Venezuela, Afganistán, Argelia, Botsuana, Francia y Marruecos, entre otros.13
  14. 14. ANEXOS1. Promoción de inversiones nacionales y extranjerasEl inversor extranjero goza en Uruguay de los mismos beneficios que el inversornacional, y no requiere autorización previa para instalarse en el país.La Ley Nº 16.906 del 7 de enero de 1998 declara de interés nacional la promoción yprotección de inversiones nacionales y extranjeras. El Decreto Nº 455/007 de 26 denoviembre de 2007 actualizó la reglamentación de dicha ley.En virtud de la misma, y para los proyectos de inversión en cualquier sector deactividad que se presenten y sean promovidos por el Poder Ejecutivo, se permitecomputar como parte del pago del impuesto a las rentas empresariales (IRAE) entre el51% y el 100% del monto invertido, según tipificación del proyecto. La tasa del IRAE esde 25%.También se exonera del Impuesto al Patrimonio a los bienes muebles del activo fijo yobras civiles, y se recupera el Impuesto al Valor Agregado de las compras de materialesy servicios para estas últimas.2. Régimen legal específico de las Zonas FrancasLa empresa que desee realizar actividades logísticas debe evaluar la conveniencia deelegir el régimen general o el de zonas francas, dependiendo del tipo de producto deque se trate, las características del negocio y las condiciones locativas que se ofrezcanen ese momento.Las zonas francas fueron establecidas originalmente en 1923 con el fin de desarrollarpolos industriales en el interior del país, y fueron reformuladas por la Ley Nº 15.921del 17 de diciembre de 1987. Son de propiedad privada, autorizadas a solicitud delinteresado y controladas por el Ministerio de Economía y Finanzas (Área de ZonasFrancas de la Dirección General de Comercio), o de propiedad estatal, gestionadas porel Estado o por privados. Actualmente existen once zonas francas.Pueden desarrollarse en ellas actividades industriales que impliquen transformaciónde mercaderías; actividades comerciales, de almacenamiento, armado y desarmado demercaderías y materias primas de procedencia nacional o extranjera; y prestarseservicios tanto dentro de la Zona Franca como a terceros países y, en algunos casos, aUruguay.77 Los servicios que pueden prestar al territorio nacional no franco son los siguientes (respetando los monopolios,exclusividades estatales y/o concesiones públicas): 1. Centros internacionales de llamadas (siempre y cuando elnúmero de llamadas entradas y salidas con destino al territorio nacional sea inferior al 50% de las llamadas totales),2. Casillas de correo electrónico, 3. Educación a distancia, 4. Emisión de certificados de firma electrónica, 5.Servicios de producción de soportes lógicos, asesoramiento informático y capacitación informática. Fuentes: Ley15.921 (Artículo 2º), Decreto Nº 71/001 (Artículo 3º) y Decreto Nº 84/006 (Artículo 1º).14
  15. 15. Exoneraciones fiscales: las actividades de los usuarios de Zonas Francas no estángravadas por el Impuesto a la Renta a la Actividades Económicas (IRAE) ni por elImpuesto al Patrimonio (IP), ni por ningún otro impuesto nacional creado o a crearse.Los dividendos pagados a accionistas domiciliados en el exterior tampoco abonanimpuestos en el país. El personal extranjero (hasta 25% del total ocupado) puede optarpor no abonar contribuciones a la seguridad social en Uruguay.Las ventas y las compras al exterior de bienes y servicios no están gravadas por elImpuesto al Valor Agregado (IVA), como tampoco lo están las ventas y prestaciones deservicios dentro de la Zona Franca.Las entidades no residentes tampoco abonan IRAE por las actividades desarrolladascon mercaderías de origen extranjero manifestadas en tránsito o depositadas en ZonaFranca, cuando aquéllas no tengan como destino el territorio aduanero nacional.Tampoco abonan IRAE cuando las ventas que tengan como destino el territorionacional no superen el 5% del total de enajenaciones de mercaderías en tránsito odepositadas en Zona Franca.Exoneraciones aduaneras: las ventas y las compras al resto del mundo están exentasde tributos aduaneros, sin importar si el adquirente de las compras es usuario de ZonaFranca.Las ventas desde territorio nacional no franco a la Zona Franca se consideranexportaciones del país y las ventas desde la Zona Franca al territorio nacional no francose consideran importaciones, sujetas a los tributos aduaneros e impuestos nacionalescorrespondientes.Las ventas desde Zona Franca al MERCOSUR están sujetas al arancel externo comúndel bloque (AEC), el mismo que rige para los bienes procedentes de terceros países,salvo excepciones taxativamente establecidas en acuerdos bilaterales negociados en elmarco del MERCOSUR con Argentina y Brasil.En virtud de las normas precedentes, en general es conveniente utilizar las ZonasFrancas para empresas que agreguen valor industrial o realicen operaciones logísticas,y exporten principalmente bienes al resto del mundo (si lo hacen al MERCOSUR debenabonar el AEC aunque tengan origen MERCOSUR).En las Zonas Francas no rigen los monopolios de las empresas industriales ycomerciales del Estado.3. Ubicación geográfica estratégica en la región ampliada (Argentina,Bolivia, Brasil, Chile y Paraguay)Una publicación de ALADI y MERCOSUR calculó para 2004 que 64% del total delcomercio en tránsito de bienes extra regionales en el MERCOSUR pasa por Uruguay,cuya participación en el PIB regional es de sólo 2%.8 Este resultado se vincula al8 Citado en Hodara, Opertti y Puntigliano (2008), Visualización del Uruguay como Centro Logístico Regional.15
  16. 16. llamado “efecto Rotterdam”, el cual consiste en “la captación de comercio de tránsitomucho mayor que lo que el tamaño del mercado propio permitiría asegurar, y que semanifiesta en los casos de economías pequeñas rodeadas de mercados mayores, conpuertos razonablemente eficientes y una densa red de infraestructura terrestre”.9 Eneste sentido, aproximadamente la mitad de la movilización de contenedores por elPuerto de Montevideo corresponde a tránsito (carga que llega en barco y se va delpuerto y del país por vía terrestre), reembarque (una modalidad de tránsito aplicada ala carga que llega en barco, baja a puerto a la playa de contenedores o a depósitos y sereembarca para el exterior) y trasbordos (carga que llega en barco y se va en barco sinbajar a puerto).4. Acuerdos comerciales y de protección de inversiones4.1. Acuerdos comerciales generalesUruguay integra la Organización Mundial de Comercio (OMC) desde su creación en1995, y forma parte de la Asociación Latinoamericana de Integración (ALADI, 1980)junto a otros nueve países de América del Sur, más Cuba y México.En el marco de esta última, ha conformado desde 1991 junto con Argentina, Brasil yParaguay el Mercado Común del Sur (MERCOSUR), el cual pasó a constituirse en UniónAduanera a partir de 1995, con libre circulación de mercaderías, eliminación dederechos aduaneros y restricciones no arancelarias entre los Estados Partes, y unArancel Externo Común frente a terceros países. Venezuela se encuentra actualmenteen proceso de incorporación al MERCOSUR.El MERCOSUR a su vez ha suscrito, en el marco de ALADI acuerdos comerciales conotros países de América del Sur: Chile (1996), Bolivia (1996), Colombia, Ecuador yVenezuela (2004) y Perú (2005), y un acuerdo con Israel (2007), todos los cualestienden a formar Zonas de Libre Comercio, con cronogramas de desgravacionesarancelarias que se completan no más allá de 2014/2019, según el país.Uruguay suscribió además un Tratado de Libre Comercio (2003) con México quepermite la libre circulación de bienes y servicios entre ambos países desde junio de2004, con ciertas excepciones que finalizarán en el 2014.4.2. Acuerdos de protección de inversionesUruguay tiene vigentes acuerdos de protección y promoción de inversiones, con 27países, incluyendo entre otros a España, Estados Unidos, Finlandia, Francia y ReinoUnido.9 Ídem.16
  17. 17. Datos estadísticos adicionalesUruguay en síntesis (2009)10 Nombre oficial República Oriental del Uruguay Localización geográfica América del Sur, limítrofe con Argentina y Brasil Capital Montevideo 2 176.215 km . 95% del territorio es suelo productivo apto para la Superficie explotación agropecuaria Población 3,3 millones Crecimiento de la población 0,3% (anual) PIB per cápita US$ 9.458 PIB per cápita (PPP) US$ 13.019 Moneda Peso uruguayo ($) Índice de alfabetismo 98% Esperanza de vida al nacimiento 76 años Forma de gobierno República democrática con sistema presidencial División política 19 departamentos Zona horaria GMT - 03:00 Idioma oficial EspañolPrincipales indicadores económicos 2005-20094 2005 2006 2007 2008 2009 Tasa de crecimiento anual del PIB 7,5% 4,3% 7,5% 8,5% 2,9% PIB (PPP), US$ millones 32.048 34.602 38.235 42.543 43.551 PIB, US$ millones (corrientes) 17.367 20.035 24.262 32.207 31.606 11 Exportaciones (US$ millones), bienes y servicios 5.085 5.787 6.936 9.291 8.551 Importaciones (US$ millones), bienes y servicios 4.693 5.877 6.775 10.217 7.775 Superávit / Déficit comercial (US$ millones) 393 -90 166 -926 796 Superávit / Déficit comercial (% del PIB) 2,3% -0,5% 0,7% -2,8% 2,5% Superávit / Déficit en cuenta corriente (US$ millones) 42 -392 -212 -1.502 258 Superávit / Déficit en cuenta corriente (% del PIB)) 0,2% -2,0% -0,9% -4,7% -0,8% Resultado fiscal global (% del PIB) -0,4% -0,5% 0,0% -1,4% -2,2% Formación bruta de capital (% del PIB a precios corrientes) 16,5% 18,6% 18,6% 20,2% 19,1% Ahorro bruto nacional (% del PIB) 17,6% 16,9% 19,0% 17,9% 17,1% Inversión extranjera directa (US$ millones) 847 1.493 1.329 1.840 1.139 Inversión extranjera directa (% del PIB) 4,8% 7,5% 5,4% 5,7% 3,6% Tipo de cambio peso / US$ 24,5 24,1 23,5 20,9 22,5 Activos de reserva (US$ millones) 3.071 3.097 4.121 6.329 8.373 Tasa de desempleo (% of PEA) 12,2% 11,4% 9,7% 7,9% 7,7% Tasa anual de inflación 4,9% 6,4% 8,5% 9,2% 7,5% Deuda Externa Neta (US$ millones) 8.938 9.157 9.662 8.254 11.12310 Fuente: Los datos referidos al PIB fueron tomados del FMI, los datos de comercio exterior, IED, tipo de cambio,Reservas Internacionales y Deuda Externa provienen del BCU; las tasas de crecimiento de la población, alfabetismo,desempleo e inflación provienen del Instituto Nacional de Estadísticas.11 Para los años 2008 y 2009 los datos incluyen una estimación parcial de la actividad productiva en las zonasfrancas y la información sobre la encuesta coordinada con la Cámara Uruguaya de Tecnologías de la Informaciónpara la actividad relacionada con el software.17
  18. 18. Servicios al inversorQuiénes somosUruguay XXI es la agencia de promoción de inversiones y exportaciones de Uruguay.Entre otras funciones, Uruguay XXI apoya gratuitamente a los inversores extranjeros,tanto a quienes están evaluando dónde realizar su inversión como a quienes ya hacetiempo operan en Uruguay.Nuestros servicios al inversorUruguay XXI es el primer punto de contacto para el inversor extranjero. Entre losservicios que brindamos se encuentran:  Promoción. Promovemos oportunidades de inversión en eventos estratégicos, misiones y rondas de negocios.  Facilitación de visitas al país de inversores extranjeros, incluyendo organización de agenda de reuniones con, por ejemplo, autoridades públicas, proveedores, socios potenciales y cámaras empresariales.  Contacto con los principales actores. Generamos contactos con entidades de gobierno, actores industriales, instituciones financieras, centros de I+D y socios potenciales, entre otros.  Información macro y sectorial. Uruguay XXI prepara periódicamente estudios sobre Uruguay y los diversos sectores de la economía.  Información a medida. Preparamos información personalizada para contestar sus preguntas específicas, como ser datos macroeconómicos, mercado de trabajo, impuestos y aspectos legales, programas de incentivo a las inversiones, localización, y costos. Publicación de oportunidades de inversión. Periódicamente publicamos en nuestra página información sobre proyectos de inversión que nos comunican entes públicos y empresas privadas. www.uruguayxxi.gub.uy/invertirenuruguay inversiones@uruguayxxi.gub.uy18

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