Cas concret de l'intérêt d'être la pierre angulaire entre l'entrepreneur, son comptable et la banque.

1. Jean-Louis BONPAIN est l’heureux exploitant d'une
boulangerie industrielle située à Nice.
Belle notoriété de l'affaire grâce à sa fameuse
"Baguette Nissart" plusieurs fois primée au
concours international de la baguette.
Le cas de Monsieur BONPAIN

2. Le cas de Monsieur BONPAIN
BONPAIN & fils SARL fonctionne grâce à 5 lignes
d'une capacité de production identique,
complètement automatisées et intégrées (de la
matière première jusqu'à l'emballage en passant par
la cuisson)
Ces 5 lignes de production ont été financées par sa
Banque SERTERCES Cie, en 2017 sur une durée de 7
ans pour 50.000€ l'unité (soit 250.000€ au total).
Elles tournent à pleine capacité.

3. Le cas de Monsieur BONPAIN
2022, 2 lignes de production tombent en panne.
Monsieur BONPAIN a donc besoin de toute urgence d’un crédit
d'équipement de 100.000€.
Le dirigeant est très serein. Sa Boulangerie ne doit plus que
73.000€ (sur les 250.000€ empruntés) et dégage un bénéfice
récurrent depuis de nombreuses années.

4. Le cas de Monsieur BONPAIN
La Société est particulièrement bien gérée et son chef
charismatique veille au parfait fonctionnement des
comptes.
Les devis du matériel ont été validés et les derniers états
financiers clos au 31 Décembre 2021 démontrent - sans
surprise - un bénéfice identique aux années précédentes.

5. Le cas de Monsieur BONPAIN
Mr BONPAIN ne le sait pas encore MAIS sa demande de prêt sera
refusée au motif que la rentabilité de la société s'avère finalement
insuffisante.
« Mon comptable me dit que l'affaire est et a toujours été
rentable. La banque m'a déjà prêté en 2017 et j'ai toujours fait très
attention à rembourser mes échéances de crédit. Je ne comprends
vraiment pas et je suis désespéré ! »

6. Le cas de Monsieur BONPAIN
L’analyse des chiffres donne ceci :
Capacité d'Autofinancement au 31.12.2021 :
+ 40.000€
Part < 1 an des crédits en cours : 36.000€
Part < 1 an nouveau crédit : 14.400€
Capacité d'Autofinancement : - 10.400€

7. Le cas de Monsieur BONPAIN
La banque que Mr BONPAIN sollicitera pourrait
légitimement se poser ces questions :
« Je me demande si ce dirigeant maîtrise sa politique
d’achat (choix du fournisseur, prix, SAV, caractéristiques
techniques etc.) et s'il ne rogne pas un peu trop sur les
dépenses d’entretien des équipements, sinon comment
expliquer que les machines lâchent avant la fin du crédit? »

8. Le cas de Monsieur BONPAIN
Madame S, Courtière en crédits Professionnels et Entreprises, reçoit
Monsieur BONPAIN en urgence et, après avoir écouté attentivement
son cas, lui expose l’analyse suivante :
Il existe deux types d'investissements en actif productif : Matériel de
remplacement (notre cas, ici) ou Matériel supplémentaire pour soutenir
le développement.
La durée d’utilisation d’une machine – dite durée économique - est bien
souvent supérieure à la durée d’amortissement comptable.

9. Le cas de Monsieur BONPAIN
Si le renouvellement de votre machine intervient avant la fin de la
durée d’amortissement comptable, et qu’en plus, vous restez sur une
configuration de rentabilité identique :
• Cette sur-dette viendra peser sur votre rentabilité à venir.
• La Banque qui refusera votre crédit aura raison !

10. Le cas de Monsieur BONPAIN
SAUF QUE des informations complémentaires que Monsieur
BONPAIN n’avait pas jugées utiles de communiquer au début de
l’entretien lui viennent à l’esprit !!
• Changement de fournisseur de farine en février 2022 (qualité
identique à prix moindre).
• Renégociation du contrat annuel avec une collectivité opéré en
Mars 2022 avec effet rétroactif à Janvier 2022 (gain en marge)

11. Le cas de Monsieur BONPAIN
• Equipement du toit du site industriel de panneaux photovoltaïques
et les deux lignes de production nouvelle génération sont moins
consommatrices en électricité (économie sur le coût de l'énergie)
• Une indemnité substantielle est prévue au contrat d'achat du
matériel en cas de panne anticipée (garantie dégressive écrite en
caractère 8 dans le contrat d'achat mais qui n'a pas échappé à la
vigilance de Mr BONPAIN). Il faut juste patienter 6 mois, le temps
de renvoyer le matériel au fournisseur (à ses frais)

12. Le cas de Monsieur BONPAIN
• L’instruction du dossier par Madame S. aboutit sur un accord
bancaire et Monsieur BONPAIN, soulagé, peut se concentrer
sur son métier
• Il se laisse même aller à de nouvelles idées de développement
et échangera sur ces demandes avec son courtier)

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