PLANO DE NEGÓCIOS
PLANO DE NEGÓCIOSLOJA DE MULTISERVIÇOS     COPIADORA   GRÁFICA RÁPIDA     LAN HOUSE                        José Correia de...
SUMÁRIO EXECUTIVO1.1.Descrição do projeto                     061.2. Dados dos Empreendedores                072.1. Dados ...
4.1. Localização do negócio                            164.2. Layout                                            174.3. Cap...
8. Referências Bibliográficas   429. Currículo do Administrador   4310. Anexos                      48                    ...
1.1 – DESCRIÇÃO DO PROJETOO Empreendimento é uma loja de multi serviços, aonde o cliente poderá encontrarum leque muito gr...
atendam aos requisitos básicos do projeto inicial. O segundo ponto está localizado aRua: Ribeiro de Brito, 1111, também no...
2.1 - DADOS DO EMPREENDIMENTOA sociedade gira sob o nome empresarial Correia Comércio e Representações deMateriais de Info...
3. - PLANO DE MARKETING3.1 - DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS•   Cópias xerográficas p&b e coloridas;•   Encadernação esp...
tempo de resposta oferecido pela nossa empresa, e até mesmo pelos prazos econdições de pagamentos. Entretanto a nossa meta...
3.3.1. CONSIDERAÇÕES SOBRE OS CONCORRENTESApós visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi possíveli...
3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORESItens a serem adquiridos Fornecedor Preço         Condições de     Prazo     Localização       ...
espirais 29 mm.              Comercial     1.079,00   dias.                             LTDA.Plotter HP 130NR/ Kit        ...
Suprimentos para    Duplytec     Idem       Idem              03 dias   SPcopiadora           Com deToshiba, Okidata,   má...
•    Anúncios em pequenos jornais de associações e cooperativas de nosso           bairro;      •    Anúncios em sites do ...
4. PLANO OPERACIONAL4.1.LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIOO ponto localiza-se à Av: Engenheiro Domingos Ferreira, no bairro de Boa Via...
4.2. LAYOUT   01                                                                    06   02                               ...
4.3 CAPACIDADE PRODUTIVACom a nossa estrutura de lojas multiserviços teremos condições de atender nomínimo dez clientes ao...
4.4.1. PROCESSO DE PRODUÇÃO (Segmento de gráfica rápida)                              Cliente         Atendimento/        ...
5. PLANO FINANCEIRO5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTALEste capítulo compreende a somatória dos:      •     Investimentos ...
Perfuradora          01   R$ 2.250,00      R$ 2.250,00MinimaxColocadora           01   R$ 515,00        R$ 515,00elétrica ...
BMóveis e             Quantidade   Valor Unitário   Valor TotalUtensíliosCadeiras tipo        12           R$ 120,00      ...
5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROSAESTOQUEINICIALDescrição         Quantidade    Valor Unitário    Valor Total...
14 Cor               100 X 2    R$ 7,84    R$ 15,6817 preto             100 X 2    R$ 6,92    R$ 13,8417 Cor              ...
5/16 ““.Oficio      100               R$ 29,573/8 ““. A4          100               R$ 28,153/8 ““. Oficio      100       ...
Suprimentos para      500                 R$ 540,00       R$ 540,00500 cartões DataCard.Papel Transfer        100         ...
5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAISInvestimentos Pré-Operacionais           TotalDespesas de legalização  ...
5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESAProduto/Serviço Quantidade         Preço de Venda    Faturamento Total     ...
5.3 APURAÇÃO DOS CUSTOS COM MATERIAISProduto/Serviço     Estimativa de   Custo Unitário   CMV                    vendas em...
5.4 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM COMERCIALIZAÇÃODescrição      %               Faturamento      Custo Total                  ...
5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRAFUNÇÃO           Nº DE          SALÁRIO MENSAL TOTAL                 EMPREGADOS x...
5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃOATIVOS       VALOR DO      VIDA ÚTIL   DEPRECIAÇÃO DEPRECIAÇÃOFIXOS        BEM / ...
5.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAISDESCRIÇÃO                       CUSTO TOTAL MENSALAluguel/Condomínio/Taxas        R...
5.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOSQUADRO         DESCRIÇÃO             $             %5.2            1. Receita total com R$ ...
5.9 INDICADORES DE VIABILIDADE5.9.1 PONTO DE EQUILÍBRIOA) Ponto de Equilíbrio FaturamentoIMC = MC (Receita Total – Custo v...
5.9.2 LUCRATIVIDADELucratividade = (Lucro Líquido)               ____________________ X 100                  (Receita Tota...
5.9.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO      Prazo de retorno do investimento = (Investimento total)                       ...
6. CONSIDERAÇÕES FINAISO Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, divulgado pelo SEBRAE comindicadores básicos so...
Tabela - Receita operacional líquida média, produtividade, salário médio mensal,média de pessoal ocupado por empresa, segu...
intermediário foi 173,8%, contra 99,0% do total do setor, ficando atrás, apenas, dasempresas de agências de notícias e ser...
7. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOSA divulgação de dados estatísticos como os dados da Pesquisa Anual de serviços,(PAS – IBG...
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICASPesquisa Anual de Serviços 2004. Disponível em: www.Ibge.com.brPesquisa Anual de Serviços 2005. ...
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  1. 1. PLANO DE NEGÓCIOS
  2. 2. PLANO DE NEGÓCIOSLOJA DE MULTISERVIÇOS COPIADORA GRÁFICA RÁPIDA LAN HOUSE José Correia de Araújo RECIFE 2008 2
  3. 3. SUMÁRIO EXECUTIVO1.1.Descrição do projeto 061.2. Dados dos Empreendedores 072.1. Dados do empreendimento 082.2 Setor de atividades 082.3. Forma jurídica 082.4. Enquadramento tributário 082.4.1. Âmbito federal 082.4.2.Âmbito estadual 082.4.3 Âmbito municipal 082.5. Capital Social 083. Plano de marketing 093.1. Descrição dos principais serviços 093.2. Estudo dos clientes 093.3. Estudo dos concorrentes 103.4. Considerações sobre os concorrentes 113.5. Estudo dos fornecedores 123.6. Estudo dos fornecedores matéria prima 133.7. Estratégias promocionais 143.8. Estrutura de comercialização 154. Plano operacional 16 3
  4. 4. 4.1. Localização do negócio 164.2. Layout 174.3. Capacidade produtiva 184.4. Processo de produção (Lan House) 184.4.1. Processo de produção (Gráfica Rápida) 194.5. Necessidade de pessoal 195. Plano financeiro 205.1. Estimativa do investimento inicial 205.1.1 Investimentos fixos 205.1.2. Estimativa dos investimentos financeiros 235.1.3. Estimativa dos investimentos pré-operacionais 275.1.4. Estimativa do investimento total 275.2. Estimativa do faturamento mensal da empresa 285.3. Apuração dos custos com materiais 295.4. Estimativa dos custos com comercialização 305.5. Estimativa dos custos com mão de obra 315.6. Estimativa dos custos com depreciação 32‘5.7. Estimativa dos custos fixos mensais 335.8. Demonstrativo de resultados 345.9. Indicadores de viabilidade 355.9.1. Ponto de equilíbrio 355.9.2. Lucratividade 365.9.3. Rentabilidade 365.9.4. Prazo de retorno do investimento 376. Considerações Finais 387. Avaliação do Plano de Negócios 41 4
  5. 5. 8. Referências Bibliográficas 429. Currículo do Administrador 4310. Anexos 48 5
  6. 6. 1.1 – DESCRIÇÃO DO PROJETOO Empreendimento é uma loja de multi serviços, aonde o cliente poderá encontrarum leque muito grande de serviços, tais como:• Cópias xerográficas p&b e coloridas;• Encadernação espiral;• Encadernação Wire -o;• Plastificação de documentos;• Impressão de arquivos em papeis especiais;• Impressão em camisetas e bonés;• Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;• Confecção de crachás em pvc;• Impressão de crachás e cartões com código de barra e tarja magnética;• Plotter para impressão de banners e adesivos;• Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;• Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados de marca própria;• Recarga automática de todos cartuchos preto e colorido existentes no mercado.O público alvo do empreendimento são os micros e pequenos empresários da regiãoque estão alocados em lojas, galerias, escritórios inteligentes, escolas, escolas deidiomas e profissionais liberais. Quanto à localização a premissa é um pontocomercial no bairro de Boa Viagem, situado á AV: domingos Ferreira, em umagaleria do posto de gasolina do Hipermercado Extra de boa viagem, que dispõe devárias lojas para locação, amplo estacionamento e versatilidade para a chegada,permanência e saída dos clientes. Na possibilidade de alguma interferência externa,a orientação e encontrar um ponto comercial com características semelhantes que 6
  7. 7. atendam aos requisitos básicos do projeto inicial. O segundo ponto está localizado aRua: Ribeiro de Brito, 1111, também no bairro de Boa Viagem. O montante docapital a ser investido é de R$ 102.605,54 (Cento e Dois Mil Seiscentos e CincoReais e cinqüenta e quatro centavos). Com estimativa inicial de faturamento médiomensal de R$ 18.000,00, (Dezoito mil reais) remetendo assim a um lucro mensal deR$ 1.993,24 (Hum Mil Novecentos e Noventa e Três Reais e Vinte e quatrocentavos), e estimativa de retorno do investimento em 4,3Anos.1.2 - DADOS DOS EMPREENDEDORESSócio majoritário e administrador do empreendimento, José Correia de Araújo,residente e domiciliado á Rua: Ribeiro de Brito, 404/802, Boa Viagem - Recife -Pernambuco. CEP: 51021-310. Telefone: 81-3082-6303 e 81- 9600-1689.Graduado em Administração de Empresas, pela Faculdade SantAnna de Salto - SP.Com experiência de 11 anos nos cargos de assessor de gerência e Gerentecomercial pleno, no segmento de gráfica rápida. Portanto o gestor e administradorda sociedade.Sócio minoritário, Jane Simone Correia de Araújo, residente e domiciliada á Rua:Isabel Burgos Vieira Ferreira, 300, Salgadinho, Olinda - PE CEP:Graduada em Pedagogia, pelo Centro Universitário Nossa senhora do patrocínio, Itu- SP. Entretanto não exercerá nenhuma atribuição na sociedade. 7
  8. 8. 2.1 - DADOS DO EMPREENDIMENTOA sociedade gira sob o nome empresarial Correia Comércio e Representações deMateriais de Informática LTDA. Inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídicasob o nº 09.010.904/0001-72.2.2 - SETOR DE ATIVIDADESPrestação de Serviços.2.3 - FORMA JURÍDICASociedade Empresária.2.4 - ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIOMicro Empresa – ME.2.4.1 - ÂMBITO FEDERALRegime Simples2.4.2 - ÂMBITO ESTADUALICMS - Impostos sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.2.4.3 - ÂMBITO MUNICIPALISS - Imposto Sobre Serviços.2.5 - CAPITAL SOCIALA sociedade tem o capital social de R$ 1.000,00 (Um Mil Reais), dividido em 1.000(Um Mil) cotas de R$ 1,00 (Um Real) cada uma, integralizadas em moeda correntedo País pelos sócios da seguinte forma: • José Correia de Araújo, com 950 (Novecentos e Cinqüenta) cotas, perfazendo um total de R$ 950,00 (Novecentos e Cinqüenta Reais). • Jane Simone Correia de Araújo, com 50 cotas, perfazendo um total de R$ 50,00 (Cinqüenta Reais). 8
  9. 9. 3. - PLANO DE MARKETING3.1 - DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS• Cópias xerográficas p&b e coloridas;• Encadernação espiral e Wire – o;• Plastificação de documentos;• Impressão de arquivos em papeis especiais;• Impressão em camisetas e bonés;• Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;• Confecção de crachás em pvc;• Plotter para impressão de banners e adesivos;• Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;• Recarga automática de todos os cartuchos preto e colorido disponíveis no mercado;• Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados.3.2 - ESTUDO DOS CLIENTESO nosso público alvo, micro e pequenas empresas, universidades, escolas, escolasde idiomas, centros empresariais, profissionais liberais, que atuam nas maisdiversas áreas, que estejam em posições consolidadas em seu mercado ousegmento de atuação, ou mesmo que estejam ingressando no mercado em suasrespectivas áreas de atuação, estudantes, estudantes universitários que moram outrabalham no bairro e adjacências. Empresas potenciais clientes que costumamcomprar esses serviços diariamente, para ações de marketing contínuas e que jácompram esses serviços da concorrência, porém deve ser atraída para o nossonegócio pelo diferencial oferecido no preço, qualidade, atendimento, comodidade, 9
  10. 10. tempo de resposta oferecido pela nossa empresa, e até mesmo pelos prazos econdições de pagamentos. Entretanto a nossa meta é segmentar o nosso mercado,identificando a fatia desse mercado que mais procura e necessita dos nossosserviços, implementando ações de marketing e estratégias direcionadas com afinalidade de satisfazer e encantar esses clientes.3.3 - ESTUDO DOS CONCORRENTES QUALIDADE PREÇO CONDIÇÕES LOCALIZAÇÃO DEPAGAMENTOMinha Boa Praticado 50% a Vista, o BoaEmpresa no restante na Mercado entrega; Cartões de Débito e Crédito; Faturamento a clientes cadastrados; Emissão de boleto bancário.Concorrente Boa De Idem BoaA MercadoConcorrente Boa De Idem RazoávelB Mercado Idem BoaConcorrente Boa DeC Mercado 10
  11. 11. 3.3.1. CONSIDERAÇÕES SOBRE OS CONCORRENTESApós visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi possívelidentificar uma série pontos fracos: • Atendimento deficiente em alguns pontos, tais como recepção e acolhimento do cliente; • Indiferença no trato com clientes; • Falta de interação com clientes; • Falta total de atendimento; • Demasiada demora no atendimento; • Pessoas com poucas qualificações para o atendimento; • Gestão centralizadora; • Maquinário obsoleto e com alta depreciação; • Total incompetência no tempo de resposta; • Falha de comunicação; • Omissão de informação, inerentes ao processo; • Mau uso da Internet, uma ferramenta importantíssima em tempos de globalização.Entretanto após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foipossível identificar pontos fortes: • Alto fluxo de clientes; • Boa localização; • Qualidade; • Maquinário diversificado. 11
  12. 12. 3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORESItens a serem adquiridos Fornecedor Preço Condições de Prazo Localização Pgtº de entrega10 Micros Megafox R$ Parcelamento 10 dias Pe512M/HD80/Teclado/Fone 10.550,00 em 6 vezes.ouvido/ Web Cam /Placa Informáticade vídeo inter./MonitorCRT de 17.02 Micros 1GBM/HD de Megafox R$ Idem. 10 dias Pe160/ e demais itens. 2.230,00Impressora OKI 9600 ND R$ A vista 10 dias SP 14.500,00Impressora Toshiba E- Duplytec R$ Parcelamento 10 dias SPStudio 166 7.099,98Ar Condicionado 12 Btus. Sprinter R$ Parcelamento 2 dias Pe 1.100,00Seladora Manual NMS 30 Drimar R$ 28 dias ou Ent. Até 05 SPCm. Comercial 162,00 + 28/56 Dias LTDA.Serrilhadeira Elétrica Drimar R$ Ent. + 28/56/70 20 dias SP500mm de Boca. Comercial 5.210,00 Dias. LTDA.Guilhotina Manual 338 Drimar R$ Ent. + 28/56/70 07 dias SPmm.250 fls. Comercial 1.126,00 Dias. LTDA.Guilhotina Facão 30 mm. Drimar R$ 28 dias. 07 dias. SP Comercial 100,00 LTDA.Plastificadora Polaseal 23 Drimar R$ Ent. + 28/56 05 dias. SPcm. Comercial 355,00 Dias. LTDA.Perfuradora Minimax Drimar R$ Ent.+ 30/60/90 07 dias. SP Comercial 2.250,00 Dias. LTDA.Colocadora elétrica para Drimar R$ Ent. + 28/56/70 05 dias. SP 12
  13. 13. espirais 29 mm. Comercial 1.079,00 dias. LTDA.Plotter HP 130NR/ Kit AJS R$ Parcelamenmto 05 dias SPpedestal 9.538,00Impressoras de Cartão SP Datacard R$ Parcelamento 05 dias SP35 5.270,00Maquina de recarga de Tinta Fácil R$ Parcelamento 05 dias SPcartuchos total flex 1.690,00Maquina de estampar Rimaq. R$ Parcelamento 05 dias SPcamisetas 3.500,003.4.1 ESTUDO DE FORNECEDORES (Matéria Prima)Itens a serem Fornecedor Preço Condições de Prazo de Localizaçãoadquiridos Pagamento entregaSuprimentos para Drimar Através Parcelamento/ 03 dias SPencadernação Comercial de Faturamento LTDA pesquisaSuprimentos para Supracil Idem Parcelamento/ 03 dias SPEncadernação Comercial LTDA FaturamentoPapel Sulfite Megadata Idem Parcelamento/ 03 dias MG Distribuidora LTDA FaturamentoCD/DVD Virgem, Megadata Idem Idem 03 dias MGCartuchos Distribuidoraremanufaturados/. LTDACompatíveis.Estampas/ Rimaq LTDA Idem Idem 03 dias SPTransferEstampas/ Art Hot Idem Idem 03 dias SPTransfer transferEstampas SP Transfer Idem Idem 03 dias SP 13
  14. 14. Suprimentos para Duplytec Idem Idem 03 dias SPcopiadora Com deToshiba, Okidata, máquinasplotter HP, etc. copiadoras LTDA.Suprimentos P/ AJS LTDA Idem Idem 03 dias SPPlotterSuprimentos para Tinta Fácil Idem Idem 03 dias SPrecarga de Com.ltda.cartuchosSuprimentos para Data Card Idem Idem 03 dias SPimpressora decartão3.5. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS • Por se tratar de uma empresa nova iniciaremos com estratégias simples; • Iniciaremos as atividades concedendo acesso gratuito à Internet por um prazo determinado; • Divulgação de nossa marca em locais que se concentre o nosso publica alvo; • Campanhas sociais e ambientais para fortalecimento e lembrança de nossa marca; • Destinar as perdas de papel, embalagens, etc. Para uma cooperativa de reciclagem ou instituição social que se beneficie com a venda para a reciclagem; • Beneficiar uma comunidade carente ao nosso redor com cursos de informática e acesso a Internet gratuita, em um dia pré-definido; • Elaboração de portfólio de boa qualidade e visual marcante; • Divulgação do nosso site em locais pré-definidos; 14
  15. 15. • Anúncios em pequenos jornais de associações e cooperativas de nosso bairro; • Anúncios em sites do nosso segmento; • Anúncios na sessão informática do JC on line; • Anúncios na sessão de informática do jornal Diário de Pernambuco, edição digital; • Distribuição de panfletos, direcionado ao público alvo; • Criação de um cartão fidelidade.3.6 ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃOA comercialização dos nossos serviços se dará por meio de uma equipe interna devendas composta inicialmente por min, o proprietário da empresa, um atendente eum Web design. Evidentemente agregaremos: • Atendimento telefônico personalizado; • Atendimento via Web Site, proporcionado mais agilidade na elaboração de orçamentos e envio de pedidos via E-mail; • Retirada e entrega de pedidos, através de um serviço de moto boy terceirizado; • Implementaremos ações de comercializações externas, direcionadas a visitação de clientes. 15
  16. 16. 4. PLANO OPERACIONAL4.1.LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIOO ponto localiza-se à Av: Engenheiro Domingos Ferreira, no bairro de Boa Viagemna cidade de Recife/Pe. A escolha foi pautada na facilidade de acesso de clientescom amplo estacionamento, que fica em uma galeria de lojas ancoradas por umposto de combustível e uma loja de conveniência com bandeira de um hipermercado, amplas vitrines, com possibilidade de um horário de atendimentoestendido, em local de alto fluxo de carros e pedestres, próximo a nosso público alvoe com boa visualização de fachada da loja. 1 Entretanto não possuo as informaçõesexatas pertinentes ao contrato de aluguel. Existe a segunda localização situada aRua Ribeiro de Brito, 1111. Lj 06 Também em Boa Viagem.Ambas as lojas dispõe de uma localização privilegiada, com estacionamento seguro,local de alta rotatividade de automóveis e transeuntes, com visibilidade de longoalcance das respectivas fachadas.1A documentação para funcionamento de outros comércios,está em estágio de liberação pelos órgãoscompetentes. 16
  17. 17. 4.2. LAYOUT 01 06 02 07 03 08 04 09 05 10 Recarga Data Card Total SP 35 Flex HP 130 NR Plotte r E – Studio 166 Toshiba OKI 9600 NR Rim aq3520OKI Acabam e nto Encadernadora 17
  18. 18. 4.3 CAPACIDADE PRODUTIVACom a nossa estrutura de lojas multiserviços teremos condições de atender nomínimo dez clientes ao mesmo tempo, e simultaneamente. Estimamos atendimentoentre 40 e 50 pessoas diariamente. No segmento de Lan-House, desenvolveremosações promocionais para diminuição da ociosidade dos equipamentos. Açõesvoltadas a fidelização de clientes e estimulo da propaganda boca a boca eresponsabilidade social. No segmento de gráfica rápida vamos desenvolver eimplementar atendimento personalizado e exclusivo com agendamentos de horáriose envio de arquivos por e-mail, com a intenção de segmentação de mercado.4.4. PROCESSO DE PRODUÇÃO (SEGMENTO LAN HOUSE). Cliente Atendimento Auto-Serviço Impressões/ Outros Finalização 18
  19. 19. 4.4.1. PROCESSO DE PRODUÇÃO (Segmento de gráfica rápida) Cliente Atendimento/ Processo Acabamento/ Criação Entrega4.5 NECESSIDADE DE PESSOALCARGO - FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIASAtendente/ Estagiário Curso superior em andamento, conhecimentos de informática em nível de usuário, boa comunicação, pró-ativo.Web Design Curso superior na área de informática em andamento, sólido conhecimento em Arte final, Editoração, Auto cad, Corel Draw. 19
  20. 20. 5. PLANO FINANCEIRO5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTALEste capítulo compreende a somatória dos: • Investimentos fixos; • Investimentos Financeiros; • Investimentos pré - Operacionais.5.1.1 INVESTIMENTOS FIXOSAMáquinas e Quantidade Valor Unitário TotalEquipamentosImpressora 01 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00Colorida OKI 9800DNImpressora 01 R$ 2.790,00 R$ 2.790,00multifuncional OKI3530nCopiadora/ 01 R$ 7.098,00 R$ 7.098,00ImpressoraTooshiba E-Studio166PLOTER HP 01 R$ 9.538,00 R$ 9.538,00130NR A2 (KitPedestal eBandeja HP)Micro 512M/HD80 10 R$ 1.055,00 R$ 10.550,00Micro 02 R$ 1.115,00 R$ 2.230,001GBm/HD160Softwares 03 R$ 1.950,00 R$ 1.950,00 20
  21. 21. Perfuradora 01 R$ 2.250,00 R$ 2.250,00MinimaxColocadora 01 R$ 515,00 R$ 515,00elétrica paraespirais 29 mm.Seladora Manual 01 R$ 187,00 R$ 187,00NMS 40 Cm.Serrilhadeira 01 XXXXXXXXXXXXXXXX R$ XXXXXXXElétrica 500mm deBoca.Guilhotina Manual 01 R$ 1.126,00 R$ 1.126,00338 mm.250 fls.Guilhotina Facão 01 R$ 118,00 R$ 118,0046 mm.Plastificadora 01 R$ 355,00 R$ 355,00Polaseal 23 cm.Ar Condicionado 01 R$ 1.100,00 R$ 1.100,0012000 Btus.Maquina de 01 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00estamparcamisetasImpressora Data 01 R$ 4.730,00 R$ 4.730,00card SP 35Máquina de 01 R$ 2.112,50 R$ 2.112,50recarga total flexBlack e colorFechadora de 01 R$ 282,00 R$ 282,00Wire-oTOTAL R$ 64.931,50 21
  22. 22. BMóveis e Quantidade Valor Unitário Valor TotalUtensíliosCadeiras tipo 12 R$ 120,00 R$ 1.440,00secretária fixaCadeira executiva 02 R$ 160,00 R$ 320,00giratóriaBaias de 10 R$ 140,00 R$ 1.400,00computadorBalcão de 01 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00atendimentoBalcão de 01 R$ 770,00 R$ 770,00acabamentoBalcão Birô painel 02 R$ 320,00 R$ 640,00Bancada para 01 R$ 420,00 R$ 420,00máquina deestamparSUB TOTAL B R$ 5.990,00TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS A R$ 70.921,50+B 22
  23. 23. 5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROSAESTOQUEINICIALDescrição Quantidade Valor Unitário Valor TotalPapel sulfite 10 cx. R$ 85,00 R$ 850,00Papel filicolt/ XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXCouchêPolaseal 007Crachá 100 R$ 5,50 R$ 5,50Polaseal 005 R$Crachá 100 R$ 4,20 R$ 4,20CIC 100 R$ 4,45 R$ 4,45Tit. Eleitor 100 R$ 5,38 R$ 5,38Med Especial 100 R$ 5,90 R$ 5,9070x100RG 100 R$ 7,10 R$ 7,10CNPJ 100 R$ 19,00 R$ 19,00A4 100 R$ 55,60 R$ 55,601/2 Oficio 100 R$ 31,60 R$ 31,60Oficio 100 R$ 61,40 R$ 61,40A3 100 R$ 106,20 R$ 106,20Espirais07 Preto 100 X 2 R$ 2,30 R$ 4,6007 Cor 100 X 2 R$ 3,11 R$ 6,2209 Preto 100 X 2 R$ 3,48 R$ 6,9609 Cor 100 X 2 R$ 4,66 R$ 9,3212 Preto 100 X 2 R$ 4,54 R$ 9,0812 Cor 100 X 2 R$ 6,30 R$ 12,6014 Preto 100 X 2 R$ 5,76 R$ 11,52 23
  24. 24. 14 Cor 100 X 2 R$ 7,84 R$ 15,6817 preto 100 X 2 R$ 6,92 R$ 13,8417 Cor 100 X 2 R$ 9,55 R$ 19,1020 preto 80 X 2 R$ 6,92 R$ 13,8420 Cor 80 X 2 R$ 9,55 R$ 19,1023 preto 60 X 2 R$ 6,92 R$ 13,8423 Cor 60 X 2 R$ 9,55 R$ 19,1025 Preto 48 X 2 R$ 6,92 R$ 13,8425 Cor 48 X 2 R$ 9,55 R$ 19,1029 Preto 36 X 3 R$ 6,92 R$ 20,7629 Cor 36 X 3 R$ 9,55 R$ 28,6533 preto 27 X 3 R$ 6,92 R$ 20,7633 Cor 27 X 3 R$ 9,55 R$ 28,6540 Preto 18 X 4 R$ 6,52 R$ 26,0840 Cor 18 X 4 R$ 9,55 R$ 38,2045 Preto 15 X 4 R$ 6,52 R$ 26,0845 Cor 15 X 4 R$ 9,55 R$ 38,2050 Preto 12 X 5 R$ 6,52 R$ 32,6050 Cor 12, X 5 R$ 9,55 R$ 47,75Capa pp 100 X 10 R$ 21,20 R$ 211,00Transparente A4Capa cor A4 100 X 10 R$ 20,10 R$ 201,00Capa Preta A4 100 X 10 R$ 17,60 R$ 176,00Capa trans. ofício 100 X 10 R$ 22,70 R$ 227,00Capa Cor ofício 100 X 10 R$ 21,90 R$ 219,00Capa preta ofício 100 X 10 R$ 19,20 R$ 192,00WIRE -O/Passo3:11/4 ““. A4 100 R$ 19,911/4 ““.Oficio 100 R$ 22,065/16 ““. A4 100 R$ 26,61 24
  25. 25. 5/16 ““.Oficio 100 R$ 29,573/8 ““. A4 100 R$ 28,153/8 ““. Oficio 100 R$ 31,287/16 ““. A4 100 R$ 30,587/16 ““. Oficio 100 R$ 32,121/2 ““. A4 100 R$ 34,871/2 ““. Oficio 100 R$ 38,799/16 ““. 100 R$ 42,199/16 ““. 100 R$ 46,96WIRE-O/Passo 2:15/8 ““. A4 50 R$ 26,015/8 ““. Oficio 50 R$ 28,143/4 ““. A4 50 R$ 32,503/4 ““. Oficio 50 R$ 35,197/8 ““. A4 50 R$ 38,087/8 ““. Oficio 50 R$ 42,021" A4 50 R$ 45,231" Oficio 50 R$ 49,0211/8’’ A4 50 R$ 33,9811/8’’ Oficio 50 R$ 36,8011/14” A4 50 R$ 58,1311/14” Oficio 50 R$ 63,05Papel Fotográfico 01 R$ 247,00 R$ 247,00HP 45,7 X61cmPapel Fotográfico 01 R$ 158,00 R$ 158,00HP Premium33X48cmPapel Fotográfico 01 R$ 105,00 R$ 105,00HP Matte 13X19Papel Fotográfico 01 R$ 158,00 R$ 158,00HP 45,7X61cm 25
  26. 26. Suprimentos para 500 R$ 540,00 R$ 540,00500 cartões DataCard.Papel Transfer 100 R$ 145,00 R$ 145,00INNEO A4Papel Transfer 50 R$ 145,00 R$ 145,00INNEO A3Transfer pronto 12 X 10 R$ 6,50 R$ 65,00Diversas estampasTransfer pronto Pacote c/ 06 und. R$ 15,00 R$ 150,00diversos (10Pacotes)AP 17 Black Pearl 10 Mts. linear R$ 35,00 R$ 350,0050X100cm/PlotterTOTAL R$ 5.832,04BCAPITAL DE GIRODESCRIÇÃO TOTALReserva de Caixa R$ 20.00,00Investimentos Financeiros TotalA - Estoque Inicial R$ 5.832,04B - Capital de Giro R$ 20.00,00Total dos Investimentos Financeiros (A R$ 25.832,04+B) 26
  27. 27. 5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAISInvestimentos Pré-Operacionais TotalDespesas de legalização R$ 850,00Obras / Reformas R$ 2.000,00Divulgação R$ 3.000,00Cursos e Treinamentos Oferecido pelo fabricanteOutras Despesas XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXTOTAL R$ 5.850,005.1.4 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTALDESCRIÇÃO TOTAL1 . Estimativa dos Investimentos Fixos R$ 70.921,502 . Estimativa dos Investimentos R$ 25.834,04financeiros.3 . Estimativa dos Investimentos Pré- R$ 5.850,00OperacionaisTOTAL (1+2+3). R$ 102.605,54 27
  28. 28. 5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESAProduto/Serviço Quantidade Preço de Venda Faturamento Total (Estimativa de). Unitário (Vendas) X =Internet 1250 Hs/ Mês. R$ 2,50 R$ 3.125,00Impressão 2.000 Imp/ Mês R$ 2,00 R$ 4.000,00ColorImpressão P&B 3.000 Imp/ Mês R$ 0,25 R$ 750,00Encadernação 210/ Mês R$ 3,50 R$ 735,00Espiral.Encadernação 150/ Mês R$ 6,00 R$ 900,00Wire-oPlastificação 50/ Mês R$ 2,00 (Média) R$ 100,00Impressão 100/ Mês R$ 15,00 R$ 150,00CamisetaCópia P&B 25.000/ Mês R$ 0,15 R$ 3.750,00Recarga de 150/ Mês R$ 8,00 R$ 1.200,00Cartucho P&BRecarga color 100/ Mês R$ 15,00 R$ 1.500,00Cartão PVC 500/ Mês R$ 3,50 R$ 1.750,00Com Tarja e ouCód. De barra.TOTAL R$ 17.960,00 28
  29. 29. 5.3 APURAÇÃO DOS CUSTOS COM MATERIAISProduto/Serviço Estimativa de Custo Unitário CMV vendas em Unidades X =Horas Net 1250 Hs/mês R$ 0,65 R$ 812,50Impressão Color 2.000/M R$ 0,3874 R$ 774,80Impressão P&B 3.000/M R$ 0,0246 R$ 73,80Encadernação 210 R$ 0,451 R$ 94,71EspiralEncadernação 150 R$ 0,88 R$ 132,00Wire-oPlastificação 50 R$ 0,556 R$ 27,80Impressão de 100 R$ 8,00 R$ 800,00camisetaCópia P&B 25.000 R$ 0,0246 R$ 615,00Recarga cartucho 150/Mês R$ 1,31 R$ 196,50P&BRecarga cartucho 100/Mês R$ 1,31 R$ 131,00ColorCartão PVC com 500/Mês R$ 1,0068 R$ 503,40tarja magnética e oucódigo de barrasTOTAL R$ 4.161,51 29
  30. 30. 5.4 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM COMERCIALIZAÇÃODescrição % Faturamento Custo Total Estimado = X1. Impostos R$ 18.000,00Simples 8,25 R$ 1.485,00ICMS 12 R$ 2.160,00ISS 5 R$ 900,00Sub-Total 1 25,25 R$ 4.545,002. Gasto comVendasComissõesPropaganda 5 R$ 750,00JurosSub-Total 2 R$ 750,00TOTAL (SUB- 30, R$ 5.295,00 R$ 5.295,00TOTAL 1+2) 30
  31. 31. 5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRAFUNÇÃO Nº DE SALÁRIO MENSAL TOTAL EMPREGADOS x =1 .Arte Final 01 R$ 584,00 R$ 584,002. Estagiário 01 R$ 415,00 R$ 415,00AprendizTOTAL DOS R$ 999,00SALÁRIOSENCARGOS 62,87 R$ 628,07SOCIAIS %TOTAL DO CUSTO R$ 1.627,07COM MÃO DEOBRA 31
  32. 32. 5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃOATIVOS VALOR DO VIDA ÚTIL DEPRECIAÇÃO DEPRECIAÇÃOFIXOS BEM / ANUAL /12 = MENSAL (EM ANOS) =Máquinas e R$ 62.981,50 10 anos R$ 6.298,15 R$ 524,84EquipamentosComputadores R$ 12.780,00 03 anos R$ 4.260,00 R$ 355,00Móveis R$ 5.990,00 10 anos R$ 599,00 R$ 49,91TOTAL R$ 929,75 32
  33. 33. 5.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAISDESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSALAluguel/Condomínio/Taxas R$ 900,00Condomínio XXXXXXXXXXXXXXXXIPTU XXXXXXXXXXXXXXXXXXÁgua R$ 50,00Energia elétrica R$ 600,00Telefone + Internet R$ 160,00Honorários do contador R$ 412,00Pró-Labore R$ 1.500,00Manutenção dos equipamentos Equipamentos na garantia (12 Meses em média)Salários + Encargos R$ 1.698,50Material de limpeza R$ 50,00Material de escritório R$ 50,00Depreciação R$ 929,75Outros/ Manutenção Micros R$ 200,00TOTAL R$ 6.550,25 33
  34. 34. 5.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOSQUADRO DESCRIÇÃO $ %5.2 1. Receita total com R$ 18.000,00 100 vendas 2. Custos variáveis Totais5.4 2.1 (-) Custo com R$ 4.161,51 23,11 materiais5.5 item 1 2.2 (-) Impostos R$ 4.545,00 25,25 sobre vendas5.5 item 2 2.3 (-) Gastos com R$ 750,00 4,16 vendas Subtotal de 2 R$ 9.456,51 52,53 (2.1+2.2+2.3) 3. Margem de R$ 8.543,49 47,46 contribuição (1-2)5.7 4. Custos fixos R$ 6.550,25 36,39 totais 5. Lucro/Prejuízo R$ 1.993,24 11,07 líquido (3-4) 34
  35. 35. 5.9 INDICADORES DE VIABILIDADE5.9.1 PONTO DE EQUILÍBRIOA) Ponto de Equilíbrio FaturamentoIMC = MC (Receita Total – Custo variável total) _________________________________ (Receita Total)IMC = 18.000,00 – 9.456,51 ___________________ 18.000,00IMC = 0,47 PE Faturamento = (Custo fixo total) ________________ (IMC) PE Faturamento = 6.550,25 __________ 0,47 PE Faturamento = R$ 13.936,70 Isto quer dizer que a empresa precisará vender R$ 13.936,70(Treze Mil,Novecentos e Trinta e Seis Reais e Setenta Centavos) durante o mês para atingir oseu ponto de equilíbrio, isto é, cobrir todos os custos. 35
  36. 36. 5.9.2 LUCRATIVIDADELucratividade = (Lucro Líquido) ____________________ X 100 (Receita Total)Lucratividade = (1.993,24) ___________ x 100 18.000,00Lucratividade = 11,07% Ao mês.Isto quer dizer que sob os R$ 18.000,00 de receita total “sobram” R$ 1.993,24 aomês na forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e impostos, o que indicauma lucratividade de 11,07% ao mês.5.9.3. RENTABILIDADERentabilidade = (Lucro Líquido) ________________ (Investimento Total)Rentabilidade Mensal =(1.993,24) _________ X 100 (102.605,54)Rentabilidade mensal = 1,94% a/m.Rentabilidade anual = 12x 1,94 = 23,31% a/a. Isto quer dizer que, a cada ano, a empresa recupera 23,31% do valorinvestido sob forma de lucro. 36
  37. 37. 5.9.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO Prazo de retorno do investimento = (Investimento total) __________________ (Lucro Líquido Anual) PRI = (102.605,54) __________ (23.918,88)Prazo de Retorno do Investimento = 4,3 anos.Isto quer dizer que, Quatro anos e três meses após o início das atividades daempresa o empreendedor terá recuperado, sob forma de lucro, tudo o que gastoucom a montagem do negócio. 37
  38. 38. 6. CONSIDERAÇÕES FINAISO Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, divulgado pelo SEBRAE comindicadores básicos sobre a evolução da economia brasileira de 1994 a 2004 têmcomo objetivo fornecer subsídios para o acompanhamento do desempenho dasMPE no contexto econômico do período. A leitura dos dados deixa claro que asMicro e Pequenas Empresas (MPES) têm contribuído de forma bastante significativapara o crescimento da economia brasileira.O número de microempresas no Brasil entre 1996/2002 teve um crescimento de55,8%, passando de 2.956.749 para 4.605.607 mil empresas, o número total depessoas ocupadas cresceu 44,9%, quanto à participação na massa total de salários,passou de 7,3% em 1996, para 10,3% em 2002.Na Pesquisa Anual de Serviços – PAS - são considerados como Serviços deinformação as atividades de telecomunicações, informática, serviços audiovisuais eagências de notícias e jornalismo. São serviços que produzem, processam ecomunicam informações. Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística,(IBGE), a Pesquisa Anual de Serviços 2004 - PAS - revela que dos de serviços deinformação o segmento de informática foi responsável por 20,3% do total da receitagerada pelo conjunto dos serviços de informação, que vem se expandindo desde adécada passada, com alto índice de atualização tecnológica e diversificação deprodutos e serviços, destacando-se ainda pelo total de pessoas ocupadas, salários eoutras remunerações e no número de empresas do total das empresas que prestamserviços de informação. 1 Este segmento obteve a maior participação no total depessoas ocupadas (59,4%), nos salários e outras remunerações (49,5%) e nonúmero de empresas (82,7%) do total das empresas que prestam serviços deinformação.1 Gráfico. Participação das atividades no segmento de serviços de informação – Brasil – 2004.Tabela 3 – Receita operacional liquida média, produtividade, salário médio mensal, média de pessoal ocupado por empresa,segundo atividades do setor de serviços de informação – Brasil – 2004. 38
  39. 39. Tabela - Receita operacional líquida média, produtividade, salário médio mensal,média de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades dos serviços deinformação - Brasil - 2004.Atividades Receita Produtividade Salário médio MédiaDos serviços de operacional mensal de pessoal (1)informação (salário- ocupado por Líquida média 1 000 R$ mínimo) (2) empresa 1 000 R$Total 430,3 53,7 3,1 08Serviços de 2.073,5 270,2 7,6 08informaçãoTelecomunicações 46.751,2 945,7 12,6 49Atividades de 509,3 92,4 6,3 06informáticaServiços 1.955,9 167,1 6,5 12audiovisuaisAgências de 773,6 138,0 14,0 06notícias e serviçosde jornalismoFonte: IBGE. Pesquisa Anual de Serviços. 2004 A PAS 2005 revela: A Classificação Nacional de Atividades Econômicas –CNAE - passou por alterações que implicaram em agregações e desagregações dealguns códigos. Essas mudanças, que foram incorporadas a partir da PAS 2003foram necessárias para atualizar as atividades com base nos produtos e serviços,bem como para retratar as características específicas de um determinado segmentoeconômico. A PAS 2005 Confirma a tendência de crescimento dos serviços deinformação, o segmento de atividades de informática foi o que mais alterações eagregações sofreram. Os Serviços de informação, que representam as atividades detelecomunicações, informática, audiovisual, jornalismo e as agências de notícias,geraram R$ 133,6 bilhões, 29,7% do total estimado da receita operacional líquida,em 2005. A atividade de informática foi responsável por 21,1% do total da receitaoperacional líquida gerada pelos Serviços de informação. Este segmento obteve amaior participação no total de pessoas ocupadas (61,2%), nos salários, retiradas eoutras remunerações (52,4%) e no número de empresas (82,2%) do total dosServiços de informação. A relação entre o valor adicionado e o consumo 39
  40. 40. intermediário foi 173,8%, contra 99,0% do total do setor, ficando atrás, apenas, dasempresas de agências de notícias e serviços de jornalismo (205,1%).Os Serviços de informação apresentaram a maior média salarial mensal do setor,com 9,8 salários mínimos, em 2000, e 7,2 salários mínimos, em 2005. A média dototal do setor de serviços foi de 3,9 salários mínimos e 2,9 salários mínimos,respectivamente, nos mesmos anos pesquisados. Este segmento obteve a maiorprodutividade do setor de serviços, alcançando R$ 78,4 mil e R$ 136,0 mil, nosrespectivos anos. Estes valores foram superiores aos encontrados nos demaissegmentos e no total da produtividade dos Serviços, que atingiram R$ 20,2 mil, em2000, e R$ 31,9 mil, em 2005.Os Serviços de informação também apresentaram omaior resultado para o indicador receita média. Alcançaram R$ 1 681,0 mil, em2000, e R$ 2 282,0 mil, em 2005, contra R$ 312,9 mil e R$ 483,3 mil, nos mesmosanos, para o total do setor de Serviços.Segundo o IBGE, quanto à participação das regiões no número de empresas dosetor de serviços não financeiros 2000/2005. As regiões Centro-Oeste e Nordesteforam as que obtiveram o maior ganho relativo, 0,8% e 0,9% respectivamente. OsServiços de informação pagaram os maiores salários médios, de todas as regiões,nos dois anos analisados, devido à alta qualificação dos trabalhadores. Os valoresficaram acima da média do Brasil.O Nordeste ganhou participação no total de pessoal ocupado no setor de serviçosno Brasil, passando de 12,7%, em 2000, para 13,3%, em 2005. Em 2005, a Bahiaapresentou a maior proporção de pessoal ocupado nos serviços, 4,2% do total doPaís, seguida de Pernambuco (3,0%) e Ceará (2,4%). 40
  41. 41. 7. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOSA divulgação de dados estatísticos como os dados da Pesquisa Anual de serviços,(PAS – IBGE), Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, (SEBRAE), Brasilem Síntese, (IBGE) Relatório de Mercado, (Banco Central) dentre outras, quenorteiam e embasam este Plano de Negócios, confirma o bom momento daEconomia Brasileira em prol da produtividade. Diversas pesquisas apontam econfirmam que as MPES são as propulsoras de movimentação da economiamundial, gerando emprego e renda em níveis elevadíssimos. Portanto a avaliação aqual chego à conclusão ao final da elaboração desse projeto é que a viabilidade domesmo depende unicamente do acesso á crédito para implementação eformalização do mesmo.O Estado de Pernambuco “Cresce a ritmo Chinês”. Segundo matéria publicada naedição do dia 06 de Abril do corrente mês, Pernambuco surfa na frente dos demaisestados do Nordeste. Tem o diferencial da localização estratégica emegainvestimentos públicos e privados programados que somam mais de R$ 13Bilhões, com geração de mais de 200 mil empregos. Projeções indicam crescimentode 5,5% a 6% da economia Pernambucana este ano, taxas superiores ao Nordestee ao Brasil. 41
  42. 42. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICASPesquisa Anual de Serviços 2004. Disponível em: www.Ibge.com.brPesquisa Anual de Serviços 2005. Disponível em: www.ibge.com.brBrasil em Síntese 2005. Disponível em www.ibge.com.brBoletim estatístico de micros e pequenas empresas. Observatório SEBRAE2005. Disponível em: www.sebrae.com.brPerfil Econômico e Principais Oportunidades de negócios em Pernambuco.Disponível em: www.sebrae.com.brComércio Varejista Janeiro de 2008.PMC – IBGE jan/2008. Disponível em:www.ibge.com.brConjuntura Macro Econômica. Previsões do Relatório de Mercado do BancoCentral para 2008/2009. ABIGRAF. Associação Brasileira da Industria Gráfica.Disponível em: www.abigraf.org.brTaxa de Crescimento do PIB – 1º Tri/2007. Disponível em: www.abigraf.org.brEstudo do Mercado de Impressão digital no Brasil/2007. IEMI – Instituto deEstudos e Marketing Industrial – Disponível em: www.abigraf.org.brBalanço 2007 e Perspectivas para 2008. Disponível em: www.abigraf.org.brPernambuco em dados. 2003, Recife, V,P 1-67,2003. Agência Estadual dePlanejamento e pesquisas de Pernambuco. CONDEPE/FIDEM.A China é Aqui. Pernambuco Cresce a Ritmo Chinês, Diário de Pernambuco,caderno de economia Pág. B12 e B13. Em 06/04/2008. 42

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