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PLAN DE GESTIÓN DE
COSTOS
Capitulo 7
Guía de los fundamentos para la Dirección de Proyectos
(Guía del PMBOK)4ta Edición 2009

Introducción
 La gestión de costos del proyecto es un conjunto de
actividades que van desde la estimación de los costos de
un proyecto, el presupuestar y el controlar todos los
costos generados por las actividades a desarrollarse.
 Factores, documentos o procesos que influyen en la
elaboración del plan de gestión de costos.
 Herramientas y técnicas que se usarán en la elaboración y
desarrollo de documentos y procesos.
 El plan de gestión de costos es diferente de una línea base
de costos.

Introducción
 Dentro de un plan de gestión de costos se detallan:
Nivel de exactitud
Unidades de medida
Enlaces con los procedimientos de la organización
Umbrales de control
Reglas para la medición del desempeño
Formatos de los informes
Descripciones de los procesos

Gestión de los costos del proyecto
1. Estimar
los costos
del
proyecto
2.
Determinar
el
presupuesto
3. Controlar
los costos

1. Estimar los costos del proyecto
Cap. 7: Gestión de los costos del proyecto

1. Estimar los costos del proyecto
 Definición:
 Es el proceso que consiste en
desarrollar un aproximación
de los recursos monetarios
que se van a utilizar para
completar las actividades del
proyecto.
ENTRADAS
1. Línea de base del alcance
2. Cronograma del proyecto
3. Planificación de los RR.
4. Registro de riesgos
5. Factores ambientales
6. Activos de los procesos de la
organización

1. Estimar los costos del
proyecto: inputs
1. Línea base del alcance
 Enunciado del alcance
 EDT
 Diccionario de la EDT
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.1.
Afirmado
3.2.
Ed. Áreas de
descanso
3.3.
Ed. Áreas de
recreación
3.4.
Habilitación de
otras áreas
2.1.
Maquetas
2.2.
Planos
5.1.
Planeamiento
5.2.
Control
Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas
Cancha
Frontón
Cancha
Tenis
Piscina

proyecto: inputs
 Diccionario de la EDT
FORMATO: DICCIONARIO EDT
N° EDT Nombre del
entregable
Descripción del entregable Factores críticos de éxito Criterios de aceptación
<<
Código
del
entrega
ble
según
EDT >>
<< Nombre del entregable
según EDT >>
<< Qué contiene, en qué consiste, cómo es, índice,
contenido, forma, dimensiones, cotas, etc. >>
<< Norma externa (ley);
difusión en medios de
comunicación,
disponibilidad oportuna de
recursos, etc. >>
<< Cómo se dará por válido y
aceptado el entregable >>
Fuente: Formatos Plan de gestión de Proyectos
Elaboración: SUNAT 2013

proyecto: inputs

proyecto: inputs
3. Planificación de los recursos humanos
 Atributos del personal.
 Salarios
 Compensaciones
 Reconocimientos

proyecto: inputs
4. Registro de riesgos
 Costos de mitigación de riesgos.
 Riesgos: amenazas y oportunidades.
 Un riesgo negativo incrementa el costo
en el CP

proyecto: inputs
5. Factores ambientales de la empresa
 Condiciones del mercado
 Información comercial publicada

proyecto: inputs
organización
 Políticas de estimación de costos
 Plantillas de estimación de costos
 Información histórica
 Lecciones aprendidas

2. Estimar los costos del proyecto:
Herramientas y técnicas
1. Juicios de expertos
2. Estimación análoga
3. Estimación paramétrica
4. Estimación ascendente
5. Estimación por tres valores
6. Análisis de reserva
7. Costo de la calidad
8. Software de estimación de costos
9. Análisis de propuestas para licitaciones

2. Estimar los costos del proyecto:
herramientas y técnicas
1. Juicios de expertos
 Expertos trabajan con información del
entorno
 Desarrollan la estimación de costos
 Emiten otros juicios en los costos
gracias a su experiencia.

proyecto: herramientas y técnicas
2. Estimación análoga
 Estimación de costos por analogía
 Toma como referencia los costos de otros
proyectos de la misma envergadura
(tamaño y complejidad).
 Toma los parámetros de referencia de
otros proyectos.
 Es menos costosa y requiere menos
tiempo.

3. Estimación paramétrica
Usa relación estadística entre
datos históricos y variables
(pies cuadrados, tiempo,
alcance, presupuesto, etc.)
Elabora modelos para
predecir y estimar los costos.

4. Estimación ascendente
 El costo de cada paquete se calcula con
el mayor nivel de detalle.
 Cada costo de va detallando y
acumulando hasta alcanzar un resumen.
 Se acumula para fines de información y
seguimiento.
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión
3.1.
Afirmado
3.2.
Ed. Áreas de
descanso
3.3.
Ed. Áreas de
recreación
3.4.
Habilitación de
otras áreas
2.1.
Maquetas
2.2.
Planos
5.1.
Planeamiento
5.2.
Control
Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas
Cancha
Frontón
Cancha
Tenis
Piscina
Es una estimación de abajo a arriba

5. Estimación por tres valores
 En su estimación toma en cuenta la
incertidumbre y el riesgo.
 Donde:
 Ce: costo esperado
 Co: Costo optimista
 Cm: costo mas probable
 Cp: costo pesimista
𝐶𝑒 =
𝐶𝑜 + 4𝐶𝑚 + 𝐶𝑝
6

 Reservas para contingencias
 Las reservas pueden ser:
 Porcentaje de costo estimado
 Cantidad fija
 Calculo por medio de análisis cuantitativo
 Las reservas para contingencias forman parte de los
requisitos para financiamiento

7. Costo de la calidad
 Los supuestos relativos a la calidad

8. Software de estimación de costos
 Programa informático de calculo de costos
 Herramientas de simulación y estadísticas.
 Facilita la rapidez de la estimación

9. Análisis de propuestas para
licitaciones
 Propuestas de vendedores calificados.

proyecto: Salidas
1. Estimaciones de los costos de las actividades
o Costos de trabajo directo:
o Los materiales
o Equipo
o Servicios
o Instalaciones
o TI
o Asignaciones por inflación
o Reserva por contingencias
o Costos indirectos

proyecto: Salidas
2. Base de estimados
 Documentaciones que detallan y respaldan las
estimaciones de los costos
 Fundamentos de estimaciones
 Supuestos
 Restricciones reconocidas
 Rangos estimados posibles
 Indicación de nivel de confiabilidad del
estimado

proyecto: Salidas
3. Actualizaciones a los documentos del
proyecto
 Actualización de documentos
 Actualización del registro de riesgos

2. Determinar el presupuesto
Cap. 7: Gestión de los costos del proyecto

1. Determinar el presupuesto:
entradas
 Definición:
 Es el proceso que consiste en
sumar los costos estimados
de las actividades
individuales o paquetes de
entregables para establecer
una línea base de costo
autorizada.
ENTRADAS
1. Estimaciones de costos de las
actividades
2. Base de las estimaciones
3. Línea base del alcance
5. Calendario de recursos
6. contratos
organizacion

entradas
1. Estimaciones de costos de las
actividades
 Suma de las estimaciones de los
costos de cada actividad dentro
en un paquete de trabajo.

entradas
2. Base de las estimaciones
 Detalles que sustentan las
estimaciones.
 Supuestos básicos
 Inclusiones o exclusiones de
costos indirectos.

entradas
3. Línea de base del alcance
 Enunciado del alcance
 EDT
 Diccionario de EDT

entradas
 Fechas de inicio y finalización de
actividades
 Hitos
 Paquetes de trabajo
 Paquetes de planificación
 Cuentas de control

entradas
5. Calendario de recursos
 Que recursos se han asignado
 Para que periodo se asignó

entradas
6. Contratos
 Información del contrato
 Costos asociados especificados

entradas
organización
 Políticas, lineamientos, formales e
informales.
 Herramientas en la preparación de
costos
 Métodos de la preparación de
informes.

1. Suma de costos
3. Juicio de expertos
4. Relaciones históricas
5. Conciliación del limite de
financiamiento

1. Suma de costos
Suma de las
estimaciones
por
entregable
Suma por
niveles
superiores
según el EDT
Suma todo
el proyecto

 Cambios no planificados
 Reservas por contingencias
 Asignaciones para cambios no planificados
 Riesgos potenciales identificados en el registro de
riesgos
 Reservas de gestión
 Presupuestos reservados para cambios no planificados
en el alcance y en los costos del proyecto.

3. Juicio de Expertos
 Experiencia en las áreas de aplicación
 Pueden ser:
 De la organización
 Consultores
 Interesados
 Asociaciones profesionales y técnicas
 Grupos industriales

4. Relaciones históricas
 Resultados: estimaciones paramétricas o análogas
 Información histórica exacta
 Parámetros fácilmente cuantificables
 Los modelos son escalables: funcionan para un proyecto grande
como para uno pequeño.

5. Conciliación del limite de Financiamiento
 Gastos de fondo deben conciliarse con limites de financiamiento
 Si rebaza límites se reprogramará el trabajo
 Aplica restricciones de fechas impuestas en el cronograma del PY

2. Determinar el presupuesto: salidas
1. Línea base del desempeño de costos
 Es un presupuesto concluido, aprobado y distribuido.
 Se usa para medir, controlar y monitorear
 Se hace una suma de los presupuestos aprobados

2. Requisitos de financiamiento del proyecto
 Deriva de la Línea Base de Costo (LBC)
 La LBC incluye los gastos proyectados mas las
deudas anticipadas
 La LBC incluye una reserva de gestión.
Tiempo
Gastos proyectados
Línea Base de Costo
Requerimiento de
Financiamiento
Valor
acumulado

3. Actualizaciones a los documentos del
proyecto
 Registro de riesgos
 Estimado de costos
 Cronograma del proyecto

Entradas
1.Plan para la dirección del proyecto
2.Requisitos de financiamiento del proyecto
3.Información sobre desempeño de trabajo
4.Activos de los procesos de la organización

1.Gestión del valor Ganado (EVM)
2.Proyecciones
3.Índice de desempeño del trabajo por completar(TCPI)
4.Revisión del desempeño
5.Análisis de variación
6.Software de Gestión de proyecto

Salidas
1.Medición de desempeño de trabajo
2.Proyecciones del proyecto
3.Actualizaciones a los activos de los procesos de la
organización
4.Solicitudes de cambio
5.Actualizaciones al plan para la dirección de proyectos
6.Actualizaciones a los documentos del proyecto

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