2. Datos Básicos
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 1 1.102 0,1%
Area (Km 2) 75.238 1.144.748 6,6%
Población (Censo 2005 - DANE) 40.839 55.438.632 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 260.831 569.563.951 0,0%
Inversión (Millones de Pesos) 119.291 23.797.597 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.799.320 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 6,4 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 173.923 138.612
SGP per cápita (Pesos) 1.282.514 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 2.920.996 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 50.494
NBI 2005 - DANE 60,62% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
2014
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
3. Antecedentes
• Gracias a la suscripción en 2002 y finalización en 2007 de un Acuerdo de
Reestructuración de Pasivos, el departamento saneó sus finanzas, pagó la
deuda financiera y recompuso su estructura organizacional.
• En 2013 registró superávit fiscal continuó la tendencia observada en la
vigencia anterior. Este resultado se explicó por las mayores incrementos en
transferencias para inversión y recursos acumulados de vigencias
anteriores.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
• Los pasivos contingentes por demandas judiciales
• Se deben tomar acciones a que haya lugar para cumplir con los límites
previstos en la Ley 617 de 2000 para la Asamblea Departamental.
• Continuar con el fortalecimiento de la fiscalización y gestión tributaria
con miras a seguir manteniendo la estabilización del recaudo tributario,
4. Evolución Balance Fiscal
• En 2014 registró déficit fiscal por $13,530
millones y contrario a lo observado en la
vigencia anterior.
• Este resultado se explicó por los menores
ingresos recibidos por transferencias y la
caída en los ingresos de capital (49%
como consecuencia de menores regalías
indirectas).
• Al finalizar el primer año del bienio 2013-
2014, la entidad contaba $30,114 millones
de regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
5,24%
-5,19%
4,24%
11,55%
2013 2014
Balance Fiscal Balance SGR
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de
hacienda.
5. Comportamiento de los Ingresos
• El bajo crecimiento en los ingresos se explica porque el Departamento tuvo un menor recaudo propio,
menores transferencias para inversión y la caída en ingresos de capital del (Al recibir menores
regalías indirectas por marchitamiento del régimen anterior).
• Los recursos del balance tuvieron una gran equivalencia con respecto a los recursos del año y
crecieron exageradamente reflejando debilidades y limitaciones en la capacidad de programación y
ejecución presupuestal .
• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y
ejecución presupuestal pendientes de corregir.
• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos de
inversión.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Ingresos de Recaudo Propio 6.799 7.103 1% 4% 4%
Ingresos por Transferencias 74.976 73.572 -5% 47% 42%
Ingresos de Capital 30.258 15.911 -49% 19% 9%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 25.822 50.323 88% 16% 29%
Ingresos SGR 20.876 27.559 27% 13% 16%
TOTAL INGRESOS 158.731 174.468 6% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
6. Comportamiento de los Gastos
• En la vigencia 2014 el incremento de los gastos ejecutados por el Departamento fue impulsado
por funcionamiento y la FBKF.
• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.
• Los gastos de funcionamiento crecieron jalonados por los gastos de personal, gastos generales y
otros gastos de funcionamiento.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Funcionamiento 7.479 9.052 17% 7% 8%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 63.603 63.327 -4% 58% 54%
FBKF 28.487 37.736 28% 26% 32%
Amortizaciones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%
Gastos SGR 10.780 7.542 -33% 10% 6%
TOTAL 110.349 117.657 3% 100% 100%
Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2013 2014
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
7. Distribución de la inversión
• El 6% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente
los sectores de educación, salud, vías y otros.
Inversión total : $108,605 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
42%
19%
4%
0%
28%
7%
37%
25%
2%
0%
5%
29%
2013 2014
8. Situación de la deuda
• La entidad no ha registrado deuda financiera en las últimas vigencias.
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores .
Indicador 2013 2014
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 27% 14%
Semáforo TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
10. Indicador GF/ICLD Administración Central
• Durante el último cuatrenio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado por
la ley 617 de 2000 (70%); sin
embargo ha mostrado una
tendencia creciente en 2014.
• Mientras los ICLD crecen en 17%
los gastos de funcionamiento
(mesadas pensionales y gastos
generales) lo hacen en 29%,
razón por la cual se explica el
incremento en el indicador en
2014.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
56%
32%
37%
41%
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
16.000
18.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
ICLD GF % GF/ICLD
11. Indicadores Ley 617/00
• Por cuatro años consecutivos los gastos de la Asamblea habían superado el
límite legal, no obstante en 2014 estuvo dentro del límite.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Concepto 2011 2012 2013 2014
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 56% 32% 37% 41%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -14% -38% -33% -29%
Transferencias a las Contraloría 425 449 465 512
Límite 358 442 503 610
Diferencia 67 7 -38 -98
Transferencias a la Asamblea 1.389 1.470 1.529 1.593
Límite 1.387 1.467 1.526 1.595
Diferencia 2 2 2 -2
valores en millones de $
12. Pasivo Pensional
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo
pensional.
• En 2014 el porcentaje de cubrimiento fue del 147%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2011 84.660 38.645 45,6% 25,7%
2012 89.900 118.532 131,8% 44,7%
2013 96.116 129.041 134,3% 46,1%
2014 98.447 144.688 147,0% 75,0%
(e) Estimado
13. Riesgos y Retos
El Hospital Manuel Elkin Patarroyo, registró problemas de liquidez y a cierre de 2014
presentó un déficit de $3,805 millones un pasivo que asciende a $6,045 millones.
Según la resolución 1877 fue categorizado en riesgo alto y debió someterse a un PSFF
pero la entidad no presentó el programa dentro del término legal y fue remitida a la
Supersalud. Según la administración Departamental el proceso de liquidación es
inminente.
Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 5% del total de
ingresos de 2014. Es preciso que el departamento fortalezca sus herramientas de
defensa.
Continuar con el fortalecimiento de la fiscalización y gestión tributaria con miras a
incrementar el recaudo tributario, constituye el reto fundamental de la entidad, en aras
de preservar su sostenibilidad fiscal y financiera en el mediano plazo.
