El documento presenta un resumen de la situación fiscal y perspectivas del departamento de Casanare. Casanare representa el 0,7% de la población colombiana y registró un déficit fiscal de $341,5 millones en 2015. Los principales retos son monitorear la situación financiera del sector descentralizado, optimizar el recaudo tributario y fortalecer la defensa jurídica. El departamento obtuvo superávit presupuestal en años anteriores y su deuda pública representa solo el 0,36% de su PIB.

1. Departamento de Casanare:
Situación fiscal y perspectivas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 19 1.102 1,7%
Area (Km 2) 44.640 1.144.748 3,9%
Población (Censo 2005 - DANE) 356.438 48.202.617 0,7%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 16.883.772 600.571.731 2,8%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 758.549 26.805.379 2,8%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 61.420 3.556.810 1,7%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 47,4 12,5
Recursos Propios per cápita (Pesos) 390.930 169.328
SGP per cápita (Pesos) 379.766 201.615
Inversión per cápita (Pesos) 2.128.137 556.098
Deuda Pública per cápita (Pesos) 172.316 73.789
Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80%
Categoria Presupuestal 3
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
DATOS BÁSICOS
2015
Datos Básicos

3. Antecedentes
• Al cierre de 2014 Casanare registró superávit presupuestal y primario, dándole
continuidad a la tendencia positiva registrada en las últimas tres vigencias en
ambos indicadores.
• Cumplió los límites de gasto de funcionamiento de la Ley 617 para el sector
central, Asamblea y Contraloría.
• La carga pensional se encuentra plenamente mitigada. Casanare es la entidad
territorial con mayor cobertura del pasivo, superando el 122%.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
 Optimizar el recaudo tributario
 Fortalecer la defensa jurídica
 Revisar y ajustar los procedimientos de cierre presupuestal, contable y de
tesorería, con el fin de generar información consistente.

4. Evolución
Balance Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
• En 2015 registró déficit fiscal por
$341,561 millones. Este resultado
se compensó gracias a los
recursos del balance incorporados
por $274.249 millones y a los
recursos del crédito obtenidos por
$61.420 millones
• No obstante lo anterior se obtuvo
resultado presupuestal deficitario
por $5.680 millones.
• Al finalizar el primer año del bienio
2015-2016, la entidad recibió
$619.625 millones de regalías para
financiar nuevos compromisos de
inversión.

5. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Comportamiento de los Ingresos
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Ingresos de Recaudo Propio 82.738 85.725 112.150 139.342 16% 14% 9% 16%
Ingresos por Transferencias 140.949 163.369 154.682 260.123 58% 18% 15% 30%
Ingresos de Capital 642.772 216.197 80.836 138.171 10% -17% 66% 16%
Desembolsos de Crédito 0 0 0 61.420 N/A N/A 0% 7%
Recursos del Balance 103.648 302.109 324.315 274.249 -21% 33% 11% 31%
TOTAL INGRESOS 970.107 767.401 671.983 873.305 22% -7% 100% 100%
valores en millones de $
Composiciones
COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS
Concepto 2014 20152012 2013
Variación Real
• En el periodo 2012 – 2015 la composición de los ingresos sufrió notables
variaciones, tal y como lo fueron los incrementos de los recursos propios (14%) y
las transferencias (18%).
• Los recursos de capital presentaron una notoria disminución, la cual fue
compensada por los recursos del balance de las vigencias anteriores y los
desembolsos del crédito.
• El incremento en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la
programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.
• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el
desarrollo de proyectos de inversión en el departamento.

6. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Comportamiento de los Gastos
• En la vigencia 2015 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado
por la inversión (FBKF), que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR, los
recursos del crédito, el crecimiento real de los recursos propios y del SGP.
• Los resultados son consistentes con el ciclo político del presupuesto.
• El total de los gastos de funcionamiento sin incluir los sectores de educación y salud aumentó
69% en 2015 explicado por el incremento de las transferencias (212%) y específicamente por el
pago del pasivo del Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio (FOMAG) con el
desahorro del FONPET ($40.246 millones).
2015/2014
Promedio Año
2015/2012
2012 2015
Funcionamiento 52.627 74.572 66.021 119.196 69% 26% 6% 14%
Intereses y Comisiones de
Deuda
5.146 0 0 654 N/A -52% 1% 0%
Gastos Operativos de Inversión 242.098 140.523 171.787 188.476 3% -12% 26% 21%
FBKF 512.805 117.791 268.424 570.073 101% 0% 55% 65%
Amortizaciones de Deuda 126.874 0 0 0 N/A -100% 14% 0%
Otros (*) 0 0 0 586 N/A N/A 0% 0%
TOTAL 939.549 332.886 506.232 878.984 63% -6% 100% 100%
Variación Real Composiciones
valores en millones de $
COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.
Concepto 2014 20152012 2013

7. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Distribución de la inversión
Inversión total : $758.549 millones

8. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Situación de la deuda
• El saldo de la deuda pública con entidades financieras a 31 de diciembre de
2015 fue de $61,420 millones.
• Al cierre de 2015, el saldo de la deuda representó el 0,36% del PIB del
departamento.
• Entre 2017 y 2019 se concentrarán las amortizaciones del servicio de la
deuda con porcentajes máximos anuales del 31%.

9. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013 2014 2015
Solvencia 0% 0% 0% 2%
Sostenibilidad 0% 0% 0% 21%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
Solvencia 0% 0% 0% 9%
Sostenibilidad 40% 47% -67% 141%
Capacidad Real de Pago (*)
INDICADORES DE LEY 358 DE 1997
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubica en semáforo
verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva sustancialmente los indicadores .

10. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Entre 2012 y 2015, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (70%).
• El disminución en el indicador
en 2015 fue explicado por los
menores gastos de
funcionamiento (11%).

11. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicadores Ley 617/00
Concepto 2012 2013 2014 2015
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 59% 69% 68% 64%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -11% -1% -2% -6%
Transferencias a las Contraloría 2.354 2.382 2.764 2.686
Límite 2.394 2.519 2.493 3.078
Diferencia -40 -137 271 -391
Transferencias a la Asamblea 1.466 1.525 1.593 1.666
Límite 1.467 1.526 1.595 1.668
Diferencia -2 -2 -2 -2
valores en millones de $
INDICADORES DE LEY 617 DE 2000
• En el periodo 2012 – 2015 se registró cumplimiento a la Ley 617, salvó lo
sucedido en 2014 con la Contraloría, y en 2015, tanto el sector central como
las transferencias a los órganos de control estuvieron en el límite legal.

12. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Pasivo Pensional
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2012 211.444 409.870 193,8% 44,7%
2013 232.351 286.705 123,4% 46,1%
2014 180.802 328.858 181,9% 75,0%
2015 206.596 252.231 122,1% 62,0%
PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPET
valores en millones de $ y %
(e) Estimado
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET, le han permitido al departamento incrementar el cubrimiento del
pasivo pensional.
• En 2015 el porcentaje de cubrimiento fue del 122%.

13. Riesgos y Retos El departamento se encuentra en ejecución de un Plan de Desempeño, el cual fue
extendido hasta el 25 de octubre de 2016.
 Por otra parte, se evidenciaron dos nuevas situaciones de riesgo para el sector, las
cuales corresponden al pago de nómina con recursos de salud pública y aspectos
en la contratación con recursos de salud pública, hechos que llevaron a la
imposición de la medida correctiva de suspensión de giros al departamento en
noviembre de 2015.
 En cuanto a los riesgos financieros persisten los asociados principalmente al
incremento de las demandas en contra de la Departamento así como la situación
deficitaria y el desmejoramiento de los indicadores de liquidez y solidez patrimonial
de las entidades descentralizadas.
 Es fundamental seguir fortaleciendo sus ingresos propios y realizar una revisión del
gasto de funcionamiento.
 Continuar con el proceso de depuración de los estados financieros y dar estricto
estricto cumplimiento a las normas presupuestales de disciplina fiscal contenidas en
la Ley 819 de 2003.

14. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Ingresos por SGP
Concepto 2015
Educación 120.813
Salud 13.072
Agua Potable y Saneamiento Básico 1.478
TOTAL 135.363
INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN
valores en millones de $