1. UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
Diagnostico económico financiero y riesgo de liquidez
GRUPO:
Nombre y Apellidos
Nota T.G
Nota E.I
Fernanda Rabines Gallardo
(COORDINADORA)
Christian Puglisevich Diaz
Mary Calderón Lopez
Roxana Tuesta Cuba
Sandra Vallejos Rojas
Nycole Toussaint Sandoval
DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
Trujillo, Agosto 2013
1
Promedio

2. ÍNDICE
I. DATOS GENERALES.
1.1. Información del Sector
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.1
Misión de la empresa
1.1.1.2
Visión de la empresa
1.1.1.3
Análisis FODA de la empresa
1.1.2. Entorno
1.1.2.1.
Principales competidores.
1.1.2.2.
Principales Proveedores.
1.1.2.3.
Mercado
1.1.2.4.
Clientes
1.1.2.5.
Entorno económico (índices estadísticos).
1.2. Descripción General de la Empresa.
1.2.1. Breve descripción general de la Empresa.
1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama).
1.3. Proceso Productivo
1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción).
1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo).
1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.
II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
-
•
•
•
•
•
•
Marco Referencial
o Marco Teórico.
o Antecedentes.
o Justificación
Enunciado del problema a investigar.
Objetivos: General / Específicos.
Hipótesis
Resultados y Análisis.
Conclusiones.
Recomendaciones
Referencias Bibliográficas.
I. DATOS GENERALES.
1.4. Información del Sector
1

3. 1.4.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.4
1.1.1.5
1.1.1.6
Misión de la empresa
Misión
Promover el éxito de nuestros clientes con soluciones financieras
adecuadas para sus necesidades, facilitar el desarrollo de
nuestros colaboradores, generar valor para nuestros accionistas y
apoyar el desarrollo sostenido del país.
Visión de la empresa
Visión
Ser el Banco líder en todos los segmentos y productos que
ofrecemos.
Análisis FODA de la empresa
• FORTALEZAS
 Liderazgo en el sistema bancario peruano.
 Plana gerencial profesional y experimentada.
 Solida estructura financiera, importante respaldo
patrimonial del Grupo Credicorp.
 Conservadora gestión de riesgo crediticio.
 Reducida exposición al mercado internacional por
baja utilización de adecuados.
 Buenos indicadores de rentabilidad
•
OPORTUNIDADES
 Expansión de servicios a través del uso de los
canales de distribución y venta cruzada de
productos.
1

4. •
•
 Bajos niveles de intermediación financiera.
DEBILIDADES
 Elevada dolarización de la cartera
 Spread financiero por debajo del promedio del
sector.
AMENAZAS
 Mayor competencia entre bancos grandes.
 Potencial incremento en la mora por riesgo de
sobreendeudamiento.
 Márgenes financieros sujetos a variaciones en las
tasas de interés.
 Potencial deterioro de la calidad crediticia por
menor dinamismo que enfrenta la economía.
1.4.2. Entorno
1.4.2.1.
Principales competidores.
1.4.2.2.
Principales Proveedores.
PROVEEDORES EXTRANJEROS:
 FL SMIDTH, INC.
 POLYSIUS AG.
 GSE LINING TECHNOLOGY CHILE S.A
 LIEBHERR-WERK EHINGEN GMBH
 KIAN ANN ENGINEERING LTD
 OWENS BROCKWAY GLASS CONTAINER INC.
 TOYOTA MOTOR ASIA PACIFIC PTE LTD
• Proveedores de materiales de infraestructura y Sistemas de Información
Representados por los proveedores de equipos, de servicios de
intermediación laboral, auditores externos, entre otros. El número de
proveedores depende de cada entidad financiera y son estas las que
deciden que tan útiles son para su funcionamiento.
Como podemos observar en la matriz correspondiente adjunta, esta
industria cuenta con una importante cantidad de proveedores sustitutos,
así mismo los costos de cambio para las instituciones de un proveedor
a otro no son significativos. Lo que nos lleva a concluir que el poder de
negociación de los mismos es Bajo.
1

5. Proveedores de servicios:
- Empresas Sub Contratadas de Servicios
Manpower
Innovación Empresarial
Deloitte Perú
Empresas de Seguridad
Empresas de Servicios de Limpieza
HERMES Empresa de Transporte blindado, ETC.
1.4.2.3.
Mercado
a) Banca Mayorista: Compuesta por tres unidades de negocios:
Banca empresa, Banca Corporativa, y Banca Institucional, las
cuales buscan brindar servicios a clientes corporativos a través
de dos áreas que complementan las actividades, como son:
– Negocios Internacionales y Leasing: realiza la gestión de
negocios con las principales instituciones financieras del mundo,
buscando las mejores condiciones para las operaciones con los
clientes del Banco y ofrece servicios de comercio exterior, y se
especializa en el financiamiento de operaciones de mediano y
largo plazo a empresas medianas, enfocada en el desarrollo del
negocio de arrendamiento financiero.
- Servicios para Empresas: Se dedica al desarrollo y
comercialización de servicios transaccionales tales como
recaudación, pagos, prestación de servicios de información y
manejo de liquidez para clientes empresariales e institucionales.
Al semestre de análisis, el portafolio de la Banca Mayorista registró
un incremento de 12.1% en los saldos promedio diarios, los cuales
proviene de financiamientos de capital del trabajo debido al
dinamismo de la economía.
b) Banca Minorista: brinda servicios a personas y pequeñas
empresas con ventas anuales inferiores a US$6.7 millones, con
el objetivo de establecer relaciones rentables de largo plazo con
los clientes, mediante estrategias orientadas a satisfacer las
necesidades específicas de cada segmento. Para una mejor
atención ha clasificado a sus clientes en:
-Banca de Consumo: atiende a cerca de 2.5 millones de clientes
ofreciéndoles productos crediticios como préstamos hipotecarios
y tarjetas de crédito, empleando una estrategia de venta cruzada
de productos.
- Banca Exclusiva: Administra a un selecto grupo de personas
naturales que son claves para el Banco por el alto volumen de
negocio activo y pasivo que genera.
- Banca Pequeña y Micro Empresa: el Banco ofrece una serie de
productos que incluyen capital de trabajo con productos de
crédito revolvente y no revolvente, financiamiento de activos fijos
y operacionales de arrendamiento financiero, descuento de letras
entre otras. La unidad de Pequeña Empresa atiende a clientes
con ventas anuales entre US$ 500mil y US$6.7 millones y
aquellos que no califican para Banca Empresa. Mientras que la
1

6. unidad de Micro empresa se enfoca en clientes con ventas
anuales entre US$8mil y US$500 mil.
Durante el 2012, la Banca Minorista mostró un mayor dinamismo
que la Mayorista, registrando un incremento de 32.8% del saldo
promedio diario de colocaciones. Dicho crecimiento fue liderado por
la Banca de Pequeña y Microempresa y la de Hipotecarias, ambos
en respuesta al dinamismo de la economía durante el año.
c) Canales de Distribución: tiene como objetivo continuar con la
bancarización a través de la incorporación de segmentos
actualmente no atendidos por la banca, como son lo sectores
socioeconómicos C y D. La fuerza de ventas se encuentra bajo
la División Comercial, mientras planificación y gestión bajo la
División de Marketing.
A la fecha, el banco cuenta con 381 oficinas, habiendo
inaugurado 14 durante el primer semestre del 2012: 7 en Lima y
otras 7 en provincias.
Cabe mencionar que el Banco cuenta con la red más amplia de
cajeros automáticos y corresponsales, con 7 668 puntos en todo
el Perú .De esta manera el Banco logra ampliar la cobertura de
sus servicios, sobre todo a través de la instalación de Agentes
BCP (5,713).
1.4.2.4.
Clientes
• PERSONAS
1

7. •
PEQUEÑOS EMPRESARIOS
•
EMPRESAS
1

8. •
1.4.2.5.
INSTITUCIONES
Entorno económico
1

9. 1

10. RANKING DE DEPOSITOS EN EL SISTEMA FINANCIERO
Los cuatro bancos más grandes del sistema ocupan los primeros lugares
del ranking en todos los tipos de depósito. También destaca la presencia
de las cajas municipales más grandes en el Top Ten de los depósitos de
ahorro y CTS.
Fuente: Balances de Comprobación.
CARTERA MOROSA:
Con referencia al índice de morosidad (cartera atrasada/ colocaciones
brutas), hubo un aumento de 1.67 % en el cierre de 2012, a 1,98% a
marzo de 2013; no obstante, se mantiene por debajo de la media del
sector bancario (2.08 %). El ratio entre las provisiones y la cartera
problema del Banco (atrasados y refinanciados), al 31 de marzo de
2013, llego a 127.5%, disminuyendo respecto a la cobertura registrada al
cierre de 2012 (131.91%), encontrándose por debajo de la cobertura
registrada por la media del sector (130.23%). Cabe señalar, sin
embargo, que el nivel de morosidad viene aumentando ligeramente al
mismo tiempo que el nivel de provisiones sobre cartera atrasada y
refinanciada se ha reducido desde el 2011.
1

11. Los préstamos a pequeñas empresas continúan siendo los que generan
mayor morosidad (7.3%), principalmente por la modalidad de préstamos
y arrendamiento financiero.
Asimismo, los créditos de consumo registraron una morosidad de 3.4%,
principalmente por la modalidad de tarjetas de crédito. En ambos tipos
de crédito, el deterioro se encuentra por encima de la media del sector.
Cabe indicar que al cierre de marzo de 2013, hubo un aumento en la
morosidad en mediana empresa (de 2.7 % a 3.2%) y en
pequeñaempresa de (6.1% a 7.3%) en relación al cierre del 2012.
1.5. Descripción General de la Empresa.
1.5.1. Breve descripción general de la Empresa.
1.5.1.1 Giro de la empresa
Captar y colocar recursos financieros y efectuar todo tipo de servicios
bancarios y operaciones que corresponden a los bancos múltiples.
1.5.1.2. RUC
20100047218
1.5.1.3 Historia
Nuestra institución, llamada durante sus primeros 52 años Banco Italiano,
inició sus actividades el 9 de abril de 1889, adoptando una política crediticia
inspirada en los principios que habrían de guiar su comportamiento
institucional en el futuro. El 01 de febrero de 1942, se acordó sustituir la
antigua denominación social, por la de Banco de Crédito del Perú.
Así, el Banco Italiano, el primero en el país, cerró su eficiente labor después
de haber obtenido los más altos resultados de nuestra institución. Con el
propósito de conseguir un mayor peso internacional, instalamos sucursales
en Nassau y en Nueva York, hecho que nos convirtió en el único Banco
peruano presente en dos de las plazas financieras más importantes del
mundo. La expansión de nuestras actividades creó la necesidad de una
1

12. nueva sede para la dirección central. Con ese fin se construyó un edificio de
30,000 m2, aproximadamente, en el distrito de La Molina. Luego, con el
objetivo de mejorar nuestros servicios, establecimos la Red Nacional de Tele
Proceso, que a fines de 1988 conectaba casi todas las oficinas del país con
el computador central de Lima; asimismo, creamos la Cuenta Corriente y
Libreta de Ahorro Nacional, e instalamos una extensa red de cajeros
automáticos.
El Banco es la principal subsidiaria de Credicorp Ltd. Desde la creación de
esta en el año de 1995. Adicionalmente a sus operaciones en Perú, el BCP
participa en el capital de varias empresas que registra como subsidiarias
según se detalla:
Cabe mencionar que durante el 2012 , el banco implemento una estrategia
que estuvo orientada al desarrollo de la Banca de Inversión , esto como
respuesta al crecimiento económico de sus clientes corporativos en
mercados de la región (MILA) . Tal es así que en abril de 2012 , el Banco
adquirió el 51% de las acciones de Correval por USS72.3 millones , empresa
líder en corretaje , gestión de inversiones y finanzas corporativas .Del mismo
modo adquirió el 60.6% del capital social de IM Trust por US$131.5 millones ,
un conglomerado financiero de Banca de inversión en Chile. Posteriormente
ambas subsidiarias fueron transferidas Credicorp Investments Ltd, subsidiaria
de Credicorp Ltd.
De igual forma, en agosto del 2012 la Junta General de Accionistas de Banco
aprobó la escisión de activos y negocios de banco de inversión de BCP
Capital S.A.A., subsidiaria indirecta de Credicorp. De esta manera Credibolsa
Sociedad Agente de Bolsa, Credititulos Sociedad Titularizadora y Credifondo
Sociedad Administradora de fondos significaron una reducción ene l valor
patrimonial del Banco de S/138 millones, monto que incluye la disminución
del capital social en S/85 millones , S/29.8 millones en la reserva legal y
S/23.3 millones en resultados no realizados
1

13. 1

14. 1

15. 1.5.2. Organización de la Empresa (Organigrama).
1.6. Proceso Productivo
1.6.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción).
PRODUCTOS:
•
Cuentas para ahorrar:
Depósito ordinario a la vista (producto pasivo), en la que los fondos depositados
por la cuenta habiente tienen disponibilidad inmediata y generan cierta rentabilidad
o intereses durante un periodo determinado según el monto ahorrado. El BCP
cuenta con las siguientes cuentas:
-
Cuentas premios BCP (ex cuenta cero): si quieres ahorrar sin pagar
comisión y poder ganar S/. 1000,000 esta es la cuenta para ti.
Primera cuenta BCP: Tú primera cuenta BCP te permite ahorrar sin
pagar mantenimiento tengas el saldo que tengas.
Cuenta plazo: podrás mantener tus depósitos en soles o dólares y
recibir altos intereses.
1

16. • Créditos hipotecarios:
Contrato por el que se concede una línea de financiación, o préstamo hipotecario,
a un titular de la que éste puede ir disponiendo cantidades, según sus
necesidades.
Si quieres comprar tu vivienda, casa de campo o playa; o adquirir un terreno, el
Crédito Hipotecario del Banco de Crédito BCP es tu mejor opción. El BCP cuenta
con los siguientes créditos hipotecarios:
- Crédito hipotecario para ampliación de vivienda
- Nuevo crédito mi vivienda
- Crédito hipotecario con ahorro local
- Crédito hipotecario para el pequeño y mediano empresario
- Crédito hipotecario planilla
•
Tarjetas de crédito y débito:
-
Tarjeta de débito:
Se efectúa con ella operaciones financieras activas (incrementar el saldo),
pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no incrementan ni disminuyen el saldo
disponible).
En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a débito del que el
titular dispone en su cuenta bancaria y no el que le presta el banco.
-
Tarjeta de crédito:
Emitida por el banco que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, utilizarla
como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la
exhibición de la tarjeta.
Tarjetas del BCP:
-
Tarjeta de crédito MasterCard movistar BCP
-
Tarjeta de crédito visa BCP
-
Tarjeta de crédito americanexpress LANPASS Clásica
-
Tarjeta de crédito visa PRIMAX clásica.
1

17. •
Envíos y transferencias de dinero:
- Transferencias al extranjero
- Transferencias del extranjero
- Envíos de dinero a Perú
- Giros nacionales
- Transferencias interbancarias
•
Créditos personales: el BCP cuenta con los siguientes créditos:
-
-
Crédito en efectivo: Adquiere el mejor crédito personal del mercado, te
da dinero para que lo uses en lo que más quieras.
Crédito para estudios: te ayudamos a prepararte y alcanzar tus metas,
financiando tus estudios de post- grado en el Perú o en el extranjero.
Crédito vehicular: obtén tu crédito vehicular en la moneda que prefieras,
dólares o soles y adquiere un auto con las mejores condiciones de
financiamiento.
SERVICIOS
- Cuentas para ahorrar
- Tarjetas de crédito y debito
- Seguros
- Envíos y transferencias de dinero
- Otorgamiento de crédito
- Cambios de moneda
1.6.2MATERIA PRIMA QUE UTILIZA, (ÍNDICES DE CONSUMO).
Materia prima que utiliza.
En el sector financiero se toma en cuenta como Materia Prima al dinero
DINERO:
En general, el dinero es un conjunto de activos de una economía que las
personas regularmente están dispuestas a usar como medio de pago para
comprar y vender bienes y servicios. Es un medio de cambio ya que es
generalmente aceptado por la sociedad para saldar la compra y venta de bienes
y servicios y además permite transferir la capacidad para comprar bienes y
servicios a lo largo del tiempo.
A lo largo de la historia se han utilizado diferentes objetos como dinero.
Las piezas de metal como el oro y la plata fueron usadas ampliamente porque se
conservan bien y es fácil transportarlos. El oro y la plata tienen además un valor
intrínseco, ya que pueden ser usados para joyería.
Actualmente, es mucho más frecuente que no tenga valor intrínseco, como los
billetes. Al dinero sin valor intrínseco se le conoce como dinero fiduciario. La
1

18. gente acepta el dinero porque confía en que lo podrá usar en otras
transacciones.
RECURSOS HUMANOS:
El término recursos humanos (abreviado como RRHH, RH, RR.HH., y también
conocido como capital humano) se originó en el área de economía política y
ciencias sociales, donde se utilizaba para identificar a uno de los tres factores de
producción, también conocido como trabajo (los otros dos son tierra y capital).
Como tales, durante muchos años se consideraba como un recurso más:
predecible y poco diferenciable.
El concepto moderno de recursos humanos surge en la década de 1920, en
reacción al enfoque de "eficiencia" de Taylor. Los psicólogos y expertos en
empleo iniciaron el movimiento de recursos humanos, que comenzó a ver a los
trabajadores en términos de su psicología y adecuación a la organización, más
que como partes intercambiables. Este movimiento creció a lo largo del siglo XX,
poniendo cada día mayor énfasis en cómo el liderazgo, la cohesión y la lealtad
jugaban un papel importante en el éxito de la organización.
1

19. 1.6.2. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.
FLUJOGRAMA DE DEPÓSITO
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE CAPTACION DE AHORROS:
1

20. Descripción proceso
1. El proceso de captación inicia cuando el cliente llega a la institución a solicitar
información para apertura una cuenta de ahorros o a depósito a plazo.
2. Ejecutivo de negocios recibe documentación presentada por el cliente
3. Ejecutivo de negocios apertura la cuenta de ahorros o de depósito a plazo
4. Se entrega al cliente libreta de cuentas de ahorros o certificado de depósito a plazo
5. Cliente puede realizar depósitos o retiros a su cuenta de ahorros en cualquier momento
6. Cliente pude cancelar su certificado de depósito a plazo al finalizar el periodo
7. Expediente del cliente se envía al departamento de archivo
8. Copia del certificado de depósito a plazo es custodiado en bóveda
9. Fin del proceso de captación.
II.: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
1

21. 2.1Marco Referencial
•
Marco teórico:
Diagnóstico económico y financiero:
A través del análisis de la información de los estados contables y otra documentación
disponible, examinamos el pasado y el presente de la compañía, lo que nos permite poder
identificar los problemas de la situación actual y sus causas y prever cuáles son las
perspectivas futuras.
Ayudamos a los clientes a entender mejor los datos. Mediante nuestro diagnóstico,
informamos a los clientes sobre la rentabilidad, eficiencia, liquidez y estabilidad de su
negocio.
Los resultados obtenidos y nuestra opinión sobre los mismos tienen como objetivo ayudar
a nuestros clientes a tomar las mejores decisiones empresariales, dada la situación y las
perspectivas de su negocio. Algunos ejemplos de las medidas que se pueden plantear
tras este análisis son:
•
•
Cambiar la estructura de la Sociedad.
Añadir o eliminar una línea de negocio.
•
Solicitar nueva financiación.
•
Solicitar un plan de refinanciación o el concurso de acreedores.
Riesgo de liquidez:
Iincapacidad para una organización de disponer de los fondos necesarios para hacer
frente a sus obligaciones tanto en el corto plazo como en el mediano/largo plazo. Esta
definición tiene la ventaja de reflejar fácilmente la idea de que se trate de una
incapacidad en un momento dado, lo que no quiere decir que esa empresa sea
insolvente, es decir que tenga un capital insuficiente para hacer frente a sus
compromisos.
2.1.1
Antecedentes
Empresa
El diagnóstico económico-financiero de la empresa
Pérez-Carballo Veiga, Juan F.
El diagnóstico empresarial analiza la situación y las expectativas de la
empresa para evaluar su capacidad para competir, tomar decisiones y
1

22. formular planes de acción, e incluye la identificación de las oportunidades y
las amenazas procedentes del entorno, los puntos fuertes y débiles
internos, y el escrutinio del futuro. El contexto de la estrategia de la
empresa y de su relación con el entorno es la directriz que guía al
diagnóstico para conocer lo que sucede, prever el futuro y decidir el plan de
acción. En esta secuencia de analizar para comprender, comprender para
saber, saber para prever y prever para actuar, hay que partir de cero, como
hace el filósofo, a fin de evitar los errores que se derivan del análisis
estático
y
rutinario.
Como parte del diagnóstico empresarial se inscribe el económicofinanciero, que se centra en la propia situación económico-financiera,
concretada en áreas tales como el crecimiento, la rentabilidad, la
productividad de los procesos y en la utilización de los recursos, la liquidez,
la solvencia, la estructura de financiación, el valor y el riesgo. Pero además,
este análisis especializado apoya al diagnóstico general, puesto que toda
actuación de la empresa repercute sobre sus estados contables. Como los
síntomas identificados por el diagnóstico económico-financiero responden a
problemas y oportunidades de sus operaciones, es imprescindible
contemplar las características de la actividad, representadas por los
factores clave de éxito, es decir, las áreas de la gestión que deben
comportarse de manera excelente y que anticipan los resultados
financieros. Por ello, el análisis económico-financiero arranca de la
evaluación de la razonabilidad de esos factores, la capacidad para
alcanzarlos, su grado de cumplimiento y la combinación entre ellos para
componer la ecuación económica que explique los resultados de la
empresa.
El análisis utiliza el concepto de ratio, entendido como una relación entre
dos variables simples o compuestas que amplía y complementa la
información ofrecida por ambas tomadas independientemente y que
muestra la relación entre ellas. Conviene descomponer cada indicador en
otros más elementales que expliquen su comportamiento. Mediante estas
relaciones de causa y efecto los indicadores se integran en una pirámide
de ratios en el que cada uno es de resultados, pues siempre pueden
identificarse otros que lo explican, y, a la vez, es causal de los ratios de
resultados
que
él
mismo
explica.
En resumen, los cuatro principios que orientan el diagnóstico económicofinanciero son: el análisis de la totalidad, que contempla la globalidad de la
empresa y de su entorno; la perspectiva temporal, que estudia el pasado y
el presente para anticipar el futuro; la formulación secuencial de hipótesis
que se deben contrastar; y la síntesis de las conclusiones para extraer las
relevantes.
1

23. JOSÉ ALBERTO ÁLVAREZ, CONSEJERO DE PRIMUS HUMAN
CAPITAL EN SU ESTUDIO SOBRE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
-
Administración de Riesgos es el proceso estructurado por el cual una
organización identifica los riesgos asociados con sus operaciones y
funciones con el fin de efectuar una de las siguientes acciones: Evitar,
mitigar, transferir y aceptar.
-
Considerando la importancia cada vez mayor del Capital Humano en las
organizaciones, es imprescindible que el proceso de reclutamiento, sin
importar el nivel jerárquico, se efectúe dentro de un proceso integral de
Administración de Riesgos para que los candidatos elegidos, sean aquellos
con la mayor certidumbre de que habrá un muy buen nivel de integración
de valores y competencias entre la organización y los candidatos elegidos
durante este proceso.
.
2.1.3Justificación
2.1.3.1Justificacion Teórica
Esta investigación nos brindara un panorama de la situación del Banco de
Crédito del Perú teniendo en cuenta el diagnostico económico financiero y
riesgo de liquidez para la contribución de utilidades en el año 2013.
2.1.3.2 Justificación Practica
Es importante porque pretende disminuir el nivel de riesgo a un nivel adecuado
de la gestión de procesos .esto ayudara a la empresa y al trabajador. Con la
investigación vamos a conocer el grado de asociación entre la situación
económica financiera de la empresa y el riesgo de poder mejorar la gestión
empresarial, los controles y establecer una base fiable para la toma de
decisiones.
1

24. 2.1.3.3Justificacion Metodológica
Es la metodología que se utilizara para recopilar la información y para la
propuesta que se hará a la empresa Banco central del Perú “BCP”. Para
explicar de qué manera la el diagnostico económico financiero permite un nivel
adecuado de control en la empresa.
Con la investigación vamos a realizar un diagnóstico del cua
l nos ayudaremos con el riesgo de liquidez para tener un mejor análisis de la
empresa.
3.-Enunciado del problema a investigar.
¿El diagnostico económico financiero permite controlar el riesgo de liquidez del
Banco de Crédito del Perú (Trujillo) en el año 2013?
3.1Objetivos: General / Específicos.
Objetivo general
 Determinar como el análisis del diagnóstico económico financiero permite
controlar el riesgo de liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) en el
año 2013.
Objetivos Específicos
 Describir la relación entre el diagnóstico económico financiero y el riesgo
de liquidez.
 Determinar el riesgo de liquidez de la empresa.
4.-Hipótesis
El método de diagnostico económico financiero influye en el control del riesgo de
liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) durante el año 2013.
5. Resultados y análisis
Según los análisis que hemos realizado a la empresa durante el año 2013 hemos
determinado que el resultado del diagnostico económico financiero influye en el
control del riesgo de liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) en el año
2013 para lograr la estabilidad de la empresa.
1

25. Mediante el diagnostico realizado se elaboro ejercicios de stress para prevenir los
riesgos de liquidez
El banco de crédito del Perú posee una cartera de clientes con un nivel de
morosidad mayor que el año anterior
5. Conclusiones
Podemos concluir que según la tesis realizada el diagnostico económico
financiero es sumamente importante y a la misma vez eficiente para analizar el
riesgo de liquidez del Banco de Crédito del Perú (Trujillo) en el año 2013 para
poder lograr la estabilidad de la empresa.
Se determino que el nivel de morosidad de su cartera de clientes aumento con
respecto al año anterior y esto hace que la empresa disminuya la liquidez.
Se comprobó que todas las empresas opinan que la liquidez es de importancia
para la realización de sus operaciones y han considerado el riesgo de la misma,
no obstante muy pocas cuentan con un plan establecido para la minimización de
este.
El diagnostico económico financiero influye de forma positiva sobre el riesgo de
liquidez puesto que nos ayuda a entender mejor los datos para mejorar y prever
los riesgos liquidez del negocio y tomar medidas correctivas oportunas .
6. Recomendaciones
Una de las principales recomendaciones a tomar en cuenta sería realizar un
diagnostico financiero cada cierto tiempo tomando en cuenta la situación
cambiante de la economía en el país en que se encuentra la empresa, además de
tomar medidas preventivas al realizar el análisis de riesgo de liquidez.
El banco de crédito del Perú debe de invertir constantemente en sistemas que
provean todo lo necesario para identificar, medir, controlar el riesgo de liquidez
que posea la empresa
Referencias Bibliográficas:
http://www.viabcp.com/zona_publica/01_persona/index.html
http://www.equilibrium.com.pe/Bcp.pdf
Clientes BCP
http://www.viabcp.com/zona_publica/02_pymes/index.html
1

26. http://www.viabcp.com/zona_publica/03_empresa/index.html
http://www.viabcp.com/zona_publica/09_banca/index.html
Entorno económico:
http://www.viabcp.com/connect/NuestroBanco/pdf2003/1EntornoEconomico.pdf
http://ww2.viabcp.com/zona_publica/04_banco/index.asp?SEC=4&JER=1458
PERFIL BCP:
http://www.viabcp.com/Connect/Nuestrobanco/memoria_gob_corp/resp_social_2009/Capitulo
%201%20-%20Perfil%20de%20la%20organizacion.pdf
Análisis económico Financiero:
http://www.viabcp.com/Connect/Nuestrobanco/pdf2006/memoria/Memoria2012.pdf
http://www.balpartners.com/PaginaAuxiliar~x~DiagnosticosEconomicofinancieros~IDPaginaAuxiliar~78.html
http://www.madridexcelente.com/files/ffc64b3e85a5.pdf
http://webcache.googleusercontent.com/search?
q=cache:u6ddzgDV8fUJ:gent.uab.cat/diego_prior/sites/gent.uab.cat.diego_prior/files/20082009.%2520AEFE.%2520Tema%25205.%2520El%2520analisis%2520de%2520la%2520situacion
%2520financiera%2520a%2520corto%2520y%2520largo%2520plazo.ppt+&cd=2&hl=es419&ct=clnk&gl=pe
ANÁLISIS ECONOMICO
Balance General
Cifras en Millones de Nuevos Soles
Fondos disponibles e interbancarios
Inversiones a valor razonable con cambios en
resultados y disponibles para la venta, neto
Créditos directos
Provisión para créditos de cobranza dudosa
Créditos directos, neto
DicDicDic2009
2010
2011
10,792 23,853 14,784
8,944
4,537
Dic2012
18,674
9,569 10,119
33,460 40,267 45,655 49,935
(1,033) (1,181) (1,421) (1,559)
32,427 39,086 44,234 48,376
1

27. Otros activos
Total activos
3,125
55,287
3,440
3,501
70,915 72,088
2,650
81,979
Depósitos y obligaciones
41,785
47,924
44,022
53,787
3,694
10,230
7,665
9,015
3,572
1,407
50,458
5,504
1,719
65,376
8,250
1,176
61,113
9,082
1,315
73,199
2,228
547
783
347
925
4,829
2,558
895
434
443
1,209
5,539
2,558
895
1,109
295
1,439
6,296
3,103
1,086
1,109
390
1,498
7,186
Deudas a bancos, corresponsales y otras
entidades, y fondos interbancarios
Valores, títulos y obligaciones en circulación
Otros pasivos, neto
Total pasivos
Capital social
Reservas legales
Reservar facultativas
Resultados no realizados
Utilidades acumuladas
Total Patrimonio Neto
Estado consolidado de ganancias y pérdidas:
Cifras en Millones de Nuevos Soles
Ingresos financieros
Ganancia financieros
Margen financiero bruto
Provisión para créditos de cobranza dudosa
Ganancia (pérdida) neta por diferencia de
cambio
Margen financiero neto
Comisiones por servicios bancarios, neto
Ganancia neta en valores
Ganancia neta en operaciones de cambio
Otros ingresos no financieros
Gastos operativos
Utilidad antes del impuesto a la renta
Dic-2009 Dic-2010 Dic-2011 Dic-2012
3,716
3,841
4,687
4,918
(1,257) (1,193) (1,429) (1,580)
2,459
2,648
3,258
3,338
(527)
(595)
(709) (1,013)
24
(37)
23
1,680
2,078
1,089
1,298
2,384
1,494
302
358
229
(2,759)
1,972
474
1,498
(253)
255
175
2,513
1,446
59
203
272
(2,245)
1,254
244
319
(2,457)
1,657
382
177
(2,630)
1,948
Impuesto a la renta
Utilidad neta
(329)
(448)
(509)
925
1,209
1,439
Ratios Financieros
Cifras en %
Dic2009
Dic2010
Dic- Dic2011 2012
Rentabilidad y eficiencia
Utilidad neta/patrimonio neto promedio
Utilidad neta/ actuivos totales promedio
Dividendos pagados/utilidad neta
20.9%
1.7%
64.4%
24.1%
1.9%
42.5%
25.2%
2.0%
40.9%
22.4%
1.8%
-
Provisión para créditos de cobranza dudosa como
porcentaje de los ingresos operativos
27.5%
28.9%
30.8%
35.0%
54.4%
54.5%
52.9%
57.2%
29.0%
31.8%
31.3%
31.6%
Ratio de eficiencia (1)
Comisiones por servicios bancarios, neto como
porcentaje de los ingresos operativos
1

28. Capitalización y estructura del balance
Patrimonio neto/total activos (2)
Capital regulatorio/Activos ponderados por riesgo
Total colocaciones/total depósitos
Total depósitos/total activos
8.1%
14.5%
77.6%
75.6%
8.2%
8.3%
12.8% 14.5%
81.6% 92.1%
67.5% 66.6%
8.3%
4.6%
87.8%
64.4%
Calidad del crédito
Provisión para créditos de cobranza dudosa / total
créditos (3)
Provisión para créditos de cobranza dudosa /
créditos vencidos y en cobranza judicial
(cobertura) (9)
Créditos vencidos y en cobranza judicial / total
créditos
3.1%
2.9%
3.3%
3.6%
194.5% 201.1% 218.9% 202.8%
1.6%
1.4%
1.5%
1.8%
Análisis Financiero
LAS RATIOS DE SOLVENCIA. CORTO PLAZO
•
Solvencia a corto plazo: se comprueba la liquidez de los activos a corto plazo, su
capacidad para transformarse en dinero y así satisfacer las deudas a corto plazo.
•
Las ratios de solvencia a corto plazo muestran la capacidad que tiene la empresa
para dar respuesta a sus compromisos financieros a corto.
•
Equilibrio financiero a corto plazo: cuando la empresa es capaz de generar dinero
suficiente y oportunamente para atender los pagos a corto plazo.
Se ha de vigilar tanto el exceso de recursos, porque pueden llegar a ser ociosos, como la
falta de los mismos, que puede suponer costes adicionales.
Ratio de Solvencia a c/p =
Activo Corriente
Pasivo Corriente
1

29. Cuanto mayor sea el AC respecto al PC mayor será la seguridad para poder atender
las deudas con dichos activos.
Ratio de Liquidez o Test-ácido= AC – (Existencias+ ANC mantenidos venta)
Pasivo corriente
Interesa que el numerador tienda a igualar el importe del denominador para que sea
más fácil garantizar el pago con partidas de disponible; por eso se restan las existencias y
los ANCMV, ya que previamente se tienen que vender).
Ratio de tesorería =
Efectivo y otros activos líquidos
Pasivo corriente
Hay que tener en cuenta que la oscilación que representa el efectivo puede ser muy
rápida.
LAS RATIOS DE SOLVENCIA. LARGO PLAZO
•
Relacionan partidas que incluyen masas patrimoniales de largo plazo y que nos
informan de:
•
•
La consistencia o firmeza que ofrece a acreedores a l/p.
•
•
La garantía que ofrece la empresa frente a terceros.
El endeudamiento total, desglosándose en corto y largo.
Algunas definiciones:
•
•
Exigible a l/p = pasivo no corriente
•
•
Exigible total = Pasivo = Pasivo no corriente + pasivo corriente
•
•
Capital permanente = Patrimonio neto + Pasivo no corriente
Exigible a c/p = pasivo corriente
Ratio de Garantía =
Activo total
Pasivo total
1

30. •
Indica la distancia a la quiebra. La unidad suele ser el límite inferior de este ratio
con las cifras contables, pero se ha de tener en cuenta la posible revalorización
que puedan tener los activos tales como terrenos y edificios.
•
Ratio de consistencia o firmeza = Activo no corriente
•
Pasivo no corriente
•
El índice debe ser inferior a uno, e indicaría el grado de seguridad ofrecido a los
acreedores a l/p en un momento determinado (empresa en liquidación); por eso
también siempre se debe tener en cuenta el resultado que se vaya originando
como empresa en funcionamiento.
•
Ratio de estabilidad
=
Activo no corriente (ANC)
Capitales permanentes (CP)
Si esta ratio es inferior a uno, indica que la empresa dispone de un fondo de
maniobra positivo; en caso contrario el fondo de maniobra seria negativo. Nos
indica cómo se financian los ANC.
•
Ratio de endeudamiento (de financiación propia) = Pasivo
Patrimonio neto
•
Ratio de endeudamiento a c/p = Pasivo Corriente
Patrimonio neto
•
Ratio de endeudamiento a l/p = Pasivo No corriente
Patrimonio neto
El ratio del endeudamiento indicaría la proporción de la deuda comparada con el
patrimonio neto. Es interesante comprobar su composición tanto a corto como a
largo plazo.
1