1. ‫חלק ב'‬
‫דוחות כספיים מאוחדים‬
‫דוחות כספיים סולו‬

2. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות כספיים מאוחדים‬
‫ליום 13 בדצמבר, 0102‬

3. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות כספיים מאוחדים ליום 13 בדצמבר, 0102‬
‫תוכן העניינים‬
‫עמוד‬
‫2‬ ‫דוח רואה החשבון המבקר – בקרה פנימית על הדיווח הכספי‬
‫3‬ ‫דוח רואה החשבון המבקר‬
‫5-4‬ ‫דוחות מאוחדים על המצב הכספי‬
‫6‬ ‫דוחות מאוחדים על הרווח הכולל‬
‫8-7‬ ‫דוחות מאוחדים על השינויים בהון‬
‫11-9‬ ‫דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים‬
‫28-21‬ ‫באורים לדוחות הכספיים המאוחדים‬
‫38‬ ‫נספח לדוחות הכספיים המאוחדים - רשימת חברות הקבוצה‬
‫---------------‬
‫1‬

4. ‫קוסט פורר גבאי את קסירר‬
‫שד' פל-ים 2,‬
‫חיפה 59033‬
‫טל. 0004568-40‬
‫פקס 3443365-30‬
‫‪www.ey.com/il‬‬
‫דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫בדבר ביקורת של רכיבי בקרה פנימית על דיווח כספי‬
‫בהתאם לסעיף 9ב )ג( בתקנות ניירות ערך‬
‫)דוחות תקופתיים ומיידיים(, התש"ל-0791‬
‫ביקרנו רכיבי בקרה פנימית על דיווח כספי של פלרם תעשיות )0991( בע"מ )להלן "החברה"( ליום 13 בדצמבר 0102.‬
‫רכיבי בקרה אלה נקבעו כמוסבר בפסקה הבאה. הדירקטוריון וההנהלה של החברה אחראים לקיום בקרה פנימית אפקטיבית על‬
‫דיווח כספי ולהערכתם את האפקטיביות של רכיבי בקרה פנימית על דיווח כספי המצורפת לדוח התקופתי לתאריך הנ"ל.‬
‫אחריותנו היא לחוות דעה על רכיבי בקרה פנימית על דיווח כספי של החברה בהתבסס על ביקורתנו.‬
‫רכיבי בקרה פנימית על דיווח כספי שבוקרו על ידינו נקבעו בהתאם לתקן ביקורת 401 של לשכת רואי חשבון בישראל‬
‫"ביקורת של רכיבי בקרה פנימית על דיווח כספי" )להלן "תקן ביקורת 401"(. רכיבים אלה הינם: )1( בקרות ברמת הארגון,‬
‫לרבות בקרות על תהליך העריכה והסגירה של דיווח כספי ובקרות כלליות של מערכות מידע; )2( בקרות על תהליך ההכנסות;‬
‫)3( בקרות על תהליך ניהול המלאי; )4( בקרות על תהליך הרכישות; )5( בקרות על תהליך הגבייה מלקוחות )כל אלה יחד מכונים‬
‫להלן "רכיבי הבקרה המבוקרים"(.‬
‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקן ביקורת 401. על-פי תקן זה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה לזהות‬
‫את רכיבי הבקרה המבוקרים ולהשיג מידה סבירה של ביטחון אם רכיבי בקרה אלה קויימו באופן אפקטיבי מכל הבחינות‬
‫המהותיות. ביקורתנו כללה השגת הבנה לגבי בקרה פנימית על דיווח כספי, זיהוי רכיבי הבקרה המבוקרים, הערכת הסיכון‬
‫שקיימת חולשה מהותית ברכיבי הבקרה המבוקרים, וכן בחינה והערכה של אפקטיביות התכנון והתפעול של אותם רכיבי בקרה‬
‫בהתבסס על הסיכון שהוערך. ביקורתנו, לגבי אותם רכיבי בקרה, כללה גם ביצוע נהלים אחרים כאלה שחשבנו כנחוצים בהתאם‬
‫לנסיבות. ביקורתנו התייחסה רק לרכיבי הבקרה המבוקרים, להבדיל מבקרה פנימית על כלל התהליכים המהותיים בקשר עם‬
‫הדיווח הכספי, ולפיכך חוות דעתנו מתייחסת לרכיבי הבקרה המבוקרים בלבד. כמו כן, ביקורתנו לא התייחסה להשפעות הדדיות‬
‫בין רכיבי הבקרה המבוקרים לבין כאלה שאינם מבוקרים ולפיכך, חוות דעתנו אינה מביאה בחשבון השפעות אפשריות כאלה. אנו‬
‫סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו בהקשר המתואר לעיל.‬
‫בשל מגבלות מובנות, בקרה פנימית על דיווח כספי בכלל, ורכיבים מתוכה בפרט, עשויים שלא למנוע או לגלות הצגה‬
‫מוטעית. כמו כן, הסקת מסקנות לגבי העתיד על בסיס הערכת אפקטיביות נוכחית כלשהי חשופה לסיכון שבקרות תהפוכנה‬
‫לבלתי מתאימות בגלל שינויים בנסיבות או שמידת הקיום של המדיניות או הנהלים תשתנה לרעה.‬
‫לדעתנו, החברה קיימה באופן אפקטיבי, מכל הבחינות המהותיות, את רכיבי הבקרה המבוקרים ליום 13 בדצמבר‬
‫0102.‬
‫ביקרנו גם, בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, את הדוחות הכספיים של החברה לימים 13 בדצמבר 0102 ו-‬
‫9002 ו- 1 בינואר, 9002 ולכל אחת משלוש השנים בתקופה שהסתיימה ביום 13 בדצמבר 0102 והדוח שלנו, מיום 03 במרס,‬
‫1102 כלל חוות דעת בלתי מסויגת על אותם דוחות כספיים.‬
‫קוסט פורר גבאי את קסירר‬
‫רואי חשבון‬
‫חיפה,‬
‫03 במרס, 1102‬
‫2‬

5. ‫קוסט פורר גבאי את קסירר‬
‫שד' פל-ים 2,‬
‫חיפה 59033‬
‫טל. 0004568-40‬
‫פקס 3443365-30‬
‫‪www.ey.com/il‬‬
‫דוח רואה החשבון המבקר‬
‫לבעלי המניות של פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫ביקרנו את המאזנים המאוחדים המצורפים של פלרם תעשיות )0991( בע"מ )להלן - החברה( לימים 13 בדצמבר 0102‬
‫ו-9002 ו-1 בינואר, 9002 ואת הדוחות המאוחדים על הרווח הכולל, השינויים בהון ותזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים‬
‫שהסתיימו בימים 13 בדצמבר, 0102, 9002 ו-8002. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.‬
‫אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.‬
‫לא ביקרנו את הדוחות הכספיים של חברות שאוחדו אשר נכסיהן הכלולים באיחוד מהווים כ-%82 כ-%03 וכ-%92 מכלל‬
‫הנכסים המאוחדים לימים 13 בדצמבר 0102 ו-9002 ו-1 בינואר, 9002, בהתאמה, והכנסותיהן הכלולות באיחוד מהוות כ-%23,‬
‫כ-%33 וכ-%82 מכלל ההכנסות המאוחדות לשנים שהסתיימו בימים 13 בדצמבר, 0102, 9002 ו-8002, בהתאמה. הדוחות‬
‫הכספיים של אותן חברות בוקרו על ידי רואי חשבון אחרים שדוחותיהם הומצאו לנו וחוות דעתנו, ככל שהיא מתייחסת לסכומים‬
‫שנכללו בגין אותן חברות, מבוססת על דוחות רואי החשבון האחרים.‬
‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון )דרך פעולתו‬
‫של רואה חשבון(, התשל"ג-3791. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של‬
‫ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע‬
‫שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי‬
‫הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו ודוחות רואי‬
‫החשבון האחרים מספקים בסיס נאות לחוות דעתנו.‬
‫לדעתנו, בהתבסס על ביקורתנו ועל הדוחות של רואי חשבון אחרים, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות,‬
‫מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי של החברה והחברות המאוחדות שלה לימים 13 בדצמבר 0102 ו- 9002 ו-1‬
‫בינואר, 9002 ואת תוצאות פעולותיהן, השינויים בהון ותזרימי המזומנים שלהן לכל אחת מהשנים שהסתיימו בימים 13‬
‫בדצמבר, 0102, 9002 ו- 8002 בהתאם לתקני דיווח כספי בינלאומיים )‪ (IFRS‬והוראות תקנות ניירות ערך )דוחות כספיים‬
‫שנתיים(, התש"ע - 0102 .‬
‫ביקרנו גם, בהתאם לתקן ביקורת 401 של לשכת רואי חשבון בישראל "ביקורת של רכיבי בקרה פנימית על דיווח‬
‫כספי", רכיבי בקרה פנימית על דיווח כספי של החברה ליום 13 בדצמבר 0102, והדוח שלנו מיום 03 במרס, 1102 כלל‬
‫חוות דעת בלתי מסויגת על קיומם של אותם רכיבים באופן אפקטיבי.‬
‫קוסט פורר גבאי את קסירר‬
‫רואי חשבון‬
‫חיפה,‬
‫03 במרס, 1102‬
‫3‬

6. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות מאוחדים על המצב הכספי‬
‫ליום 1 בינואר‬ ‫ליום 13 בדצמבר‬
‫9002‬ ‫9002‬ ‫0102‬
‫אלפי ש"ח‬ ‫באור‬
‫נכסים שוטפים‬
‫677,95‬ ‫342,111‬ ‫180,29‬ ‫4‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫622,101‬ ‫287,89‬ ‫576,501‬ ‫5‬ ‫השקעות לזמן קצר‬
‫-‬ ‫189‬ ‫27‬ ‫92ד'‬ ‫נגזרים פיננסיים‬
‫408,3‬ ‫732,3‬ ‫666,8‬ ‫02‬ ‫מסים שוטפים לקבל‬
‫694,602 *(‬ ‫414,422 *(‬ ‫160,902‬ ‫6‬ ‫לקוחות‬
‫325,51‬ ‫647,71‬ ‫493,43‬ ‫7‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬
‫272,991‬ ‫829,222‬ ‫880,682‬ ‫8‬ ‫מלאי‬
‫790,685‬ ‫133,976‬ ‫730,637‬
‫322,3‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫נכסים המוחזקים למכירה‬
‫נכסים לא שוטפים‬
‫816,4‬ ‫625,4‬ ‫155,4‬ ‫01‬ ‫הלוואות ויתרות חובה‬
‫069,1‬ ‫298,1‬ ‫865,1‬ ‫11‬ ‫השקעות בנכסים פיננסיים זמינים למכירה‬
‫648,452 **(‬ ‫430,172 **(‬ ‫864,842‬ ‫21‬ ‫רכוש קבוע, נטו )כולל מקדמות על חשבון רכוש קבוע(‬
‫414,7‬ ‫661,8‬ ‫374‬ ‫31‬ ‫מוניטין‬
‫332,01‬ ‫053,21‬ ‫680,01‬ ‫31‬ ‫נכסים בלתי מוחשיים, נטו‬
‫546,1‬ ‫209,1‬ ‫349,1‬ ‫91‬ ‫נכסים בשל הטבות לעובדים, נטו‬
‫328,3‬ ‫188,4‬ ‫635,3‬ ‫02ג'‬ ‫מסים נדחים‬
‫935,482‬ ‫157,403‬ ‫526,072‬
‫958,378‬ ‫280,489‬ ‫266,600,1‬
‫*( סווג מחדש, ראה באור 2כט'.‬
‫**( סווג מחדש, ראה באור 2ל'.‬
‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים המאוחדים.‬
‫4‬

7. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות מאוחדים על המצב הכספי‬
‫ליום 1 בינואר‬ ‫ליום 13 בדצמבר‬
‫9002‬ ‫9002‬ ‫0102‬
‫אלפי ש"ח‬ ‫באור‬
‫התחייבויות שוטפות‬
‫861,121‬ ‫361,801‬ ‫623,871‬ ‫41‬ ‫אשראי מתאגידים בנקאיים ואחרים‬
‫571,731‬ ‫521,551‬ ‫359,661‬ ‫51‬ ‫התחייבויות לספקים ולנותני שירותים‬
‫564,6‬ ‫149,01‬ ‫090,1‬ ‫02‬ ‫מסים שוטפים לשלם‬
‫980,42 **(‬ ‫104,04 **(‬ ‫576,33‬ ‫61‬ ‫זכאים ויתרות זכות‬
‫722,7‬ ‫648,2‬ ‫294,7‬ ‫42‬ ‫הפרשות בגין תביעות משפטיות ואחריות‬
‫538‬ ‫322‬ ‫151,1‬ ‫92ב'‬ ‫נגזרים פיננסיים‬
‫959,692‬ ‫996,713‬ ‫786,883‬
‫התחייבויות לא שוטפות‬
‫202,811‬ ‫781,631‬ ‫533,701‬ ‫71‬ ‫הלוואות מתאגידים בנקאיים‬
‫803,5‬ ‫616,7‬ ‫751,5‬ ‫81‬ ‫התחייבויות אחרות‬
‫181‬ ‫076,1‬ ‫433‬ ‫91‬ ‫התחייבויות בשל הטבות לעובדים, נטו‬
‫048,02‬ ‫204,02‬ ‫244,11‬ ‫02ג'‬ ‫מסים נדחים‬
‫135,441‬ ‫578,561‬ ‫862,421‬
‫22‬ ‫הון המיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫845,34‬ ‫845,34‬ ‫845,34‬ ‫הון מניות‬
‫654,161‬ ‫654,161‬ ‫654,161‬ ‫פרמיה על מניות‬
‫086,812‬ ‫307,862‬ ‫604,772‬ ‫יתרת רווח‬
‫)418,64(‬ ‫)197,73(‬ ‫)752,15(‬ ‫התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים‬
‫078,673‬ ‫619,534‬ ‫351,134‬
‫994,55‬ ‫295,46‬ ‫455,26‬ ‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫963,234‬ ‫805,005‬ ‫707,394‬ ‫סה"כ הון‬
‫958,378‬ ‫280,489‬ ‫266,600,1‬
‫**( סווג מחדש, ראה באור 2ל'.‬
‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים המאוחדים.‬
‫03 במרס, 1102‬
‫דליה צוקרמן‬ ‫ארנון אשד‬ ‫אהוד פלד‬ ‫תאריך אישור הדוחות הכספיים‬
‫סמנכ"ל כספים‬ ‫מנכ"ל ודירקטור‬ ‫יו"ר הדירקטוריון‬
‫5‬

8. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות מאוחדים על הרווח הכולל‬
‫לשנה שהסתיימה ביום‬
‫13 בדצמבר‬
‫8002‬ ‫9002‬ ‫0102‬
‫אלפי ש"ח )למעט נתוני רווח נקי למניה(‬ ‫באור‬
‫558,529‬ ‫122,239‬ ‫514,230,1‬ ‫52א'‬ ‫הכנסות ממכירות‬
‫048,507‬ ‫204,166‬ ‫483,957‬ ‫52ב'‬ ‫עלות המכירות‬
‫510,022‬ ‫918,072‬ ‫130,372‬ ‫רווח גולמי‬
‫787,911‬ ‫139,521‬ ‫060,051‬ ‫52ג'‬ ‫הוצאות מכירה ושיווק‬
‫286,76‬ ‫466,76‬ ‫542,77‬ ‫52ד'‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫013‬ ‫)452,1(‬ ‫114,01‬ ‫52ו'‬ ‫הוצאות )הכנסות( אחרות‬
‫632,23‬ ‫874,87‬ ‫513,53‬ ‫רווח תפעולי‬
‫951,7‬ ‫770,12‬ ‫015,41‬ ‫52ה'‬ ‫הכנסות מימון‬
‫)855,52(‬ ‫)328,21(‬ ‫)275,32(‬ ‫52ה'‬ ‫הוצאות מימון‬
‫)819,1(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫חלק החברה ברווחי )בהפסדי( חברה כלולה, נטו‬
‫-‬ ‫)42(‬ ‫-‬ ‫הפסד מירידה בשיעור החזקה בחברה מוחזקת‬
‫919,11‬ ‫807,68‬ ‫352,62‬ ‫רווח לפני מסים על ההכנסה‬
‫)443,7(‬ ‫)053,81(‬ ‫)012,6(‬ ‫02ד'‬ ‫מסים על ההכנסה‬
‫575,4‬ ‫853,86‬ ‫340,02‬ ‫רווח נקי‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר‬
‫התאמות הנובעות מתרגום דוחות כספיים של‬
‫)909,83(‬ ‫757,9‬ ‫)448,41(‬ ‫פעילויות חוץ‬
‫)433,43(‬ ‫511,87‬ ‫991,5‬ ‫סה"כ רווח )הפסד( כולל‬
‫רווח נקי מיוחס ל:‬
‫776,2‬ ‫320,06‬ ‫307,51‬ ‫בעלי המניות של החברה‬
‫898,1‬ ‫533,8‬ ‫043,4‬ ‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫575,4‬ ‫853,86‬ ‫340,02‬
‫סה"כ רווח )הפסד( כולל מיוחס ל:‬
‫)750,33(‬ ‫940,96‬ ‫732,2‬ ‫בעלי מניות של החברה‬
‫)772,1(‬ ‫660,9‬ ‫269,2‬ ‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫)433,43(‬ ‫511,87‬ ‫991,5‬
‫רווח נקי למניה המיוחס לבעלי המניות של החברה‬
‫72‬ ‫)בש"ח(‬
‫01.0‬ ‫33.2‬ ‫16.0‬ ‫רווח נקי בסיסי ומדולל‬
‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים המאוחדים.‬
‫6‬

9. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות מאוחדים על השינויים בהון‬
‫מיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫התאמות‬
‫הנובעות‬
‫מתרגום‬
‫זכויות‬ ‫דוחות‬
‫שאינן‬ ‫כספיים של‬
‫מקנות‬ ‫פעילויות‬ ‫פרמיה על‬ ‫הון‬
‫סה"כ הון‬ ‫שליטה‬ ‫סה"כ‬ ‫חוץ‬ ‫יתרת רווח‬ ‫מניות‬ ‫מניות‬
‫אלפי ₪‬
‫805,005‬ ‫295,46‬ ‫619,534‬ ‫)197,73(‬ ‫307,862‬ ‫654,161‬ ‫845,34‬ ‫יתרה ליום 1 בינואר, 0102‬
‫340,02‬ ‫043,4‬ ‫307,51‬ ‫-‬ ‫307,51‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫רווח נקי‬
‫)448,41(‬ ‫)873,1(‬ ‫)664,31(‬ ‫)664,31(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫הפסד כולל אחר‬
‫991,5‬ ‫269,2‬ ‫732,2‬ ‫)664,31(‬ ‫307,51‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫סה"כ רווח כולל‬
‫)000,7(‬ ‫-‬ ‫)000,7(‬ ‫-‬ ‫)000,7(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫דיבידנד ששולם‬
‫דיבידנד ששולם לזכויות שאינן‬
‫)000,5(‬ ‫)000,5(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫מקנות שליטה‬
‫707,394‬ ‫455,26‬ ‫351,134‬ ‫)752,15(‬ ‫604,772‬ ‫654,161‬ ‫845,34‬ ‫יתרה ליום 13 בדצמבר, 0102‬
‫מיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫התאמות‬
‫הנובעות‬
‫מתרגום‬
‫זכויות‬ ‫דוחות‬
‫שאינן‬ ‫כספיים של‬
‫מקנות‬ ‫פעילויות‬ ‫פרמיה על‬ ‫הון‬
‫סה"כ הון‬ ‫שליטה‬ ‫סה"כ‬ ‫חוץ‬ ‫יתרת רווח‬ ‫מניות‬ ‫מניות‬
‫אלפי ₪‬
‫963,234‬ ‫994,55‬ ‫078,673‬ ‫)418,64(‬ ‫086,812‬ ‫654,161‬ ‫845,34‬ ‫יתרה ליום 1 בינואר, 9002‬
‫853,86‬ ‫533,8‬ ‫320,06‬ ‫-‬ ‫320,06‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫רווח נקי‬
‫757,9‬ ‫137‬ ‫620,9‬ ‫620,9‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫הפסד כולל אחר‬
‫511,87‬ ‫660,9‬ ‫940,96‬ ‫620,9‬ ‫320,06‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫סה"כ רווח כולל‬
‫ירידה בשיעור החזקה בחברה‬
‫42‬ ‫72‬ ‫)3(‬ ‫)3(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫מוחזקת‬
‫)000,01(‬ ‫-‬ ‫)000,01(‬ ‫-‬ ‫)000,01(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫דיבידנד שהוכרז‬
‫805,005‬ ‫295,46‬ ‫619,534‬ ‫)197,73(‬ ‫307,862‬ ‫654,161‬ ‫845,34‬ ‫יתרה ליום 13 בדצמבר, 9002‬
‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים המאוחדים.‬
‫7‬

10. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות מאוחדים על השינויים בהון‬
‫מיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫התאמות‬
‫הנובעות‬
‫מתרגום‬
‫זכויות‬ ‫דוחות‬
‫שאינן‬ ‫כספיים של‬
‫מקנות‬ ‫פעילויות‬ ‫פרמיה על‬ ‫הון‬
‫סה"כ הון‬ ‫שליטה‬ ‫סה"כ‬ ‫חוץ‬ ‫יתרת רווח‬ ‫מניות‬ ‫מניות‬
‫אלפי ₪‬
‫891,964‬ ‫672,95‬ ‫229,904‬ ‫)080,11(‬ ‫300,612‬ ‫154,161‬ ‫845,34‬ ‫יתרה ליום 1 בינואר, 8002‬
‫575,4‬ ‫898,1‬ ‫776,2‬ ‫-‬ ‫776,2‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫רווח נקי‬
‫)909,83(‬ ‫)571,3(‬ ‫)437,53(‬ ‫)437,53(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫הפסד כולל אחר‬
‫)433,43(‬ ‫)772,1(‬ ‫)750,33(‬ ‫)437,53(‬ ‫776,2‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫סה"כ רווח )הפסד( כולל‬
‫5‬ ‫-‬ ‫5‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫5‬ ‫-‬ ‫מימוש כתבי אופציה למניות‬
‫דיבידנד ששולם לזכויות שאינן‬
‫)005,2(‬ ‫)005,2(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫מקנות שליטה‬
‫963,234‬ ‫994,55‬ ‫078,673‬ ‫)418,64(‬ ‫086,812‬ ‫654,161‬ ‫845,34‬ ‫יתרה ליום 13 בדצמבר, 8002‬
‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים המאוחדים.‬
‫8‬

11. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים‬
‫לשנה שהסתיימה ביום‬
‫13 בדצמבר‬
‫8002‬ ‫9002‬ ‫0102‬
‫אלפי ש"ח‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬
‫575,4‬ ‫853,86‬ ‫340,02‬ ‫רווח נקי‬
‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬
‫התאמות לסעיפי רווח והפסד:‬
‫639,2‬ ‫835‬ ‫)029(‬ ‫הפרשי שער בגין יתרות מזומנים ושווי מזומנים במטבע חוץ‬
‫368,12‬ ‫783,62‬ ‫274,92‬ ‫פחת רכוש קבוע‬
‫-‬ ‫)542,1(‬ ‫)349,1(‬ ‫הפחתת הכנסות נדחות‬
‫666,9‬ ‫026,7‬ ‫669,7‬ ‫הוצאות מימון, נטו‬
‫341,2‬ ‫294,2‬ ‫056,2‬ ‫הפחתת נכסים בלתי מוחשיים‬
‫-‬ ‫-‬ ‫995,5‬ ‫הפסד מירידת ערך רכוש קבוע‬
‫-‬ ‫-‬ ‫768,6‬ ‫הפסד מירידת ערך מוניטין‬
‫)035,1(‬ ‫663‬ ‫)871,1(‬ ‫ירידת )עליית( ערך מכשירים פיננסיים נגזרים, נטו‬
‫)167(‬ ‫)902(‬ ‫)15(‬ ‫רווח ממימוש רכוש קבוע‬
‫)535,1(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫ירידה בשווי הוגן של התחייבות בגין כתבי אופציה‬
‫שערוך )שחיקת( התחייבויות לתאגידים בנקאיים והתחייבויות‬
‫861,2‬ ‫)318(‬ ‫)403,2(‬ ‫אחרות לזמן ארוך‬
‫819,1‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫חלק החברה בהפסדי חברה כלולה, נטו‬
‫-‬ ‫42‬ ‫-‬ ‫הפסד מירידה בשיעור החזקה בחברה מוחזקת‬
‫631,6‬ ‫887,41‬ ‫483,72‬ ‫מסים על ההכנסה‬
‫083,2‬ ‫)203,2(‬ ‫)337,6(‬ ‫מסים נדחים, נטו‬
‫)014(‬ ‫572‬ ‫)224,1(‬ ‫שינוי בהתחייבויות בשל הטבות לעובדים, נטו‬
‫275‬ ‫86‬ ‫423‬ ‫ירידת ערך ניירות ערך זמינים למכירה‬
‫ירידת )עליית( ערך ניירות ערך הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח‬
‫707,4‬ ‫)055,21(‬ ‫)167,7(‬ ‫והפסד‬
‫352,05‬ ‫934,53‬ ‫059,75‬
‫שינויים בסעיפי נכסים תפעוליים והתחייבויות תפעוליות:‬
‫157,51‬ ‫)862,21(‬ ‫526,9‬ ‫ירידה )עלייה( בלקוחות‬
‫)671,2(‬ ‫)917,4(‬ ‫)326,32(‬ ‫עלייה בחייבים ויתרות חובה ומסים לקבל‬
‫)651,7(‬ ‫)860,91(‬ ‫)743,47(‬ ‫עלייה במלאי‬
‫)975(‬ ‫395‬ ‫)88(‬ ‫ירידה )עלייה( בפקדונות לזמן ארוך‬
‫)303,7(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫ירידה בהתחייבויות אחרות לזמן ארוך‬
‫)625,41(‬ ‫846,21‬ ‫338,81‬ ‫עלייה )ירידה( בהתחייבויות לספקים ולנותני שירותים‬
‫708,1‬ ‫438,6‬ ‫)519,3(‬ ‫עלייה )ירידה( בזכאים ויתרות זכות, מסים לשלם והפרשות‬
‫)281,41(‬ ‫)089,51(‬ ‫)515,37(‬
‫מזומנים ששולמו והתקבלו במשך השנה עבור:‬
‫)366,11(‬ ‫)395,8(‬ ‫)148,8(‬ ‫ריבית ששולמה‬
‫)416,9(‬ ‫)536,51(‬ ‫)200,03(‬ ‫מסים ששולמו‬
‫799,1‬ ‫379‬ ‫578‬ ‫ריבית שהתקבלה‬
‫874,3‬ ‫748‬ ‫816,2‬ ‫מסים שהתקבלו‬
‫)208,51(‬ ‫)804,22(‬ ‫)053,53(‬
‫448,42‬ ‫904,56‬ ‫)278,03(‬ ‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות )ששימשו לפעילות( שוטפת‬
‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים המאוחדים.‬
‫9‬

12. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים‬
‫לשנה שהסתיימה ביום‬
‫13 בדצמבר‬
‫8002‬ ‫9002‬ ‫0102‬
‫אלפי ש"ח‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬
‫)009,54(‬ ‫)879,82(‬ ‫)786,92(‬ ‫רכישת רכוש קבוע‬
‫-‬ ‫-‬ ‫222‬ ‫מענקי השקעה שנתקבלו‬
‫384,1‬ ‫585‬ ‫957,1‬ ‫תמורה ממימוש רכוש קבוע‬
‫תמורה ממימוש )רכישת( ניירות ערך הנמדדים בשווי הוגן דרך‬
‫)330,51(‬ ‫597,51‬ ‫868‬ ‫רווח והפסד, נטו‬
‫)63(‬ ‫-‬ ‫)135(‬ ‫רכישת נכסים בלתי מוחשיים‬
‫)054(‬ ‫-‬ ‫)230,1(‬ ‫מתן הלוואות ואשראי אחר לזמן ארוך‬
‫881‬ ‫482‬ ‫344‬ ‫גביית הלוואות ואשראי אחר לזמן ארוך‬
‫)847,95(‬ ‫)413,21(‬ ‫)859,72(‬ ‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‬
‫5‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫מימוש כתבי אופציה‬
‫228‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫פרמיה שהתקבלה בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫)541,1(‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫פרמיה ששולמה בגין מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫673,3‬ ‫)459,1(‬ ‫350,3‬ ‫מימוש מכשירים פיננסיים נגזרים, נטו‬
‫-‬ ‫-‬ ‫)000,71(‬ ‫דיבידנד ששולם לבעלי מניות החברה‬
‫)005,2(‬ ‫-‬ ‫)000,5(‬ ‫דיבידנד ששולם לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫973,65‬ ‫010,86‬ ‫479,02‬ ‫קבלת הלוואות לזמן ארוך‬
‫)611,43(‬ ‫)239,43(‬ ‫)101,74(‬ ‫פרעון הלוואות לזמן ארוך‬
‫828,51‬ ‫)628,92(‬ ‫094,08‬ ‫אשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים, נטו‬
‫946,83‬ ‫892,1‬ ‫614,53‬ ‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון‬
‫244‬ ‫)883,2(‬ ‫233,3‬ ‫הפרשי תרגום בגין יתרות מזומנים של פעילויות חוץ‬
‫)639,2(‬ ‫)835(‬ ‫029‬ ‫הפרשי שער בגין יתרות מזומנים ושווי מזומנים במטבע חוץ‬
‫152,1‬ ‫764,15‬ ‫)261,91(‬ ‫עלייה )ירידה( במזומנים ושווי מזומנים‬
‫525,85‬ ‫677,95‬ ‫342,111‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה‬
‫677,95‬ ‫342,111‬ ‫180,29‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה‬
‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים המאוחדים.‬
‫01‬

13. ‫פלרם תעשיות )0991( בע"מ‬
‫דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים‬
‫לשנה שהסתיימה ביום‬
‫13 בדצמבר‬
‫8002‬ ‫9002‬ ‫0102‬
‫אלפי ש"ח‬
‫)א( פעולות מהותיות שלא במזומן‬
‫117,1‬ ‫-‬ ‫-‬ ‫קבלת רכוש קבוע כנגד הכנסות נדחות‬
‫-‬ ‫972,1‬ ‫927,1‬ ‫רכישת רכוש קבוע באשראי‬
‫-‬ ‫893,2‬ ‫116,1‬ ‫רכישת רכוש קבוע בתשלומים עתידיים‬
‫רכישת נכסים בלתי מוחשיים בתמורה לתשלום עמלות‬
‫-‬ ‫423,1‬ ‫412,1‬ ‫עתידיות‬
‫-‬ ‫000,01‬ ‫-‬ ‫דיבידנד שהוכרז וטרם שולם‬
‫)ב( רכישת פעילות‬
‫-‬ ‫810,1‬ ‫-‬ ‫הון חוזר )למעט מזומנים שווי מזומנים(‬
‫-‬ ‫)388,1(‬ ‫-‬ ‫נכסים קבועים‬
‫-‬ ‫)245,2(‬ ‫-‬ ‫נכסים בלתי מוחשיים, נטו‬
‫-‬ ‫568‬ ‫-‬ ‫התחייבויות בשל הטבות לעובדים‬
‫-‬ ‫245,2‬ ‫-‬ ‫התחייבויות אחרות לזמן ארוך‬
‫-‬ ‫-‬ ‫-‬
‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים המאוחדים.‬
‫11‬