Totvs sped pis cofins
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Slide para treinamento SPED PIS COFINS no TOTVS PROTHEUS.

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  • Explicar sobre o acompanhamento tributário diferenciado
  • Servirá para acompanhamento fiscal e uniformiza o processo de escrituração
  • Retificação até ultimo dia do mês de junho do ano calendário seguinte, após isso será como extemporaneo.
  • PVA importa, valida, edita, emite relatórios, gera arquivo para transmissão ao Sped, assina arquivo e transmite o arquivo.
  • Não precisa rodar o IMPSPED
  • Deixar bem claro sobre a faixa que gera crédito e contribuição, e que é feito o mesmo tratamento para COFINS
  • Lembrar que estas informações deverão estar salvas na SFT. Estes campos já existiam.
  • Lembrar que este código é somente para notas de entradas, pois é geração de crédito.
  • Campo específico para D101 e D105. Mostrar no ERP o campo
  • Campos necessários para geração dos registros M400, M410 para PIS e M800 e M810 para COFINS
  • Campos adicionais para complementos, irá utilizar a mesma rotina MATA926 para os complementos.
  • Explicar que existem valores que não estão relacionados a nota fiscal e são lançados no financeiro.
  • No bloco M retomar o parâmetro MV_RATPROP
  • Explicar sobre a estrutura do layout, e explicar quais blocos são gerados.
  • Explicar registros que serão preenchidos com informações da wizard. Tabela CVB, comentar sobre o registro 0111 sobre inclusão, mas explicar no registro M,e conceito do novo registro 0140.
  • Serão considerados registros que tenham valor de base de PIS e COFINS para os modelos citados acima
  • Falar sobre os modelos, e sobre diferença da individualização e consolidação Nfe. Integração com Siga EIC.
  • Explicar sobre títulos lançados manualmente no financeiro, e que serão gerados no F100. Explicar sobre F130, que não será lançada a nota.
  • Explicar sobre a implementação do diferimento na geração do arquivo tabela CCX, considera para o SPED os valores recebidos no mês.

Totvs sped pis cofins Totvs sped pis cofins Presentation Transcript

  • SPED PIS/COFINS Erick G. Dias - Maio - 2011
  • SPED PIS COFINS Tópicos I) O que é SPED PIS COFINS? • Previsão de Entrega II) Layout • Estrutura do layout • Blocos contemplados III) Alterações na base de dados • Cadastro de TES • Cadastro de Produtos • Complementos da nota • Tabelas Criadas IV) Escrituração das notas • CST de PIS e COFINS • Alíquotas • Definição de regime V) Demais valores sem notas • Títulos VI) Geração e Importação do arquivo 2
  • REGIMES - SPED PIS COFINS Regimes de incidência• Regime de incidência CUMULATIVA• Regime de incidência NÃO CUMULATIVA• Regimes AMBOS (CUMULATIVA E NÃO CUMULATIVA) 3
  • REGIMES - SPED PIS COFINS CUMULATIVAA base de cálculo é o total das receitas, sem deduções emrelação a custos, despesas e encargos. ALÍQUOTAS PIS 0,65% COFINS 3,00% 4
  • REGIMES - SPED PIS COFINS NÃO CUMULATIVAPermite o desconto dos créditos apurados com base emcustos, despesas e encargos. ALÍQUOTAS PIS 1,65% COFINS 7,60% 5
  • SPED PIS COFINS O que é SPED PIS COFINS?-Arquivo digital instituído no Sistema Público de Escrituração a ser utilizado na escrituração da contribuição de PIS e a COFINS.-Previsão de entrega: Abril/2011: 9.700 empresas (PJ sujeitas a acompanhamento tributário diferenciado pela RFB). Julho/2011: 178.000 empresas (PJ sujeitas ao Regime Não Cumulativo – Lucro Real) Janeiro/2012: 1.378.000 empresas (PJ sujeitas ao Regime Cumulativo – Lucro Presumido/Arbitrado) 6
  • SPED PIS/COFINS O que é SPED PIS COFINS?• Prazo de entrega: Transmissão mensal, até o 5º dia útil do 2º mês subseqüente a que se refere a escrituração• Retificação : Poderá haver substituição, mediante a um novo arquivo digital, que irá substituir integralmente o arquivo anterior.• Penalidades: No caso da não apresentação da EFD –PIS/Cofins no prazo, será aplicada multa de R$5.000,00 por mês. 7
  • SPED PIS COFINS• Validação, assinatura digital e transmissão será feita através do PVA 8
  • SPED PIS/COFINS Compatibilizadores• Processar os seguintes compatibilizadores: – UPDFIS (não precisa processar IMPSPED) – UPDFIN – UPDLOJA28: No caso de geração de movimentação por ECF, na versão 10. 9
  • Configuração para geração do arquivoCódigo da Situação Tributária (CST) 10
  • Código da Situação Tributária (CST)• Conforme tabelas 4.3.3 (CST de PIS) e 4.3.4 (CST de COFINS) da RFB.• CST é a “peça” fundamental para a correta geração da apuração de PIS e COFINS.• Para geração de contribuição, utilizar os CSTs entre 01, 02 e 03, e para geração de créditos, utilizar CSTs entre 50 até o 66. 11
  • Código da Situação Tributária (CST)• CST para alíquota zero, entre 04 a 09.• São informados no cadastro de TES, campos F4_CSTPIS e F4_CSTCOF.• Estes códigos serão gravados na tabela SFT, FT_CSTPIS e FT_CSTCOF durante a escrituração da nota.• Demais CSTs de PIS e de COFINS não serão considerados para a geração da apuração. 12
  • Código da Base de Cálculo de Crédito• Campo utilizado nos registros geradores de créditos, para detalhamento na apuração (bloco M).• Tabela 4.3.7 da RFB.• Campo criado no cadastro da TES, F4_CODBCC.• Também será gravado na tabela SFT, FT_CODBCC. 13
  • SPED PIS/COFINS Indicador do tipo de frete• Campo criado para geração dos registro D101 e D105.• Preenchido no cadastro de TES, F4_INDNTFR 14
  • Alterações na Base de dados Tabela/Código da Natureza da Receita• Conforme tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17 da RFB.• Campos necessários nos casos de alíquotas diferenciadas e alíquota zero.• Campos informados no cadastro de produto, B1_TNATREC e B1_CNATREC. 15
  • Alterações na Base de dados Complementos de Nota fiscal-Processos Referenciados – Tabela CCF: CCF_TPCOMP, CCF_IDVARA, CCF_NATJU, CCF_DESCJU, CCF_DTSENT, CCF_NATAC, CCF_DTADM.-Complementos de importação – CD5 (Campos somente para A120) CD5_DTPPIS, CD5_DTPCOF, CD5_LOCAL. 16
  • SPED PIS/COFINS Cadastro de Naturezas(Financeiro)• Novos campos para tratamento de valores que não possuem notas Fiscais : – ED_CSTCOF (CST de COFINS) – ED_CSTPIS (CST de PIS) – ED_CLASFIS (Código da Base de Cálculo de Crédito)• Novos campos para tratamento de retenção: – ED_INDRET (Campos para geração da retenção) – ED_INDCMLT (Indica a cumulatividade) 17
  • SPED PIS/COFINS Parâmetros• MV_GRBLOCM – Indica a geração da apuração pelo ERP (bloco M)• MV_SPEDAZ – Indica o tratamento da alíquota zero• MV_TXPIS – Alíquota padrão de PIS• MV_TXCOFIN – Alíquota padrão de COFINS• MV_RATPROP – Desabilita tratamento do cálculo de crédito proporcional na apuração (bloco M)• MV_M996TPR (F4_TPREG, B1_TPREG, A1_TPREG) 18
  • Alterações na Base de dados Tabelas CriadasCCZ – Natureza da receita, contém as informações que são listadas no cadastro de produtos para B1_TNATREC e B1_CNATREC.CCY – Controle de Créditos de PIS para períodos futuros.CCW- Controle de Créditos de COFINS para período futuros. 19
  • SPED PIS COFINS Estrutura do LayoutBloco Descrição 0 Abertura, Identificação e Referencias A Documentos Fiscais - Serviços (ISS) C Documentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI) D Documentos Fiscais II - Serviços (ICMS) F Outros Documentos e Operações M Apuração da Contribuição e Créditos de PIS/Pasep e COFINS 1 Outras Informações 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital 20
  • Bloco 0 (zero) Abertura, Identificação e Referências• Informações da Wizard;• Registro pai 0140 e filhos;• Registros: 0000, 0001, 0100, 0110, 0111, 0140, 0150, 0190 , 0200, 0205, 0400, 0450, 0500, 0600 e 0990. 21
  • Bloco A Documentos Fiscais – Serviços ISS• Modelos NFS, NFPS e RPS• Registros:A001, A100, A110, A111, A120, A170 e A990. 22
  • Bloco C Documentos Fiscais ICMS/IPI• Modelos : NF, NFP, NFCEE, SPED, NFCF, NFFA, NFCFG e Cupom Fiscal emitido por ECF.• C010 – Nota Fiscal eletrônica por consolidação/individualização• Registros: C001, C010, C100, C110, C111, C120, C170, C18, C181, C185, C188, C190, C191, C195, C198, C199, C380, C381, C385, C395, C396, C400, C405, C481, C485, C489, C490, C491, C495, C499, C500, C501, C505, C509, C600, C601, C605, C609 e C990. 23
  • Bloco D Documentos Fiscais – Serviços(ICMS)• Modelos: NFST, CTR, CTA, CA, RMD, CTF, NTST, NFSC, CTM, CTE• Registros: D001, D010, D100, D101, D105, D111, D200, D201, D205, D209, D300, D309, D500, D501, D505, D509, D600, D601, D605, D609 e D990. 24
  • Bloco F Demais Documentos e Operações• F100 – Títulos que não possuem notas fiscais, que podem gerar crédito ou contribuição de PIS e COFINS.• F600 – Retenções que constam no Financeiro.• Registros: F001, F010, F100, F600, F990.• F130 em fase de implementação. 25
  • Bloco M Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e da COFINS• Será gerado com base nas informações dos bloco A, C, D e F.• PVA pode gerar bloco M através da geração automática (PVA não gera o bloco na sua totalidade)• Registros: M001, M100, M105, M200, M210, M220, M400, M410, M500, M505, M600, M610, M620, M800, M810, M990.• Observação para os registros M230, M300, M630 e M700. 26
  • Bloco 1 Complemento da Escrituração• Complementos da escrituração(Processo referenciado);• Controle de saldos de créditos de PIS e de COFINS de períodos anteriores;• Detalhamento de Retenções;• Registros 1001, 1010, 1020, 1100, 1300, 1500, 1700, 1990.• Valores de PIS e COFINS extemporâneos (não são gerados) 27
  • Bloco 9 Controle e Encerramentos do arquivo• Contadores dos registros gerados• Registros 9001, 9900, 9990 e 9999. 28
  • Escrituração da Nota Fiscal Pontos chaves para escrituração da nota• TES para cálculo de PIS e COFINS;• CST de PIS e de COFINS;• Código da Base de Cálculo de Crédito;• Alíquotas de PIS e COFINS (percentual e unidade de produto);• Indicador da Cumulatividade quando for considerado Cumulativo e Não cumulativo simultaneamente.• A movimentação de notas fiscais deverá constar na tabela SFT.• Reprocessamento de notas 29
  • SPED PIS/COFINS Bloco M• Processamento para geração dos registros de contribuição:• Tabela 4.3.5 – Tabela de Código de Contribuição Social Apurada. 30
  • SPED PIS/COFINS Bloco M• Processamento para geração dos registros de crédito:• Tabela 4.3.6 – Código de Tipo de Crédito.• Rateio proporcional com base no registro 0111 – Tributado no mercado interno – Não tributado no mercado interno – Exportação 31
  • SPED PIS COFINS Geração do arquivo• Fazer cadastros de TES e produtos;• Gerar notas;• Mostrar campos da Wizard;• Gerar arquivo;• Importação do arquivo; 32
  • Título da Apresentação QUESTÕES EM CDSP – Sustentação A GIM 33