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Aulas de Investimentos (capital de giro)
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Aulas de Investimentos (capital de giro)

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  • 1. Capítulo Capital de Giro Investimentos Adriano Leal Bruni [email_address]
  • 2. Para saber mais ... <ul><li>Todo o conteúdo dos slides pode ser visto nos meus livros de Investimentos , publicados pela Editora Atlas. </li></ul><ul><li>Para saber ainda mais, visite: </li></ul><ul><li>www.MinhasAulas.com.br </li></ul><ul><li>www.EditoraAtlas.com.br </li></ul>
  • 3. Para aprender ainda mais ... CAPÍTULO 2 CAPÍTULO 3
  • 4. Para conhecer meus livros e minhas aulas
  • 5. Três objetivos <ul><li>Conceituar Capital de Giro </li></ul><ul><li>Projetar contas do Capital de Giro </li></ul><ul><li>Entender o efeito do Capital de Giro sobre o Fluxo de Caixa </li></ul>
  • 6. Tópico Novo Capital de Giro
  • 7. Um conceito elementar … AC RLP AP PC ELP PL Capital de giro CDG = AC - PC
  • 8. Prazos e ciclos Pagamento Compra PMP Recebimento Venda PME PMRV Ciclo operacional Ciclo financeiro CDG Tempo
  • 9. Cia das Rodas Quadradas <ul><li>Relatou os dados apresentados na tabela seguinte. a) Qual o ciclo financeiro da empresa, em dias? b) Qual o ciclo operacional da empresa, em dias? </li></ul><ul><li>Prazos Médios (dias) </li></ul><ul><li>Estocagem 15 </li></ul><ul><li>Recebimento de Vendas 45 </li></ul><ul><li>Pagamento a fornecedores 20 </li></ul>
  • 10. Prazos e ciclos quadrados Ciclo operacional = 15 + 45 = 60 Ciclo financeiro = 60 – 20 = 40 Tempo Pagamento Compra 20 Recebimento Venda 15 45
  • 11. Prazos e Capital de Giro <ul><li>Ativo Circulante </li></ul><ul><li>Contas a receber </li></ul><ul><li>PMRV x Vendas diárias </li></ul><ul><li>Estoques </li></ul><ul><li>PME x CMV diário </li></ul><ul><li>Passivo Circulante </li></ul><ul><li>Fornecedores </li></ul><ul><li>PMP x Compras diárias </li></ul><ul><li>Impostos a pagar </li></ul><ul><li>PMROF x Impostos diários </li></ul>
  • 12. Projetando as contas Descrição Valores diários Valores Mensais Valores Anuais Contas do Ativo Circulante Contas a receber PMRV x Vendas PMRV x Vendas/30 PMRV x Vendas/360 Estoques PME x CMV PME x CMV/30 PME x CMV/360 Contas do Passivo Circulante Fornecedores PMP x Compras PMP x Compras/30 PMP x Compras/360 Impostos a pagar PMROF x Impostos PMROF x Impostos/30 PMROF x Impostos/360
  • 13. Companhia do Mar de Prata S.A. <ul><li>Apresenta os dados seguintes. Pede-se calcular: a) o ciclo operacional; b) o ciclo financeiro; c) o ativo circulante d) o capital de giro. Considere o ano comercial, formado por 360 dias. </li></ul><ul><li>CPV anual: $6.480,00 </li></ul><ul><li>Prazo Médio dos Estoques: 45 dias </li></ul><ul><li>Compras anuais: $5.400,0 </li></ul><ul><li>Prazo Médio de Recebimento: 45 dias </li></ul><ul><li>Vendas anuais: $7.200,00 </li></ul><ul><li>Prazo Médio de Pagamento: 60 dias </li></ul>
  • 14. Prazos e ciclos da Prata Ciclo operacional = 45 + 45 = 90 Ciclo financeiro = 90 – 60 = 30 Pagamento Compra 60 Recebimento Venda 45 45 Tempo
  • 15. Capital de Giro da Prata <ul><li>Ativo Circulante </li></ul><ul><li>Contas a receber </li></ul><ul><li>PMRV x Vendas diárias </li></ul><ul><li>45 x 7200/360 = $900,00 </li></ul><ul><li>Estoques </li></ul><ul><li>PME x CMV diário </li></ul><ul><li>45 x 6480/360 = $810,00 </li></ul><ul><li>Total do Ativo Circulante $1.710,00 </li></ul><ul><li>Passivo Circulante </li></ul><ul><li>Fornecedores </li></ul><ul><li>PMP x Compras diárias </li></ul><ul><li>60 x 5400/360 = $1.080,00 </li></ul><ul><li>Total do Passivo Circulante $1.080,00 </li></ul><ul><li>Capital de giro $630,00 </li></ul>
  • 16. Resultados <ul><li>Conceituamos Capital de Giro </li></ul><ul><li>Projetamos contas do Capital de Giro </li></ul><ul><li>Entendemos o efeito do Capital de Giro sobre o Fluxo de Caixa </li></ul>
  • 17. Cenas dos próximos capítulos Outros livros da série Desvendando as Finanças Estude!!!

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