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Presentación Boletines - Transparencia de la información

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Presentación de 4 documentos elaborados por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de Bolivia, en el Auditorio 2 Bloque "D" de la Universidad Católica Boliviana. …

Presentación de 4 documentos elaborados por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de Bolivia, en el Auditorio 2 Bloque "D" de la Universidad Católica Boliviana.
Mayores informes en: http://www.economiayfinanzas.gob.bo/

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  • 1. ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA 26 de Agosto de 2013 LUIS ALBERTO ARCE CATACORA MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS TRANSPARENCIA DE LA INFORMACIÓN Universidad Católica Bolivia “San Pablo” LA PAZ - BOLIVIA
  • 2. Documentos Publicados por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, 2006 - 2013 Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 2007 •Dossier Estadístico 2006 •Programa Fiscal y Financiero •Ejecución de Presupuesto •Memoria Fiscal 2006 2008 •Dossier Estadístico 2007 •Programa Fiscal y Financiero •Ejecución de Presupuesto •Memoria Fiscal 2007 2009 •Dossier Estadístico 2008 •Programa Fiscal y Financiero •Ejecución de Presupuesto •Memoria Fiscal 2008 2010 2011 •Dossier Fiscal 2010 •Programa Fiscal y Financiero •Ejecución de Presupuesto •Memoria de la Economía Boliviana 2010 •Boletín de Ingresos Tributarios 20102012 •Dossier Fiscal 2011 •Programa Fiscal y Financiero •Ejecución de Presupuesto •Memoria de la Economía Boliviana 2011 •Boletín de Ingresos Tributarios 2011 •Dossier Fiscal 2009 •Programa Fiscal y Financiero •Ejecución de Presupuesto •Memoria Fiscal 2009 2013 •Dossier Fiscal 2012 •Memoria de la Economía Boliviana 2012 •Boletín de Ingresos Tributarios 2012 •Boletín de Deuda 2012 •Dossier de Estadísticas Fiscales del TGN 2012 •Boletín del Sistema Integral de Pensiones 2012 2006 •Dossier Estadístico 2005 •Programa Fiscal y Financiero •Ejecución de Presupuesto 2
  • 3. ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA DOSSIER DE ESTADÍSTICAS FISCALES DEL TESORO GENERAL DE LA NACIÓN 2012
  • 4. -2,9 -5,0 -6,0 -4,8 -2,6 -0,9 0,3 1,5 1,2 -0,5 0,0 -0,2 1,0 15,0 15,7 15,7 14,8 15,6 15,9 14,7 14,5 14,8 15,8 14,9 15,7 14,5 13,1 12,7 13,7 15,0 15,5 14,1 16,3 17,9 18,7 18,8 17,9 17,1 16,4 -8,0 -6,0 -4,0 -2,0 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 Superávit (Déficit) global Ingresos Totales (Eje Der) Gastos Totales (Eje Der) Flujo de caja del TGN 2000 - 2012(p) (En porcentaje del PIB) (p): Preliminar Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación 4
  • 5. 4.961 5.203 5.616 5.770 7.514 8.816 10.254 12.483 15.496 13.612 16.040 21.197 23.372 1.485 934 821 1.024 1.231 2.215 2.692 2.795 2.548 2.493 2.609 3.330 4.775 1.510 7.814 7.377 7.225 8.134 10.111 11.916 13.758 16.145 18.92719.127 20.400 25.853 29.658 0 4.000 8.000 12.000 16.000 20.000 24.000 28.000 32.000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Otros ingresos Ingresos Hidrocarburíferos (1) Ingresos Tributarios Ingresos del TGN 2000 - 2012(p) (En millones de Bs.) (p): Preliminar (1) Incluye recaudaciones por IDH Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa – Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación Entre el 2006 y el 2012, los ingresos se incrementaron en Bs16.031,2 millones, resultado de la política tributaria impulsada por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas para evitar la evasión tributaria y el contrabando. 79% 16% 5% Part.% 5
  • 6. Gasto corriente del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs.) (p): Preliminar Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa – Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación 3.692 4.076 4.437 4.805 5.196 5.466 5.977 6.639 7.408 8.688 9.412 11.353 12.055 3.394 3.472 3.534 3.640 4.007 4.156 4.443 4.768 6.050 6.486 6.821 8.230 8.518 859 908 925 892 671 805 823 923 1.641 2.194 1.781 2.693 2.493 869 1.089 1.315 1.560 1.832 2.040 2.098 2.040 2.071 1.942 1.920 2.056 1.944 8.846 9.566 10.250 10.921 11.742 12.503 13.382 14.395 17.205 19.368 20.018 24.428 25.429 0 3.000 6.000 9.000 12.000 15.000 18.000 21.000 24.000 27.000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Servicios Personales Transferencias corrientes Bienes y Servicios Intereses Otros Otros; 9% Salud; 11% Magisterio ; 55% Defensa; 15% Policía; 9% Composición del gasto en sueldos 2012 (%)
  • 7. 167 145 227 274 318 348 373 418 486 531 573 654 97 375 305 275 279 303 28 102 92 991 729 544 525 698 102 173 152 240 283 330 362 483 1.508 1.362 1.472 1.695 2.075 - 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600 1.800 2.000 2.200 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011(p) 2012(p) Renta Dignidad (*) Bonos Magisterio Total Bono Juancito Pinto Bono Juana Azurduy Bono Indigencia Gasto social del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs.) (p): Preliminar (*) Los importes para el pago de la Renta Dignidad corresponden al porcentaje de participación del TGN provenientes de los ingresos por IDH Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa – Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación Periodo:2001-2005 (Neoliberal) No existía una política de redistribución de Ingresos, Periodo:2006-2012 (Nuevo Modelo Económico): Se va consolidando los mecanismos de redistribución de Ingresos . 7
  • 8. 457 486 398 161 177 136 128 167 313 416 344 1.782 2.371 0,9% 0,9% 0,7% 0,3% 0,3% 0,2% 0,1% 0,2% 0,3% 0,3% 0,2% 1,1% 1,3% 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 20102011(p)2012(p) 0,0% 0,2% 0,4% 0,6% 0,8% 1,0% 1,2% 1,4% GASTOS DE CAPITAL Gasto de Capital como % del PIB Gasto de capital del TGN 2000-2012(p) (En millones de Bs. y en porcentaje del PIB) (p): Preliminar Fuente: Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa – Banco Central de Bolivia - Dirección General de Contabilidad Fiscal Elaboración: Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro - Unidad de Programación y Control Financiero del Tesoro General de la Nación El Gasto de Capital del TGN entre el 2006 y el 2012 tuvo un incremento del 1.752,7%, mejorando de esta manera el bienestar social, el desarrollo productivo y la generación de empleo directo e indirecto. 8
  • 9. ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA BOLETÍN DE ESTADÍSTICAS DE DEUDA PÚBLICA DEL TESORO GENERAL DE LA NACIÓN 2012
  • 10. 10 Política Neoliberal de Endeudamiento público insostenible Nueva Política de Endeudamiento público sostenible DEUDA INTERNA:  Permanente contratación de créditos de liquidez con el Banco Central de Bolivia.  Plazos de vencimiento cortos.  Tasas de interés elevadas.  Alta concentración de deuda en dólares americanos y en Unidades de Fomento de Vivienda . DEUDA EXTERNA:  Contratación de créditos condicionados a la implementación de políticas neoliberales sin resultados positivos para la economía nacional.  Crédito externo principalmente orientado a cubrir los permanentes déficits fiscales. DEUDA INTERNA:  Ampliación en los plazos de vencimiento.  Reducción en las tasas de interés.  Bolivianización de la cartera.  Diversificación de las fuentes de financiamiento a través de la democratización del acceso a títulos del TGN. DEUDA EXTERNA:  Orientación de los recursos a la inversión pública y a sectores estratégicos capaces de generar empleo y valor agregado.  Introducción de instrumentos de deuda pública en los mercados financieros internacionales.
  • 11. 63,7 71,7 76,4 84,3 78,5 72,9 48,9 37,1 33,9 36,2 34,4 30,1 29,1 44,2 45,7 47,7 53,6 47,0 42,1 13,3 11,2 11,9 11,3 11,1 13,3 19,5 26,0 28,6 30,7 31,5 30,8 26,3 23,8 22,7 24,3 23,1 19,0 15,8 22,6 0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0 80,0 90,0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Deuda Total del TGN Deuda externa del TGN Deuda interna del TGN Deuda interna y externa del TGN 2000 – 2012 (En porcentaje del PIB) 11 Fuente y Elaboración: BCB – SIGADE y DGCP – MEFP Tratado Maastricht (60%) CAN (50%) MERCOSUR (40%) 11
  • 12. Deuda Pública Interna del TGN, 2000 - 2012 (En millones de Bs. y en porcentajes) 12 Fuente y Elaboración: BCB – SIGADE y DGCP – MEFP 10.134 14.009 16.226 18.996 21.962 24.131 27.371 29.602 31.831 29.454 23.748 24.523 31.528 25% 38% 17% 16% 8% 2% 2% 12% 8% 8% -1% -7% 16% 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% Saldo a fin de período Tasa de crecimiento
  • 13. 33 26 24 22 20 19 20 20 21 20 23 23 25 7 15 21 22 34 33 37 36 35 36 38 40 36 35 33 35 361 2 3 5 7 12 18 20 28 23 22 20 15 14 19 19 14 15 17 18 14 10 10 7 2 2 19 20 17 23 23 16 6 5 5 5 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 > 30 AÑOS >15 AÑOS y <= 30 AÑOS > 10 AÑOS y <= 15 AÑOS > 5 AÑOS y <= 10 AÑOS >1 y <= 5 AÑOS <= 1 AÑO Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP – MEFP 98%conplazomayoresa5años Composición por plazos de la Deuda Interna del TGN 2000- 2012 (En porcentajes) 13
  • 14. Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP – MEFP Bolivianización Composición por monedas de la Deuda Interna del TGN 2000- 2012 (En porcentajes) 7 8 11 12 9 2 30 5 21 51 52 56 0 0 6 37 51 62 40 66 61 31 31 28 93 92 83 51 40 36 29 28 19 17 17 16 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 BOP UFV USD(1) 14
  • 15. Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP – MEFP 3.599 3.609 3.617 4.242 4.071 4.052 2.616 1.807 1.947 2.077 2.245 2.684 3.598 -2% 0% 0% 17% -4% 0% 8% 7% 8% 20% 34% -31% -35% 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 -40% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% Saldo a fin de periodo Tasa de crecimiento (Eje Der) Deuda Pública Externa del TGN, 2000 - 2012 (En millones de US$ y en porcentajes) 15
  • 16. Saldo de la deuda externa del TGN por sector económico, diciembre 2012 (En porcentaje) Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP – MEFP Otros 11% Apoyo Presupuestario 14% Comunicaciones 3% Fortalecimiento Institucional 6% Saneamiento Básico 7% Agropecuario 5% Multisectorial 15% Transporte 39% 16
  • 17. Diversificación de las fuentes del financiamiento interno Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP – MEFP Bonos Tesoro Directo: Emisión acumulada y número de beneficiarios 2012 (En millones de Bs y en número de clientes) Al 31 de diciembre de 2012 se beneficiaron mas de 3.500 clientes en toda Bolivia. 17 17,9 45,9 59,5 69,3 75,8 80,5 94,7 692 1.758 2.260 2.540 2.752 2.937 3.571 0 20 40 60 80 100 120 jun-12 jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 MillonesdeBs. 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500 5.000 Númerodeclientes Emisión acumulada Clientes
  • 18. Fuente y Elaboración: SIGADE y DGCP – MEFP Característic as Descripción Calificación: Ba3 (Moody’s) / BB- (S&P) / BB- (Fitch) Moneda: USD (Dólares Estadounidenses) Plazo: 10 años Cupón: 4.875% Precio de emisión: 100.00% Demanda: USD 4,217 millones (8 veces sobresuscrito) Número de Demandant es: 267 inversionistas Diversificación de las fuentes del financiamiento externo Emisión de Bonos Soberanos, 2012 18 BB- Tasas de interés (Cupón) de la Primera Emisión de Bonos Soberanos en países seleccionados (En porcentaje) BB- BB- BB BB+ B- BB+ A B- BB- Características 4,875 6,750 6,875 9,125 7,963 8,000 6,875 9,500 8,750 9,375 9,500 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 Bolivia Indonesia Vietnam Perú Egypt El Salvador Promedio Costa Rica Ecuador República Dominicana Chile
  • 19. ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA BOLETÍN DEL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES 2012
  • 20. 20 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Sistema Integral de Pensiones SIP Ley 065 desde Diciembre 2010
  • 21. 21 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Anterior ley 14 años Nueva ley 2 años 73% de 29.745 Bolivia: Número de jubilados 1997 – 2012 (En número de personas) 29.745 21.791 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 1997 - 2010 2011 - 2012
  • 22. 22 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Recaudaciones del SSO (1997- 2010) y del SIP (2011-2012) (En millones de bolivianos) 604 1.338 1.433 1.694 1.959 2.489 2.890 3.280 5.032 3.620 6.369 0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
  • 23. 329 461 527 633 676 761 846 878 934 989 1.078 1.167 1.361 1.262 1.450 1.552 0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600 1.800 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Enmilesdeasegurados 23 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Asegurados al SSO (1997- 2010) y al SIP (2011-2012) (En miles de asegurados)
  • 24. 24 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Flujo del Fondo Solidario, base efectivo Gestión 2011 - 2012 (En millones de bolivianos) Concepto 2011 2012 (Ene-Dic) Saldo Inicial de la Gestión 666,8 2.035,3 INGRESOS Aporte Patronal Solidario 3%. 856,2 1.006,0 20% mensual de las primas RC, RP YRL 208,0 241,0 Aporte Solidario del Asegurado 0.5%. 154,5 186,0 Aporte Nacional Solidario 1%, 5%, 10% (1) 86,8 101,0 Aporte Minero Solidario 2%. 22,9 27,5 Valoración de Inversiones FCI (rendimiento) 83,1 158,8 Otros ingresos (Transferencias sujetas a conciliación) 0,0 0,8 Interés Incremental (20% sobre el Interes por Mora). 0,5 0,5 Total Ingresos 1.412,0 1.721,6 EGRESOS Pago Fracción Solidaria (2) 43,6 121,6 Total egresos 43,6 121,6 Ingresos - Egresos 1.368,4 1.600,1 SALDO 2.035,3 3.635,3 Sector Público 53% Sector Privado 47%
  • 25. 25 (1) El Sistema de Reparto considera COSSMIL (Corporación del Seguro Social Militar), PARA (Pago Reparto Anticipado), PMM (Pago Mínimo Mensual) y PU (Pago Único) (2) CC: Considera la Compensación de Cotizaciones Mensual CCM y Compensación de Cotización Global CCG Población (*) De diciembre de la gestión respectiva Pagos: En bolivianos acumulados de la gestión (Incluye bono económico) Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Evolución del Gasto en la Seguridad Social de Largo Plazo (En millones de bolivianos) 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 POBLACION (*) 142.389 139.262 142.598 140.477 137.708 134.525 132.173 128.720 123.511 PAGOS 2.730,9 2.748,5 3.093,7 3.178,5 3.357,7 3.734,6 3.828,3 3.939,6 4.201,1 CC POBLACION (*) 3.120 5.995 11.057 15.884 21.318 26.478 31.476 41.858 49.808 Compensación de Cotizaciones)2 PAGOS 42,0 126,7 260,5 392,7 534,0 698,4 822,1 963,6 1.179,4 Renta Universal de Vejez POBLACION (*) 753.704 780.356 802.596 823.358 831.833 Renta Dignidad PAGOS 1.317,0 1.696,8 1.757,2 1.795,0 1.831,0 2.773 2.875 3.425 3.656 5.301 6.243 6.551 7.033 7.723 Sistema de Reparto1 TOTAL PENSIONES Aporte Patronal Solidario (3%) PAGOS 143,0 120,8 183,4 327,9214,3 Prima de Riego Profesional (1,71%) PAGOS 70,9 84,8 92,3 113,3
  • 26. 26 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Inversiones y valor de los Fondos del SIP a precios de mercado (En US$) INVERSIONES TOTAL AFP Valor Nominal Valorado a Precio de Mercado Rentabilidad a Tasa de Mercado Plazo a Vencimiento (Años) Porcentaje del Fondo Cartera del FCI BONOS A LARGO PLAZO (BPL) 783.178.676 827.152.043 5,49% 7 10,50% BONOS BANCARIOS BURSATILES (BBB) 218.569.129 217.258.620 4,04% 5 2,76% BONOS DEL TESORO (BTS) 1.996.380.999 2.873.957.595 6,17% 12 36,49% BONOS MUNICIPALES (USD) 9.600.000 11.387.808 2,00% 4 0,14% CUOTAS DE FONDOS CERRADOS (CFC) 592.478.214 436.192.421 0,00% 89 5,54% CUPONES DEL TGN (CUP) 22.216.224 15.588.876 4,25% 14 0,20% DEPOSITOS A PLAZO FIJO (DPF) 2.701.156.136 2.958.859.850 3,70% 9 37,57% VALORES DE TITULARIZACION 8 VDT) 272.086.051 250.016.713 5,14% 7 3,17% Total Cartera FCI Mercado Local 6.595.665.429 7.590.413.926,00 4,67% 14 96,38% BONO DE DEUDA SOBERANA EMITIDO EN EL EXTRANJERO (USD) 118,760,000 119,299,559 4,88% 10 1,51% Total Cartera del FCI 6714,425,429 7,709,713,485 4,68% 14 97,90% Recursos de Alta Liquidez 165,657,792 165,657,792 2,10% 2,10% Valor del FCI 6,880,083,221 7,875,371,277 100,00%
  • 27. 27 * Dentro de esta categoría se encuentran los Bonos del TGN y Los Bonos Soberanos emitidos en el extranjero, ** Esta categoría contempla los siguientes Instrumentos 1)Acciones 2)Bonos del BCB 3)Bonos Municipales 4)Certificados de Deposito 5)Letras del Tesoro 6)Cupones 7)Pagares Bursátiles 8)Time Deposits 9) Bonos Bancarios Bursátiles 10) Cuotas de Participación 11) Valores de Titularización. Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 70% 74% 68% 61% 66% 71% 75% 73% 71% 62% 57% 50% 39% 24% 11% 15% 6% 6% 7% 11% 15% 15% 21% 25% 29% 38% 4% 14% 13% 17% 16% 13% 9% 8% 8% 7% 10% 10% 11%2% 2% 4% 16% 12% 10% 5% 4% 6% 10% 7% 12% 12% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% Otros ** Bonos de Largo Plazo (BLP) Depósitos a Plazo Fijo (DPF) Bonos del Tesoro (BTS) * Evolución de la cartera de inversiones por instrumento (En porcentaje)
  • 28. 28 * Dentro de esta categoría se encuentran los Bonos del TGN y Los Bonos Soberanos emitidos en el extranjero, ** Esta categoría contempla los siguientes Instrumentos 1)Acciones 2)Bonos del BCB 3)Bonos Municipales 4)Certificados de Deposito 5)Letras del Tesoro 6)Cupones 7)Pagares Bursátiles 8)Time Deposits 9) Bonos Bancarios Bursátiles 10) Cuotas de Participación 11) Valores de Titularización. Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Evolución de la cartera de inversiones por instrumento (En millones de US$) 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 571 670 771 913 1.118 1.435 1.691 2.087 2.653 2.765 3.091 3.260 2.993 195 98 167 89 96 141 255 425 558 927 1.340 1.889 2.959 31 125 148 258 277 256 204 237 304 308 552 652 827 14 15 40 236 207 202 105 127 226 455 404 763 9300 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 Otros ** Bonos a largo plazo (BLP) Depósitos a Plazo Fijo Bonos del Tesoro (BT's) *
  • 29. 29 Fuente: Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Red de Análisis Fiscal (RAF) Rentabilidad nominal de los Fondos del SIP (En porcentaje) - 5 10 15 20 Dic-98 Dic-99 Dic-00 Dic-01 Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Dic-06 Dic-07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12 BBV PREVISION AFP S.A. FUTURO DE BOLIVIA AFP S.A. TOTAL AFP's
  • 30. ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA BOLETÍN DE INGRESOS TRIBUTARIOS Nº 3 - 2012
  • 31. Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios La recaudación tributaria se ha triplicado en los últimos siete años Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 – 2012 (En miles de millones de Bs) 16,3 14,0 10,2 8,7 9,3 7,5 6,3 5,2 9,4 7,6 6,0 6,2 4,6 3,2 2,9 2,2 12,1 9,0 3,3 2,8 2,4 2,4 2,5 2,2 1,3 1,7 2,3 2,8 3,5 4,2 4,9 5,7 6,9 6,6 7,9 7,7 8,2 8,7 11,2 15,9 21,3 24,3 29,6 30,0 31,5 49,7 41,4 0 11 22 33 44 55 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Otros GA IEHD (Mercado Interno, Importaciones) IT IDH IUE IVA (Mercado Interno, Importaciones) Promedio de recaudación Recaudación Tributaria Aduanera En los últimos siete años se han triplicado los ingresos tributarios pasando de Bs15.9 mil millones en 2005 a Bs49.7 mil millones en 2012. Solamente la recaudación por concepto de IVA de 2012 Bs16.3 mil millones es superior a la totalidad de ingresos tributarios de 2005. En las dos últimas gestiones (2011 y 2012) la recaudación tributaria superó los Bs40 mil millones, estableciendo un nuevo nivel promedio. 31
  • 32. El mayor dinamismo de la demanda interna y el crecimiento sostenido de la economía Boliviana se refleja en la recaudación por concepto de IVA, IT e IUE Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios 5 5 5 6 6 7 9 11 13 16 17 18 24 29 2 3 3 3 3 4 7 10 12 13 13 13 17 21 0 5 10 15 20 25 30 35 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 IVA, IT e IUE Resto El IVA, IT e IUE son los impuestos que reflejan el panorama empresarial y el mayor dinamismo de la actividad económica interna. En los últimos siete años los ingresos por estos impuestos han crecido a un ritmo de 18% anualmente y representan el 58% de la recaudación tributaria total. Solamente el IUE se cuadruplicó en los últimos siete años, alcanzando a Bs9.4 miles de millones en 2012, frente a los Bs2.2 miles de millones de la gestión 2005. Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 – 2012 (En miles de millones de Bs) 32
  • 33. 4,2 4,8 5,6 6,6 6,3 6,5 6,4 6,9 7,6 10,1 11,7 13,8 16,0 20,5 21,3 22,5 30,0 35,1 4,2 7,5 8,3 9,2 8,7 8,9 11,4 14,6 1,3 1,7 2,3 2,8 3,5 4,2 4,9 5,7 6,9 6,6 7,9 7,7 8,2 8,7 11,2 15,9 21,3 24,3 29,6 30,0 31,5 41,4 49,7 0 11 22 33 44 55 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Impuestos sobre hidrocarburos Impuestos nacionales Los ingresos por impuestos nacionales representan la mayor proporción de la recaudación tributaria Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios La recaudación por concepto de impuestos nacionales alcanzó a Bs35.1 mil millones y representa el 71% de los ingresos tributarios. El IDH e IEHD, alcanzaron una recaudación de Bs14.6 mil millones, en 2012. La tasa de crecimiento interanual de los impuestos nacionales fue de 17%; en cambio los ingresos por hidrocarburos crecieron en 12% en los últimos siete años (de 2006 a 2012). 71% 29% Part % Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 – 2012 (En miles de millones de Bs) 33
  • 34. 3,7 2,8 2,8 2,4 1,7 0,7 0,6 0,6 0,6 0,3 0,2 4,2 3,5 3,4 2,9 2,1 0,8 0,8 0,8 0,7 0,4 0,2 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0 4,5 5,0 Industria manufacturera Comercio Extracciónde minasycanteras Establecimientos financieros, seguros,bienes Transporte, almacenamiento y Electricidad,gas yagua Serviciosdela Administración pública Construcción Servicios sociales, comunalesy Agricultura, silvicultura,caza ypesca Restaurantesy hoteles 2011 2012 Solamente las actividades de Industria Manufacturera y Comercio representan el 38% de la recaudación tributaria del mercado interno Recaudación tributaria de mercado interno en efectivo. Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios Dentro de la Industria Manufacturera, la actividad de mayor aporte al Estado es la elaboración de bebidas con Bs.2,3 miles de millones. Recaudación Tributaria y Aduanera por actividad económica 2012 (En miles de millones de Bs) 21% 17% 17% 15% 11% 4% 4% 4% 4% 2% 1% Participación % 2012 34
  • 35. El departamento de La Paz genera la mayor proporción de recaudación tributaria y aduanera Nota 1: No incluye la recaudación tributaria generada por la Gerencia Sectorial de Hidrocarburos Nota 2: La recaudación aduanera por departamento se refiere a la aduana de nacionalización de la mercancía y no así el destino del bien importado. Nota 3: La recaudación tributaria de mercado interno por departamento se refiere al domicilio fiscal de los contribuyentes registrados en su NIT. Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios 11,0 9,5 2,9 1,8 1,1 1,0 0,4 0,1 13,2 10,9 3,1 1,7 1,4 1,2 0,5 0,2 0,030,03 41% 34% 10% 5% 4% 4% 1% 1% 0% 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0 16,0 La Paz Sta. Cruz Cbba. Potosí Oruro Tarija Chuquisaca Beni Pando 2011 2012(p) % Participación 2012 Recaudación Tributaria y Aduanera por departamento 2012 (En miles de millones de Bs) 35
  • 36. Se ha generado mayor conciencia tributaria y se amplió el universo de contribuyentes que aportan para el desarrollo del país Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios Entre 2006 y 2012 se incorporaron 132 mil nuevos contribuyentes y se da mayor fiabilidad en el registro a través del Padrón Biométrico Digital Número de contribuyentes, 2005 - 2012 (En número de personas) Padrón Biométrico Digital: 14% 211.519 246.629 275.264 252.093 274.876 263.624 302.213 343.941 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Régimen General Regímenes especiales Grandes Contribuyentes Padrón de Contribuyentes 36
  • 37. Las medidas de política tributaria, aduanera y arancelaria han permitido generar sostenibilidad en los ingresos impositivos Principales medidas de política tributaria -Se incluye al sector transporte al Régimen General de Tributación y se aplica un mecanismo simplificado para el pago del IUE, cuya recaudación alcanzó a Bs98.3 millones de 2007 a 2012. -Se mejora el tratamiento tributario en la minería aplicando una alícuota adicional al IUE en períodos de cotizaciones altas alcanzando una recaudación de Bs1,649.3 millones entre 2008 y 2012. Asimismo, se elimina la doble deducción de gastos de exploración y la depreciación acelerada de activos en la liquidación de este impuesto. -Se suprime la exención en el pago del IUE para usuarios de Zonas Francas generando un ingreso de Bs7,2 millones desde la aplicación de la medida. 37
  • 38. Las medidas de política tributaria, aduanera y arancelaria han permitido generar sostenibilidad en los ingresos impositivos Principales medidas de política tributaria - Se genera un mecanismo de compensación de pérdidas por un máximo de tres años en contraposición al anterior esquema de pérdidas acumulables de forma irrestricta y actualizable que erosionaba la base imponible del IUE un impacto estimado de Bs25,4 millones. -Se creó una alícuota adicional al IUE para entidades financieras generando Bs186,4 millones durante la gestión 2013. -Se han creado los Impuestos al Juego y a la Participación en Juegos (Bs29,9 millones desde su creación). -A objeto de coadyuvar con la Bolivianización de la economía y fortalecer la política de redistribución del ingreso se reformó el ITF que alcanza sólo a operaciones en moneda nacional (Bs2,447.4 millones desde su creación en 2006) . Asimismo se creo el IVME que grava la venta de divisas en el territorio nacional (Bs176,4 millones a julio de 2013). 38
  • 39. Principales medidas de política tributaria - Se crearon alícuotas porcentuales al ICE para bebidas alcohólicas cuya recaudación va destinada al fomento del deporte (Bs133,8 millones desde su creación) -Se han dotado de instrumentos para que la Administración Tributaria mejore el control y fiscalización de las actividades económicas estableciendo la clausura definitiva sobre contribuyentes reincidentes en el incumplimiento de sus deberes tributarios y la tipificación de privación de libertad por falsificación de facturas. -Se han generado mecanismos de endurecimiento de la lucha contra el contrabando y la coordinación interinstitucional para combatir este ilícito, generando un incremento en la variación interanual de crecimiento de 4,3% desde la implementación de las medidas (de 12,0% a 16,3%). Las medidas de política tributaria, aduanera y arancelaria han permitido generar sostenibilidad en los ingresos impositivos 39
  • 40. Los ingresos tributarios respecto de la actividad económica ha mejorado sustancialmente Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional – Instituto Nacional de Estadística Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios 7,1% 8,1% 9,9% 10,7% 11,2% 10,9% 12,1% 12,3% 13,0% 11,7% 13,7% 12,8% 13,0% 12,6% 14,5% 15,1% 14,9% 16,2% 17,2% 15,0% 15,6% 17,1% 16,9% 3,0% 6,0% 5,8% 5,5% 5,3% 4,9% 5,4% 6,5% 2,4% 2,3% 1,6% 1,9% 4,3% 2,3% 2,4% 3,2% 8% 9% 11% 12% 13% 13% 13% 14% 15% 14% 15% 14% 15% 14% 16% 23% 25% 21% 24% 25% 23% 25% 27% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 IDH como porcentaje del PIB Recaudación en valores / PIB Recaudación en efectivo / PIB Ingresos tributarios como porcentaje del PIB Recaudación Tributaria y Aduanera, 1990 - 2012 (En porcentaje del PIB) 40
  • 41. 12,5% 11,9%12,2%12,2% 14,5% 15,1%15,0% 15,5% 17,0% 17,5% 16,4% 18,0% 18,8% 2,7% 2,4% 2,3% 1,8% 1,6% 8,2% 8,1% 7,6% 7,1% 6,5% 6,9% 7,8% 5,5% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 16% 18% 20% 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Impuestos Nacionales como porcentaje del PIB Impuestos sobre hidrocarburos como porcentaje del PIB Los ingresos por impuestos nacionales respecto del PIB presentan un mayor crecimiento Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales – Aduana Nacional – Instituto Nacional de Estadística Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios La recaudación por impuestos nacionales como porcentaje del PIB, muestran una tendencia creciente que refleja la mayor capacidad de generar ingresos de la actividad económica interna Los ingresos por hidrocaburos como porcentaje del PIB, se han mantenido constantes a los largo del tiempo Recaudación por impuestos nacionales y sobre hidrocarburos, 2000-2012 (En porcentaje del PIB) 41
  • 42. Gracias… 42