1. PLANEAMIENTO Y FORMULACIÓN
DE METAS Y OBJETIVOS EN LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.
Expositor: Eco. Celso Navarro Jordán
Eco. Ángel Navarro Díaz
2. LAS METAS PRESUPUESTARIAS
1. La Planificación
2. En la Programación y Formulación
Presupuestarias
3. En el Plan Operativo Institucional
3. LA PLANIFICACIÓN
“… Planificar implica, … reducir el número de alternativas
que se presentan en la acción a unas pocas compatibles con
los medios disponibles. La planificación cierra el paso al
ensayo de cualquier conducta futura; elige una determinada y
descarta otras. Señala inteligentemente lo que debe hacerse en
el futuro y lo que no debe hacerse…”
.
Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 45
4. PRINCIPIOS DE LA PLANIFICACIÓN
1. Racionalidad: selecciona alternativas de acción en forma
inteligente
2. Previsión: tiene por objeto guiar la conducta hacia adelante
3. Universalidad: debe abarcar las diferentes fases o etapas del
proceso económico social y administrativo y prever las
consecuencias que producirá su aplicación.
4. Unidad: están integrados entre sí y forman un solo todo orgánico
y compatible.
5. Continuidad: no tiene fin en el tiempo.
6. Inherencia: es necesaria en cualquier organización humana.
.
Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 46-47
5. EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN
1. Formulación: Para la formulación de un programa se requiere el
empleo de técnicas adecuadas de programación.
2. Discusión y Aprobación: Para tener posibilidades de éxito, todo
programa debe contar con la aprobación del gobierno, la anuencia
de la opinión pública y el interés de los diversos sectores sociales
comprometidos.
3. Ejecución: Para ejecutar las acciones programadas será
indispensable contar con las organizaciones y con la dirección
adecuada.
4. Control y Evaluación: A medida que se van ejecutando los actos
incluidos en los programas, es preciso controlar sus resultados
.
Martner, Gonzalo (1976) “El Proceso de Planificación y el Presupuesto Gubernamental”, pág. 48-49
6. LA FASE DE PROGRAMACIÓN
PRESUPUESTARIA: OBJETO
a) Revisar la Escala de Prioridades de la entidad.
b) Determinar la Demanda Global de Gasto a partir de la cuantificación
de la metas física de los Programas Presupuestales, Acciones
Centrales y APNOP.
c) Estimar los recursos públicos, con el objeto de determinar el monto
de la Asignación Presupuestaria - Entidad.
d) Determinar el financiamiento de la Demanda Global de Gasto, en
función a la Asignación Presupuestaria Total.
Directiva N° 001-2012-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector
Público”, Art. 5° y 13°
8. La Meta: Clasificación 2013
Directiva N° 002-2012-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y
Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2013”, Art.4°.
9. Las Metas: Clasificación
f) Meta: es el valor numérico proyectado de los indicadores. Existen dos
tipos de metas: i) meta física, y ii) meta del indicador de desempeño.
i) Meta física: es el valor numérico proyectado del indicador de
producción física (productos, proyectos y actividades del PP). La
meta física podrá tener, según sea el caso, las siguientes
dimensiones:
• Dimensión física: Es el valor proyectado del indicador de
producción física definido en la unidad de medida establecida.
Corresponde al nivel de productos/proyectos, y
actividades/acciones de inversión y/u obras.
La dimensión física tiene tres elementos:
Directiva N° 002-2012-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación
y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2013”, Art.4°.
10. Las Metas: Clasificación
(i) unidad de medida: la unidad en la que se medirá físicamente el
producto, actividad/acciones de inversión y/u obras.
(ii) valor proyectado: el número de unidades de medida que se
espera alcanzar.
(iii) ubigeo: la identificación del lugar –departamento, provincia,
distrito– donde se desarrolla el producto o realiza la actividad/
acciones de inversión y/u obras.
• Dimensión financiera: Es el valor monetario de la dimensión física
que corresponde a la meta física a partir de la cuantificación de
los insumos necesarios para su realización. Corresponde al
nivel de actividad /acciones de inversión y/u obras.
Directiva N° 002-2012-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación
y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2013”, Art.4°.
11. Las Metas: Clasificación
ii) Meta del indicador de desempeño: es el valor numérico
proyectado de los indicadores de desempeño (resultados y
productos del PP).
El siguiente gráfico muestra las dimensiones de la meta a nivel de
Resultados, Productos/Proyectos, y actividades/acciones de inversión y/u
obras:
Directiva N° 002-2012-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación
y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2013”, Art.4°.
12. Dimensiones de la Metas
Directiva N° 002-2012-EF/50.01 “Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación
y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el 2013”, Art.4°.
13. DEMANDA GLOBAL DE GASTOS
La Demanda Global de Gasto constituye la previsión de gastos de la
entidad, para la provisión de los productos/proyectos/acciones
comunes y actividades/acciones de inversión y/u obras, los mismos
que deben corresponder a la meta física a alcanzar (valor proyectado
del indicador de producción física) y a una adecuada estimación de
gastos (dimensión financiera de la meta física). Para su determinación
se requiere recabar, evaluar y consolidar la información relativa a la
magnitud de los gastos que la entidad debe asumir para su producción
y/u operatividad, y el logro de sus resultados específicos y/u
objetivos.
Directiva N° 004-2012-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector
Público”, Art.8°.
14. Los Planes Operativos Institucionales
“… reflejan las Metas Presupuestarias que se esperan alcanzar
para cada año fiscal y constituyen instrumentos administrativos
que contienen los procesos a desarrollar en el corto
plazo, precisando las tareas necesarias para cumplir las Metas
Presupuestarias establecidas para dicho período, así como la
oportunidad de su ejecución, a nivel de cada dependencia
orgánica”
Numeral 71.3 del Art. 71 de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
15. El Plan de Trabajo Institucional
El Plan de Trabajo Institucional es un documento de gestión
mediante el cual se define con claridad los objetivos que persigue
en relación a las funciones previstas en su Ley de creación que
sirve como guía técnica y política con la finalidad de orientar a sus
funcionarios y servidores, hacia el logro de las metas
Institucionales
Directiva Nº 002 – 94 – INAP / DNR, Normas para la Orientación, Formulación, Aplicación, Evaluación y
Actualización del Plan de Trabajo Institucional
16. El Plan de Desarrollo Concertado
“Es una herramienta de planificación elaborada participativamente
y constituye una guía para la acción en el largo plazo. Está orientada
a convocar y enfocar recursos y esfuerzos individuales e
institucionales para alcanzar una imagen colectiva de desarrollo
construida en base al consenso de todos los individuos y actores de
un territorio determinado.”
Programa Pro Descentralización (PRODES).- Plan de Desarrollo Concertado – Guía
específica, Lima, marzo de 2005, pág. 04
18. La Planificación Estratégica
Es un esfuerzo organizacional, definido y disciplinado que busca que las
instituciones definan con la mayor claridad posible su misión y la visión
que tienen de esta en el mediano y largo plazo. Constituyéndose en una
herramienta poderosa que posibilita la adaptación de la organización a
medios exigentes, cambiantes y dinámicos logrando el máximo de
eficiencia, eficacia y calidad en la prestación de sus servicios.
Fuente: FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”
19. El Objetivo Nacional.
“… el Plan Bicentenario: El Perú hacia el 2021 incluye el
objetivo nacional de lograr un Estado eficiente, transparente y
participativo, con vocación de servicio a la ciudadanía y que
promueva el desarrollo económico.”
CEPLAN (2011). “Plan Bicentenario: El Perú hacia el 2021”, pág. 06.
20. Planeamiento por Resultados.
“Siguiendo un enfoque de planeamiento por resultados, se
desagregó cada objetivo nacional en un número de objetivos
específicos, para los que se definió a su vez un conjunto de
indicadores y metas, así como acciones estratégicas, proyectos y
programas nacionales. Los valores tendenciales han servido de
referencia para definir las metas del Plan Bicentenario: El Perú
hacia el 2021, teniendo como horizonte una visión compartida de
futuro para el siglo XXI y las metas deseables para el 2021.
CEPLAN (2011). “Plan Bicentenario: El Perú hacia el 2021”, pág. 06.
21. Articulación de los Objetivos Nacionales
CEPLAN: Feb.2011.- Plan Bicentenario: El Perú al 2021, pág. 09
22. Logro de Objetivos Estratégicos Nacionales
“… en términos cuantitativos, el logro de los objetivos estratégicos
nacionales del Plan Bicentenario deberá traducirse el 2021 en los
siguientes índices:
• Una población de 33 millones de peruanos sin pobreza
extrema, desempleo, desnutrición, analfabetismo ni mortalidad infantil.
• Un ingreso per cápita entre US$ 8000 y US$ 10 000.
• Un producto bruto interno duplicado entre 2010 y 2021.
• Un volumen de exportaciones cuadruplicado entre 2010 y 2021.
• Una tasa de crecimiento anual promedio cercana al 6% anual.
• Una tasa de inversión anual promedio cercana al 25%.
• Una mejora de la tributación promedio anual en 5 puntos respecto del
PBI.
• Una reducción de la pobreza a menos del 10% de la población total.”
CEPLAN: Feb.2011.- Plan Bicentenario: El Perú al 2021, pág. 25
23. PLADES – Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional 2010 - 2021
El PLADES será el instrumento rector del planeamiento a largo,
mediano y corto plazo. Tendrá un horizonte temporal de planeamiento
entre el 2010 y el 2021… Todos los planes sectoriales,
multisectoriales, subnacionales e interregionales deberán guardar
coherencia y consistencia con el PLADES. Para su validez y vigencia,
deberán contar con la no objeción del CEPLAN.
El PLADES se ejecuta a través de los planes operativos o planes de
corto plazo y en función de los correspondientes presupuestos
institucionales. Los instrumentos financieros públicos deberán
alinearse con los planes y objetivos nacionales.
Directiva Nº 001-2011-CEPLAN/PCD, Directiva para la Formulación del Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional 2010 - 2021 Art. 5 y 6
24. Los PESEM y los PEI
“Los Planes Estratégicos Institucionales (PEI) son similares a los
Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales (PESEM), difieren
de éstos por tener un alcance institucional a nivel de cada Pliego
Presupuestario. La suma de los PEI reflejará con mayor detalle los
objetivos estratégicos contemplados en los PESEM y responden a la
manera como el pliego presupuestario aporta en alcanzar las metas
que se ha fijado el sector al cual pertenece”
DGPM-MEF: (2001) Planeamiento Estratégico en el Sector Público: “Formulación de los Planes
Estratégicos Institucionales 2002 -2006”
25. Los Objetivos Estratégicos
Los objetivos tienen que ser relevantes con la misión del servicio,
ya sea por su impacto al interior de la organización -
reestructuración, planificación, procesos productivos -, o hacia el
exterior - mayor cobertura, calidad u oportunidad del servicio -.
Deben ser especificados en resultados, productos o metas cuyo
logro sea constatable; deben ser traducidos en tareas asignables a
personas o equipos y deben ser factibles de realizar en plazos
determinados con los recursos disponibles.
Fuente: FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”
26. Diseño de los Objetivos Estratégicos
En el diseño de objetivos estratégicos se pueden identificar algunos
énfasis que van a condicionar las definiciones que se alcanzan:
• La orientación estratégica, que da cuenta de los distintos énfasis que
pueden tener las propuestas de transformación.
• Las actitudes hacia el cambio, considerando como parte del proceso
el tipo de reformas que impongan los cambios en el entorno o, por el
contrario, el afianzamiento de la situación presente.
• La amplitud estratégica, referida a la variedad de intereses o
elementos a considerar en el proceso.
Fuente: FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”
27. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES
Son los propósitos o fines esenciales que una entidad pretende
alcanzar para lograr la misión que se ha propuesto en el marco
de su estrategia. Un Objetivo Estratégico General constituye un
propósito en términos generales que se asocia principalmente a
un programa dentro de la clasificación funcional vigente
Son por definición objetivos de largo plazo que contribuirán al
logro de la Visión del Sector. Deben ser expresados en términos
cuantitativos y ser susceptibles de medición a través de
indicadores de Resultado objetivamente verificables
28. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESPECÍFICOS
Son los propósitos en términos específicos en que se divide un
objetivo general, se asocian principalmente a un Subprograma
dentro de la clasificación funcional vigente y comprende un
conjunto de acciones permanentes y temporales
Son por definición objetivos de mediano plazo que contribuirán
al logro del Objetivo Estratégico General y deben ser
expresados en términos cualitativos y ser susceptibles de
medición a través de indicadores de Resultado objetivamente
verificables
29. EL OBJETIVO DE LA ENTIDAD
“El objetivo de la entidad es su contribución institucional, en el marco
de sus competencias, al cumplimiento de los Planes Nacionales y
Sectoriales, y que debe orientar la articulación de una serie de acciones
encaminadas a su consecución.
La escala de prioridades se determina en función de la información
sobre resultados logrados para alcanzar los objetivos de la entidad en los
años fiscales anteriores, así como los costos para alcanzar dichos
resultados, y las prioridades de política sectorial y nacional.
Bajo los criterios señalados en el párrafo precedente, el pliego prioriza sus
Programas Presupuestales y/o Productos, así como las actividades de las
Acciones Centrales y de las APNOP, con el objeto de determinar las
asignaciones presupuestarias.”
Directiva N° 004-2012-EF/50.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector
Público”, Art. 6°
30. EL OBJETIVO DE LA ENTIDAD
Directivas para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público 2007 - 2012.
31. INDICADORES DE DESEMPEÑO
“Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición
de las principales variables asociadas al cumplimiento de los
objetivos, que a su vez constituyen una expresión cualitativa o
cuantitativa concreta de lo que se pretende alcanzar con un
objetivo específico establecido. (...) La evaluación del
desempeño se asocia al juicio que se realiza una vez culminada
la acción o la intervención. …”
ARMIJO, MARIANELA Y BONNEFOY, JUAN CRSTÓBAL. 2005. “Indicadores de desempeño en el sector
público”. Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social – ILPES.