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El modelo europeo de reporting y el lenguaje XBRL - Ignacio Boixo

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Modelo europeo de reporting

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El modelo europeo de reporting y el lenguaje XBRL - Ignacio Boixo

  1. 1. XBRL (eXtensible Business Reporting Language) Modelo europeo de reporting Ignacio Boixo Coordinador Eurofiling boixo@bde.es Jornada sobre Solvencia II y XBRL Martes 28 de Octubre 2014 Madrid
  2. 2. Informes regulatorios en la U.E. Buenas prácticas Directivas, Orientaciones, ITS… País 2 País 3 País 28 Sup. 2 Sup. 3 Sup. 28 ¡Reto XBRL! País 1 Sup. 1 Informe 1 Informe 2 --------------------- --------------------- ------------------ Informe 28 Directivas Europeas Transposición a la Legislación Nacional Usos Nacionales Implementación ----------------------------------------- ----------------------------------------- ----------------------------------------- ------------------------------------- Informe 3 ------------------------------- ------------------------------- ------------------------------- ---------------------------
  3. 3. ¿Cómo funciona XBRL? Entidad S. Información Datos Económicos Financieros … Informe ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- Supervisor a la Red Taxonomía Errores Internet desde Red INDUSTRIA S. Información Informes Otros Datos … Errores eXtended Business Reporting Language Estándar tecnológico para información financiera
  4. 4. Título <context "c001“><…entity><…="www.xbrl.org">XII<…xbrli:instant>2011-06-30</…> <context "c002“><…entity><…="www.xbrl.org">XII<…xbrli:instant>2010-06-30</…> <xbrli:unit id="u001"….>iso4217:USD</…> 2011 2010 Entidad: XII € Etiqueta: 721596 624658 $ Cash (caja) ….. Estructura Interna XBRL <us-gaap:Cash contextRef="c001" unitRef="u001">721596</…> <us-gaap:Cash contextRef="c002" unitRef="u001“>624658</…>
  5. 5. Cómo leer un Punto de Datos Herramienta EXGEN de prueba de concepto, en www.openfiling.info
  6. 6. Modelo de Puntos de Datos ECB Statistics Amount interval Minimum reserve Percentage Intervals Exposure type Securitization type … COREP FINREP Collateral Sector Risk type Impairment Transfer Main categories Currency Time intervals Geographical areas Amount type Entity code Loan type Comprehensive income Controling/ Non-controlling Fair value level … FINREP rev 2 Market Portfolio Approach/Mod Approach/Mod el used el used SOLVENCY II Line of business Type of business Diversification Type of contract Change in basic own funds Type of claim … Ochocki, B. et al. (2011)
  7. 7. El método tradicional Supervisor C++ Código Código Entidad declarante Programador Requerimientos Programador Regulador Experto Negocio Informático Requerimientos Java Informático ≠ ? Regulación Formato
  8. 8. La propuesta Eurofiling Supervisor Entidad declarante Regulador Informático = Regulación Modelo datos XBRL Experto Negocio Informático
  9. 9. Validación en origen/destino Enfoque clásico Enfoque XBRL Errores detectados Extracción y transformación de datos Validación OK Análisis y correcciones Análisis Notificación de errores Extracción y transformación de datos Supervisor Entidad supervisada Extracción de datos y validación local Análisis y correcciones Análisis Validación OK Supervisor Entidad supervisada
  10. 10. Marco de Reporting EBA/EIOPA Entidad declarante Puntos de Datos ? Supervisor Modelo de XBRL Formatos & XBRL Validaciones Implementing Technical Standards
  11. 11. Evolución en Europa
  12. 12. www.eurofiling.info
  13. 13. www.cen.eurofiling.info CEN WS XBRL are public as European Standards and included among the list 220 Standards of the Committee for European Normalization CWA1, headed by Katrin Heinze (Bundesbank, Deutschland) CWA1-1 European Data Point Methodology for Supervisory Reporting CWA1-2 Guidelines for Data Point Modelling CWA1-3 European XBRL Taxonomy Architecture CWA1-4 European Filing Rules CWA1-5 Mapping between Data Point Model and Multidimensional Data Model CWA2, headed by Emile Bartolé (C. Surveillance Sect. Financier, Lu.) CWA2 Metadata Container CWA2 Proof of concept tools CWA3, headed by Aitor Azcoaga (European Insurance & O. P. Authority) CWA3-1 XBRL Supervisory Roll-out Guide CWA3-2 XBRL Handbook for Declarers
  14. 14. standards.eurofiling.info/map/ Uso del estándar en Europa: •Banca •Seguros •Valores •R. Mercantil •Impuestos
  15. 15. Ignacio Boixo Coordinador Eurofiling boixo@bde.es Jornada sobre Solvencia II y XBRL Martes 28 de Octubre 2014 Madrid

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