1. Servicios Financieros:
Reporting y XBRL
Daniel Eidelman
daniel.eidelman@atos.net
Jornada XBRL y estándares en Europa
Lunes 18 de Noviembre 2013
Madrid

2. Reporting Regulatorio y XBRL
Sistema Europeo de Supervisión Financiera
Autoridades Supervisoras Europeas
Autoridades Nacionales Competentes
…
Bancos Centrales Nacionales
Autoridades Supervisoras de Seguros
Comisiones del Mercado de Valores

3. Nuevo modelo de reporte regulatorio europeo
Entidad
Entidad
Nivel 1
Entidad
de reporte
NSA
National Supervisory Authority
• En Europa, los estados y el modelo de
reporte de los supervisores de
las
entidades
las
compañías
financieras
de
y
seguros
están
cambiando.
Nivel 2
de reporte
European Supervisor Authority
• La arquitectura adoptada para la
definición de los nuevos modelos es
Data Point Model (DPM)
COREP y FINREP
SOLVENCIA II
• El lenguaje adoptado para reportar
estos estados a nivel 2, es XBRL.
• Valores:
definición.
Estándar
en
proceso
de

4. Nuevo modelo de reporte regulatorio europeo
• EBA Los modelos actuales se sustituirán por los
Entidad
Entidad
Nivel 1
Entidad
de reporte
NSA
National Supervisory Authority
nuevos modelos europeos para COREP y
FINREP.
• La nueva directiva CRR/CRD-IV entrará
en vigor el 1 enero 2014 (COREP Q1 y
FINREP Q3).
Nivel 2
de reporte
European Supervisor Authority
• España: niveles 1 y 2
• EIOPA
• Nivel 2: Fase preparatoria en 2014
COREP y FINREP
SOLVENCIA II
• ESMA
• España: a nivel 1 ya es XBRL

5. Información Integrada
Cuadro Integrado de Indicadores financieros,
ambientales, sociales y de gobierno corporativo
IS-FESG
Información corporativa
INFORMACIÓN VOLUNTARIA
Futuro
Presente
INFORMACIÓN LEGAL
Cuentas anuales
Gobierno corporativo
Financiera
Memoria sostenibilidad
Informe. Indicadores
No financiera
Financiera + no
financiera (FESG)
No financiera
Cuantitativa
Narrada
Cuantitativa
Narrada
Cuantitativa
Narrada
(KPIs y KRIs)
Cuantitativa
Otros
Narrada
Información relevante
Informe integrado
Información comparable
Información accesible
Financiera + Ambiental + Social + Gobierno
Cuantitativa
(KPIs y KRIs)
Taxonomía
Integrated Scoreboard
Narrada
Información de valor
•
•
Estratégica
Toma de decisiones

6. Flujos de información corporativa:
Grupo bancario, matriz española, cotizada
ECB
Grupo bancario
Matriz
NSA : BdE
Autoridad Supervisora Nacional
Información consolidada
EBA
Comisión de Valores: CNMV
Financiera
Reporte interno
Autoridad
bancaria
europea
Adminstración Tributaria
Riesgos
Registro Mercantil
Gobierno
…
Reporte externo
n
…
País europeo 1: España
2
Ambiental y social
Otras
autoridades
bancarias
NSA
Autoridad Supervisora Nacional
Filial
…
1
n
2
Comisión de Valores
Administración Tributaria
Registro Mercantil
n
…
País no europeo 1
Reporte regulatorio y financiero
…
2

7. GRACIAS
Daniel Eidelman
daniel.eidelman@atos.net
Jornada XBRL y estándares en Europa
Lunes 18 de Noviembre 2013
Madrid