大陸現金管理暫行條例實施細則

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大陸現金管理暫行條例實施細則

  1. 1. 大陸現金管理暫行條例實施細則 維詮管理顧問有限公司 整理 現金管理暫行條例實施細則 (1988 年 9 月 12 日中國人民銀行發佈) 第一條 為了更好地貫徹執行國務院 1988 年發佈的《現金管理暫行條例》 ,特制 定本細則。 第二條 凡在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立帳戶的機關、團體、 部隊、企業、事業單位(以下簡稱開戶單位),必須執行本細則,接受開戶銀行的 監督。開戶銀行包括:各專業銀行,國內金融機構,經批准在中國境內經營人民 幣業務的外資、中外合資銀行和金融機構。企業包括:國營企業、城鄉集體企業 (包括村辦企業)、聯營企業、私營企業(包括個體工商戶、農村承包經營戶)。 中外合資和合作經營企業原則上執行本細則,具體管理辦法由人民銀行各省、自 治區、直轄市分行根據當地實際情況制訂。 部隊 公安系統所屬的保密單位和其他保密單位的現金管理 原則上執行本細則 、 , 。 具體管理辦法和其他單位可以有所區別(見第四條第二款)。 第三條 中國人民銀行總行是現金管理的主管部門。各級人民銀行要嚴格履行金 融主管機關的職責,負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。 開戶銀行負責現金管理的具體執行,對開戶單位的現金收支、使用進行監督管 理。 一個單位在幾家銀行開戶的,只能在一家銀行開設現金結算戶,支取現金,並由 該家銀行負責核定現金庫存限額和進行現金管理檢查。當地人民銀行要協同各開 戶銀行,認真清理現金結算帳戶,負責將開戶單位的現金結算戶落實到一家開戶 銀行。 第四條 各開戶單位的庫存現金都要核定限額。庫存現金限額應由開戶單位提出
  2. 2. 計畫,報開戶銀行審批。經核定的庫存現金限額,開戶單位必須嚴格遵守。 部隊 公安系統的保密單位和其他保密單位的庫存現金限額的核定和現金管理工 、 作 檢查事宜,由其主管部門負責,並由主管部門將確定的庫存現金限額和檢查 情況報開戶銀行。 各開戶單位的庫存現金限額,由於生產或業務變化,需要增加或減少時,應向開 戶銀行提出申請,經批准後再行調整。 第五條 開戶銀行根據實際需要,原則上以開戶單位 3 天至 5 天的日常零星開支 所需 核定庫存現金限額。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位的庫存現金限 額可以適當放 維詮管理顧問有限公司 整理

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