Skip to main content
UploadLanguage (EN)Support
BusinessMobileSocial MediaMarketingTechnologyArt & PhotosCareerDesignEducationPresentations & Public SpeakingGovernment & NonprofitHealthcareInternetLawLeadership & ManagementAutomotiveEngineeringSoftwareRecruiting & HRRetailSalesServicesScienceSmall Business & EntrepreneurshipFoodEnvironmentEconomy & FinanceData & AnalyticsInvestor RelationsSportsSpiritualNews & PoliticsTravelSelf ImprovementReal EstateEntertainment & HumorHealth & MedicineDevices & HardwareLifestyle
Odko Ts, profile picture
Uploaded byOdko Ts
PPTX, PDF9,014 views

Ma lecture-5

Ашгийн төлөвлөлт

Education◦
Downloaded 26 times
МАСТЕР ТӨСӨВ БОЛОВСРУУЛАЛТ
Дэд сэдэв  Төлөвлөгөө, төсөв боловсруулалт  Төсөв түүний ангилал  Мастер төсөв боловсруулалт, түүний зохион байгуулалт
 Төлөвлөгөө гэдэг нь бизнесийн байгууллагын эрхэм зорилго, зорилтуудыг тодорхойлж түүнийг хэрэгжүүлэх арга замуудыг боловсруулах тэдгээртэй холбоотой төсвийг зохиож батлан мөрдөх үйл ажиллгагааны нийлбэр цогц юм.  Энэ утгаараа төлөвлөгөө нь төсвийг өөрийг нь хамарсан нилээд өргөн хүрээний ойлголт юм.
Төсөв гэдэг нь Тодорхой хугацаанд нөөцийг хэрхэн олж авах болон зарцуулахтай холбоотой тоон хэмжээгээр илэрхийлэгдсэн нарийвчилсан төлөвлөгөө байна.
Төсвийн үүрэг 1. Төлөвлөх /сайн бэлтгэгдсэн төлөвлөгөө хязгаарлагдмал нөөцийг ашигтай байршуулахад тусалдаг/ /хязгаарлагдмал нөөцийг үр ашигтай байршуулахад тусалдаг/ 2. Зохицуулах / хамтран ажиллах / Хамтран ажиллах / 3. Хянах / гүйцэтгэлийг үнэлэх шалгуур/ /Гүйцэтгэлийг үнэлэх шалгуур/
2. Төсвийн ангилал 1. Үйлдвэрлэлийн хүчин чадлын түвшингээс хамааруулан:  Тогтмол төсөв  Үйлдвэрлэлийн хүчин чадлын зөвхөн нэг түвшинд хийгддэг төсөв.  Уян хатан төсөв  Үйлдвэрлэлийн хүчин чадлын хэд хэдэн түвшинд хийгдэг төсөв.
Төсөвлөлт дэх оролцоо ТОП Тактикын Ү/А Ү/А Тактикын Ү/А Оролцоот төсөв Тогтоосон төсөв
3. Мастер төсөв боловсруулалт  Мастер төсөв гэдэг нь ААН-ийн борлуулалт, үйлдвэрлэл, санхүүгийн зорилгуудыг тодорхойлсон өөр хоорондоо уялдаа холбоо бүхий төсвүүдийн бүрдэл юм.  ААНБ-ууд юун түрүүнд ашгийн зорилгоо тодорхойлж, түүнд үндэслэн мастер төсвөө боловсруулдаг учраас төсөв боловсруулах үйл ажиллагааг АШГИЙН ТӨЛӨВЛӨЛТ гэж нэрлэдэг.
Ашгийн төлөвлөлтийн хэлбэрүүд Ашгийг дараах байдлаар төлөвлөж болно. 1. Зах зээлд өөрийн байр сууриа хадгалах зорилгоор ашгийн шаардлагатай өгөөжийг тодорхойлж түүнд хүрэх арга замаа тодорхойлох хандлага -/өрсөлдөөнт/ 2. Тухайн үеийн үйлдвэрлэлийн хүчин чадлаа харгалзан ашгийн түвшинг тодорхойлох хандлага - /хангалттай зах зээл/ 3. Тогтвортой зах зээлийн нөхцөлд өмнөх жилүүдийн туршлагаар батлагдсан ашгийн стандартыг боловсруулан түүнд нийцүүлэн үйлдвэрлэлийн хүчин чадлаа зохицуулах хандлага – /прагматик арга/
Мастер төсвийн бүрэлдэхүүн хэсэг 1. Борлуулалтын төсөв / Авлага цуглуулалтын төсөв/ 2. Бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэлийн төсөв 3. ТЭМ худалдан авалтын төсөв 4. Шууд хөдөлмөрийн зардлын төсөв 5. Үйлдвэрлэлийн нэмэгдэл зардлын төсөв 6. БМ-н эхний болон эцсийн үлдэгдэлийн төсөв 7. ҮБӨ болон ББӨ-ийн тайлан 8. Удирдлага, борлуулалтын зардлын төсөв 9. Бусад орлого, зардлын төсөв 10. Капитал зарцуулалтын төсөв 11. Мөнгөн орлого зарлагын төсөв 12. Төсөвлөгдсөн орлогын тайлан 13. Төсөвлөгдсөн баланс
Мастер төсвийн бүрэлдэхүүн хэсэг
1. Борлуулалтын төсөв, төлөвлөгөө  Борлуулалтын төлөвлөгөөний зорилго нь:  Борлуулалтын хэмжээг эрэлтийн өөрчлөлттэй зохицуулах бүтцийг сайжруулах,  Бүтээгдэхүүнийг богино хугацаанд түргэн борлуулах,  Зардлыг хэмнэх,  Шаардлагатай бүтээгдэхүүнээр хэрэглэгчдийг хангах,  Төсөвлөгдсөн орлогыг баталгаатай олох нөхцлийг бүрдүүлэх зэрэг болно.
Борлуулалтын төлөвлөгөөнд: 1. Бүтээгдэхүүн үйлчилгээний нэр төрөл, тоо хэмжээ 2. Борлуулах үнэ 3. Сонгон авсан зах зээл, түүнд эзлэх байр суурь 4. Борлуулалтын суваг 5. Борлуулалтын зохион байгуулалт 6. Борлуулалтын байршил 7. Борлуулалтын идэвхижүүлэлт 8. Борлуулалтын орлого зарлагын хэмжээ зэрэг маркетингийн төлөвлөгөөний үзүүлэлтүүд хамт тусгагдана.
Борлуулалтын төсөв  Борлуулалтын төлөвлөгөө нь борлуулах бүтээгдэхүүний нэр төрөл тус бүрээр ирэх жилүүдэд борлуулахаар хүлээгдэж буй тоо хэмжээ, үнийн дүнгийн хамт илэрхийлсэн борлуулалтын төсвөөр тодорхойлогдоно.  Борлуулалтын төсвийг бэлтгэхийн тулд борлуулалтын таамаглал болон үнийг боловсруулах хэрэгтэй.
Борлуулалтын таамаглал • Өмнөх үеийн туршлага • Үнэ тогтоолтын бодлого • Бүтээгдэхүүний захиалга • Эдийн засгийн ерөнхий байдал • Үйлдвэрлэлийн дотоод хүчин чадал • Зах зээлд эзлэх байр суурь • Зах зээлийн өрсөлдөөн Харгалзан үзэх хүчин зүйлс Хүчин зүйлс тус бүр дээр тааламжтай, тааламжгүй нөхцөл байдлыг тодорхойлон авч үзнэ.  Үйлдвэрлэлийн гадаад хүчин зүйл  Үйлдвэрлэлийн дотоод хүчин зүйл  Бүтээгдэхүүний онцлог - улирлын шинж чанар гм  Энгийн дундаж өсөлтийн арга  Хугацааны цувааны арга  Регрессийн тэгшитгэлийн арга Таамаглалын дэвшүүлэхдээ  Энгийн дундаж өсөлтийн арга  Хугацааны цувааны арга  Регрессийн тэгшитгэлийн арга ......
Жишээ: • К компани үйлчилгээний байгууллагаас үйлдвэрлэлийн байгууллага болж буй байгууллага. Дараах хөрөнгөтэйгээр үйл ажиллагаагаа эхэлсэн ба 1 жилийн хугацаатай ашгийн төлөвлөлтөө хийхээр төлөвлөж байгаа. Мөнгөн хөрөнгө 10000,0 Дансны өр 2750,0 Авлага 1500,0 Барилга 40000,0 Хувийн өмч 35750,0 ХЭ (8000,0) Хур ашиг 5000,0 Нийт хөрөнгө 43500,0 Нийт ЭҮ 43500,0
Үргэлжлэл  А гэсэн бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэж борлуулахаар шийдсэн. Бүтээгдэ хүүн 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Үнэ А 3000 3750 4500 3300 12000
1. Борлуулалтын төсөв Үзүүлэлт 20** он Жилийн дүн 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Борлуулах хэмжээ 3000 3750 4500 3300 Борлуулах үнэ Бор-ын орлого Улирлын бор-н орлого
1. Борлуулалтын төсөв Үзүүлэлт 20** он Жилийн дүн 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Борлуулах хэмжээ 3000 3750 4500 3300 Борлуулах үнэ 12000 12000 12000 12000 Бор-ын орлого Улирлын бор-н орлого
1. Борлуулалтын төсөв Үзүүлэлт 20** он Жилийн дүн 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Борлуулах хэмжээ 3000 3750 4500 3300 Борлуулах үнэ 12000 12000 12000 12000 Бор-ын орлого 36000,0 45000,0 54000,0 39600,0 Улирлын бор-н орлого 36000,0 45000,0 54000,0 39600,0 174600,0
Авлага цуглуулалтын төсөв  Борлуулалтын төсөвтэй уялдан авлага цуглуулалтын төсвийг бэлтгэдэг.  Жишээ үргэлжлэл: К компани АвлагаС1- 1,500,000 төгрөг байсан энэ нь 1-р улиралд төлөгдөж дуусна. Бүх борлуулалт зээлээр хийгддэг ба улирал бүрийн борлуулалтын орлогын 50% нь тухайн улиралдаа, 30% нь дараагийн улиралд, үлдсэн 20% нь сүүлийн улиралд төлөгддөг бол авлага цуглуулалтын төсөв бэлтгэе.
1б. Авлага цуглуулалтын төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Авлага С2 Авлага С1 1-р улиралын борлуулалт 2-р улиралын борлуулалт 3-р улиралын борлуулалт 4-р улиралын борлуулалт Нийт
1б. Авлага цуглуулалтын төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Авлага С2 Авлага С1 1500,000 1-р улиралын борлуулалт 36000,0*50% =18000.0 36000,0*30% =10800.0 36000,0*20% =7200.0 2-р улиралын борлуулалт 45000,0*50% =22500.0 45000,0*30% =13500.0 45000,0*20%= 9000.0 3-р улиралын борлуулалт 54000.0*50% =27000.0 54000.0*30%= 16200.0 54000.0*20 %=10800.0 4-р улиралын борлуулалт 39600.0*50%= 19800.0 39600.0*50 %=19800.0 Нийт 19500,0 33300.0 47700.0 45000.0 30600.0
2. Бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэлийн төсөв
2. Бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэлийн төсөв Зорилго:  Хэрэглэгчдэд хэрэгцээт бүтээгдэхүүнийг зохимжит хэмжээгээр нь цаг хугацаанд нь тогтсон стандартын дагуу үйдвэрлэх боломжийг зөв тооцоолох явдал. o Үйлдвэрлэлийн байгууллагын хувьд: БҮТөсөв бэлтгэнэ o Худалдааны байгууллагын хувьд: Бараа материалын худалдан авалтын төсөв бэлтгэнэ.
 БҮТөсвийг бүтээгдэхүүн тус бүрээр бэлтгэнэ. Жишээ: Үргэлжлэл К компани ББС1=0 дараагийн улиралд борлуулах бүтээгдэхүүний 10% нь нөөцөнд үлддэг гэвэл БҮТөсвийг бэлтгэе. Дараа оны 1-р улиралд А-с 4000ш борлуулахаар төлөвлөж байгаа .
БҮТөсөв- А бүтээгдэхүүн Үзүүлэлт 20** он Нийт 1 2 3 4 Борлуулах хэмжээ 3000 3750 4500 3300 +ББС2 -ББС1 0 Үйлдвэрлэх тоо хэмжээ
БҮТөсөв- А бүтээгдэхүүн Үзүүлэлт 20** он Нийт 1 2 3 4 Борлуулах хэмжээ 3000 3750 4500 3300 14550 +ББС2 375 450 330 400 1555 -ББС1 0 375 450 330 1155 Үйлдвэрлэх тоо хэмжээ 3375 3825 4380 3370 14950
 БҮТөсөв нь Шууд материалын зардлын төсөв, Шууд хөдөлмөрийн зардлын төсөв, Үйлдвэрлэлийн нэмэгдэл зардлын төсвийг бэлтгэх суурь болж өгнө.
3. ТЭМ худалдан авалтын төсөв
ТЭМ-ын худалдан авалтын төлөвлөлт хяналт- Шууд материалын зардлын төсөв  Тус төсвийг бэлтгэхэд анхаарах зүйлс:  Төсөвт тусгагдах Нэгжийн өртөг= Худалсан авсан үнэ + БАЗардал байна.  ТЭМ –ын хэрэгцээг нэр төрөл тус бүрээр нь төлөвлөх хэрэгтэй боловч зарим бага зардалтай, хэрэглээ багатай ТЭМ-ыг нийт дүнгээр нь төсөвлөх хэрэгтэй.  ШМ-ын төсөвтэй холбоотойгоор түүнд зарцуулагдсан мөнгөн зарлагын төсвийг хамтад нь бэлтгэнэ.
 Жишээ: Үргэлжлэл  А бүтээгдэхүүнийг үйлвэрлэхэд Х гэсэн ТЭМ ашиглах бөгөөд бүтээгдэхүүнд орох норм нь дараах байдлаар өгөгдсөн. ТЭМ-ын хэрэгцээний 10%-ыг нөөцөлдөг А бүт Өртөг ТЭМ – Х 0,8 кг 2000
Шууд материалын зардлын төсөв- Х материал Үзүүлэлт 20** он Нийт 1 2 3 4 Үйлдвэрлэх тоо хэмжээ 3375 3825 4380 3370 ТЭМ норм 0,8 0,8 0,8 0,8 ТЭМ-ын үйлдвэрлэлийн хэрэгцээ /Үйлд Q* норм/ 2700 3060 3504 2696 *Нэгжийн өртөг 2000 2000 2000 2000 ШМЗардал 5400,0 6120,0 7008,0 5392,0 23920,0
ТЭМ худалдан авалтын төсөв Үзүүлэлт 20** он Нийт 1 2 3 4 ТЭМ-ын үйлдвэрлэлийн хэрэгцээ /Үйлд Q* норм/ 2700 3060 3504 2696 +ТЭМС2 306 350 269 320 -ТЭМС1 0 306 350 269 ХАвах тоо хэмжээ 3006 3104 3423 2747 *Нэгжийн өртөг 2000 2000 2000 2000 Худалдан авах дүн 6012,0 6208,0 6846,0 5494,0 24560,0
3б.Мөнгөн зарлагын төсөв Худалдан авалт бүрийнхээ 70%-ийг тухайн улиралдаа, 30%-ийг дараагийн улиралд, төлдөг. Дансны өглөгийн эхний үлдэгдэл 1-р улиралд төлөгдөнө гэвэл Мөнгөн зарлагын төсөв бэлтгэ.
Мөнгөн зарлагын төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Дансны өр С2 Дансны өр С1 2750.000 1-р улиралын худалдан авалтаас 6012,0*70 %=4208.4 6012,0*30%= 1803.6 2-р улиралын худалдан авалтаас 3-р улиралын худалдан авалтаас 4-р улиралын худалдан авалтаас Нийт 6958.4
Мөнгөн зарлагын төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Дансны өр С2 Дансны өр С1 2750.000 1-р улиралын худалдан авалтаас 6012,0*70 %=4208.4 6012,0*30%= 1803.6 2-р улиралын худалдан авалтаас 6208,0*70%= 4345.6 6208,0*30%= 1862.4 3-р улиралын худалдан авалтаас 6846,0*70%= 4792.2 6846,0*30% =2053.8 4-р улиралын худалдан авалтаас 5494,0*70% =3845,8 5494,0*30% =1648,2 Нийт 6958.4 6149.2 6654.6 5899,6 1648.2
БМ нөөцлөх шалтгаан  Бүтээгдэхүүний эрэлтийн хэлбэлзэл  ТЭМ нийлүүлэлт  ТЭМ үнийн өсөлт  Тоо хэмжээний хөнгөлөлт  Захиалгын зардал
БМ-ын хяналт удирдлагын аргууд 1. БМ-ын захиалгын оновчтой хэмжээг тодорхойлох загвар 2. Яг цагт нь систем 3. АВС систем
4. Шууд хөдөлмөрийн зардлын төсөв
Шууд хөдөлмөрийн зардлын төсөв  Тус төсвийг бэлтгэхийн тулд шууд хөдөлмөрийн хэрэгцээг тодорхойлох ба ингэхдээ ажиллагсдын амралт, өвчлөлт, таслалт зэргийг харгалзан үзнэ.  Нэг цагийн хөдөлмөрийн хөлсний үнэлгээг тодорхойлно.  Хэрвээ тодорхой бүтээгдэхүүн үйлчилгээнд олон төрлийн хөдөлмөр зарцуулагдаж байвал зардлыг өртгийн обьектоор нь тооцоолох хэрэгтэй.
Жишээ: үргэлжлэл  А бүтээгдэхүүнийг үйлдвэрлэхэд 1 цаг зарцуулна гэж төлөвлөсөн.  1 цагийн хөдөлмөрийн хөлсний хэмжээ - 5000 төгрөг
Шууд хөдөлмөрийн зардлын төсөв Үзүүлэлт 20** он Нийт 1 2 3 4 Үйлдвэрлэх тоо хэмжээ 3375 3825 4380 3370 Нэгж бүтээгдэхүүнд зарцуулах хөд/цаг 1 1 1 1 Хөдөлмөр цагийн хэрэгцээ 1 цагийн үнэлгээ 5000 5000 5000 5000 ШХЗардал
Шууд хөдөлмөрийн зардлын төсөв Үзүүлэлт 20** он Нийт 1 2 3 4 Үйлдвэрлэх тоо хэмжээ 3375 3825 4380 3370 Нэгж бүтээгдэхүүнд зарцуулах хөд/цаг 1 1 1 1 Хөдөлмөр цагийн хэрэгцээ 3375 3825 4380 3370 1 цагийн үнэлгээ 5000 5000 5000 5000 ШХЗардал 16875,0 19125,0 21900,0 16850,0 74750,0
5. Үйлдвэрлэлийн нэмэгдэл зардлын төсөв
ҮНЗ-д  Шууд бус хөдөлмөрийн зардал  Туслах ТЭМ-ын зардал  НДШ-ийн зардал /Үйлдвэрлэлийн ажилтан/  Хяналт шалгалтын зардал  Сэлбэг хэрэгсэлийн зардал  Урсгал засварын зардал  Түрээсийн зардал  Цахилгаан, ус, халаалтын зардал  Дотоод үйлчилгээний зардал
Үйлдвэрлэлийн нэмэгдэл зардлын төсөв  Үйлчилгээний нэгжийн зардлыг хувиарлах  Зардлыг динамик шинжилгээ ашиглан хувьсах, тогтмолоор ангилах  ҮНЗ-ын төсвийг бэлтгэхдээ ҮНЗ-ын норм, түүний суурийг тодорхойлох хэрэгтэй.
 Жишээ үргэлжлэл  К компани ҮНЗ-аа тодорхойлохдоо шх/цагийг үндэслэн тогтоодог. Хувьсах ҮНЗ-ын норм 1 шх/цагт-500 төгрөг,  элэгдлийн зардал багтсан дүн 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Төсөвлөсөн Тогтмол ҮНЗ 500,000 500,000 500,000 500,000
ҮНЗ-ын төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Нийт Хөдөлмөр цагийн хэрэгцээ 3375 3825 4380 3370 Хувьсах ҮНЗ норм 500 500 500 500 Нийт Хувьсах ҮНЗ 1,687,500 1,912,500 2,190,000 1,685,000 Тогтмол ҮНЗ 500,000 500,000 500,000 500,000 Нийт ҮНЗ 2.187.500 2,412,500 2,690,000 2.185.000 Мөнгөн бус ҮНЗ 240,000 240,000 240,000 240,000 Мөнгөн ҮНЗ 1.947.500 2.172.500 2.450.000 1.945.000
6. Үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүний өртгийн төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Нийт ШМЗ 5,400,000 6,120,000 7,008,000 5,392,000 ШХЗ 16,875,0 19,125,0 21,900,0 16,850,0 ҮНЗ 2.187.500 2,412,500 2,690,000 2.185.000 Ү/нийт зардал 24.462.500 27.657.500 31.598.000 24.427.000 + ДҮ С1 0 0 0 0 - ДҮ С2 0 0 0 0 ҮБӨ 24.462.500 27.657.500 31.598.000 24.427.000
6. Үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүний өртгийн төсөв /Нэгжийн өртөг/ Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал ШМЗ 2000*0,8=1600 1600 1600 1600 ШХЗ 5000*1=5000 5000 5000 5000 ҮНЗ 648 Нэгжийн өртөг 7248 7231 7214 7248
6. Борлуулсан бүтээгдэхүүний өртгийн төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Нийт ҮБӨ 24.462.500 27.657.500 31.598.000 24.427.000 + ББС1 0 2.718.000 3.253.950 2.380.620 - ББС2 375*7248 =2.718.000 450*7231 =3.253.950 330*7214 =2.380.620 400*7248 =2.899.200 ББӨ 21.744.500 27.121.550 32.471.330 23.908.420
7. Капитал зарцуулалтын төсөв
Капитал зарцуулалт  Ирээдүйд олох орлогыг бүрдүүлэх, ашгийг нэмэгдүүлэх зорилгоор нөөц баялгийг урт хугацаанд шилжүүлэн ашиглах үйл явц.  Ихэвчлэн 1 жилийн хугацаагаар хийгддэг. Энэ нь тухайн байгууллагын жилийн хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө болно.
Жишээ: Үргэжлэл  К компани  1-р улиралд 3,600,000 төгрөгийн тоног төхөөрөмж /ашиглалтын хугацаа-10 жил/,  1,250,000 төгрөгийн тавилга /ашиглалтын хугацаа- 10 жил, конторын зориулалтаар ашиглах/,  3-р улиралд 15,000,000 төгрөгийн борлуулалтын машин /ашиглалтын хугацаа -8 жил/ худалдан авна гэж төлөвлөсөн. Бүх хөрөнгөдөө ШША-р элэгдэл байгуулдаг.
Капитал зарцуулалтын төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Нийт Тоног төхөөрөмж Тавилга Автомашин Нийт
Капитал зарцуулалтын төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Нийт Тоног төхөөрөмж 3600,000 3600,000 Тавилга 1250.000 1250,000 Автомашин 15000,000 15000,000 Нийт 4850,000 0 15000,000 0 19850,000
8. Үйл ажиллагааны зардлын төсөв
Жишээ үргэлжлэл  К компаний үйл ажиллагааны зардал нь хувьсах болон тогтмол зардлаас бүрдэнэ.  Хувьсах зардал: Борлуулалтын нэгжид 600₮  Тогтмол зардал: 6,500,000 Үүнд: Ажилчдын цалингийн зардал, ашиглалтын зардлууд, хангамжийн зардлууд зэрэг багтсан болно. /Элэгдэлийн зардал ороогүй/  Нэмэлт мэдээлэл: Элэгдэлийн зардал- Барилгын мкв-ын 60%-д үйлдвэрлэл, 40%-д бусад нэгжүүд байрладаг.
Үйл ажиллагааны зардлын төсөв Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал Нийт Борлуулах хэмжээ 3000 3750 4500 3300 Хувьсах норм 600 600 600 600 Хувьсах үйл ажиллагааны зардал 1800.0 2250.0 2700.0 1980.0 Тогтмол үйл ажиллагааны зардал 6500.0 6500.0 6500.0 6500.0 Элэгдлийн зардал 131,250 131.250 600.000 600.000 Нийт ҮАЗардал 8,431.250 8,881.250 9,800.000 9,080.000 Мөнгөн ҮАЗардал 8,300.0 8,750.0 9,200.0 8,480.0
9, Мөнгөн орлого зарлагын төсөв Мөнгөн орлого, зарлагыг үр ашигтай удирдлагаар хангах нь мөнгийг тухайн хэрэгцээт цаг хугацаанд нь шаардлагатай хэмжээгээр бэлэн байлгах үндсэн нөхцөл боломж мөн. Мөнгөн орлого = МХ С1 + хүлээгдэж буй орлого Мөнгөн зарлага = мөнгөн зарлагын урьдчилан тодорхойлсон хэмжээ Мөнгөн орлого – мөнгөн зарлага = мөнгө илүүдэл ба дутагдал
9, Мөнгөн орлого зарлагын төсөв Нэмэлт мэдээлэл:  К компани шинээр үйлдвэрлэл эрхлэх гэж байгаатай холбогдуулан 1-р улиралд банкнаас 20,000,000₮-ийн жилийн 12%-ийн хүүтэй улирал бүр тэнцүү дүнгээр төлөх 5 жилийн хугацаатай зээл авна.  Хэрэв нэмэлт санхүүжилт шаардлагатай бол жилийн 15%-ийн хүүтэй зээлийг авах боломжтой.
Үзүүлэлт 1-р улирал 2-р улирал 3-р улирал 4-р улирал МХ С1 10,000,000 9.224.786 4.983.772 466.108 + орлого 19,500,000 33,300,000 47,700,000 45,000,000 - Д/өр төлөлт 6,958,400 6,149,200 6,654,600 5899,600 - Цалин 16,875,000 19,125,000 21,900,000 16,850,000 - ҮНЗ 1.947.500 2.172.500 2.450.000 1.945.000 - ҮАЗ 8,300,000 8,750,000 9,200,000 8,480,000 - Бусад 4,850,000 0 15,000,000 0 Илүүдэл ба дутагдал (9.430.900) (2.520.828) Санхүүжилт 20.000.000 4.500.000 Хүү зардал 1.344.314 1.344.314 1.344.314+16 8.750 1.513.064 МХ С2 9.224.786 4.983.772 466.108 10.778.444