Capitulo iii gubernamental

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Capitulo iii gubernamental

  1. 1. 98 CAPITULO III COLEGIO NACIONAL "XYZ" PRESUPUESTO INICIAL - 2005 PARTIDA PRESUPUESTARIA INGRESOS: 1 140 5400 XXXXXX 000 0 GASTOS : 1 140 5400 I017 010 00 00 XXXXXX 000 0 CODIGO DENOMINACIÓN INGRESOS GASTOS 130106 Especies Fiscales 900.00 140299 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 150101 Del Gobierno Central 117,089.26 170202 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 180204 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 190499 Otros no Especificados 2,072.10 280204 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 510101 Sueldos 12,442.08 510105 Remuneraciones Unificadas 25,776.00 510230 Bonificación por el Día del Maestro 7,680.00 510303 Compensación por Costo de Vida 787.20 510304 Compensación por Transporte 384.00 510307 Comisariato 7,680.00 510308 Compensación Pedagógica 384.00 510510 Servicios Personales por Contrato 5,100.00 510601 Aporte Patronal 2,155.80 530101 Agua Potable 600.00 530104 Energía Eléctrica 1,440.00 530105 Telecomunicaciones 1,020.00 530204 Edición, Impres., Reproducc. y Publicaciones 12,036.00 530301 Pasajes al Interior 321.00 530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,500.00 530404 Maquinarias y Equipos 2,160.00 530502 Edificios, Locales y Residencias 7,200.00 530804 Materiales de Oficina 6,000.00 530805 Materiales de Aseo 3,600.00 530807 Materiales Impres., Fotografía, Reproducc. 150.00 530812 Materiales Didácticos 8,400.00 570201 Seguros 263.28 570203 Comisiones Bancarias 72.00 631299 Otros Productos Terminados 12,500.00 710503 Jornales 1,560.00 730202 Fletes y Maniobras 150.00 730605 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 730811 Materiales Construcc., Eléct., Plom. Carpint. 5,230.00 730899 Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.00 750402 Líneas, Redes e Instalac. de Telecomunicac. 4,500.00 840103 Mobiliarios 10,350.00 840107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.00 840109 Libros y Colecciones 180.00 TOTAL 162,311.36 162,311.36
  2. 2. 99 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACION 1 ACTIVOS 11 OPERACIONALES 111 Disponibilidades 11101 Cajas Recaudadoras 11103 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal 11115 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal 1111501 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 112 Anticipos de Fondos 11201 Anticipos a Servidores Públicos 1120101 Anticipos de Sueldos 1120102 Anticipos de Viáticos y Subsistencias 11203 Anticipos a Contratistas 11205 Anticipos a Proveedores 11211 Garantías Entregadas 11213 Fondos de Reposición 1121301 Caja Chica 1121302 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 113 C x C 11313 C x C Tasas y Contribuciones 11314 C x C Venta de Bienes y Servicios 11315 C x C Aporte Fiscal Corriente 11317 C x C Rentas de Inversiones y Multas 11318 C x C Transferencias y Donaciones Corrientes 11319 C x C Otros Ingresos 11328 C x C Transferencias y Donaciones de Capital 11381 C x C Impuesto al Valor Agregado 1138101 C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI 1138102 C x C Impuesto al Valor Agregado - Terceros 11383 C x C de Años Anteriores 12 INVERSIONES FINANCIERAS 123 Inversiones en Préstamos y Anticipos 12301 Concesión de Préstamos y Anticipos 1230111 Anticipos a Servidores Públicos 124 Deudores Financieros 12483 C x C Años Anteriores 1248301 C x C Años Anteriores - Aporte Fiscal 125 Inversiones Diferidas 12503 Prepagos por Arrendamientos de Bienes 1250302 Prepagos por Arrendamiento de Edificios, Locales y Residencias 12531 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes 1253101 Prepagos de Seguros 13 INVERSIONES EN EXISTENCIAS 131 Existencias para Consumo Corriente e Inversión 13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 1310104 Existencias de Materiales de Oficina
  3. 3. 100 1310105 Existencias de Materiales de Aseo COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACION 1310111 Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 13103 Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión 1310311 Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería 132 Existencias para Producción y Ventas 13205 Existencias de Productos Terminados 1320599 Existencias de Otros Productos Terminados 14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION 141 Bienes de Administración 14101 Bienes Muebles 1410103 Mobiliarios 1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 14103 Bienes Inmuebles 1410302 Edificios, Locales y Residencias 14199 Depreciación Acumulada 1419902 Depreciación Acumulada - Edific. Loc. y Residencias 1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informáticos 15 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS 151 Inversiones en Obras en Proceso 15115 Remuneraciones Temporales 1511503 Jornales 15132 Servicios Generales 1513202 Fletes y Maniobras 15134 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 1513499 Otros Gastos en Instalaciones, Mantenimientos y Reparaciones 15136 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1513605 Estudio y Diseño de Proyectos 15138 Bienes de Uso y Consumo para Inversión 1513811 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería 1513899 Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión 15141 Bienes Muebles 1514107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 15154 Obras en Líneas, Redes e Instalaciones Eléctricas y Telecomunicaciones 1515402 Líneas, Redes e Instalaciones de Telecomunicaciones 15192 Acumulación de Costos de Inversiones en Obras en Proceso 15198 Aplicación a Gastos de Gestión 2 P A S I V O S 21 DEUDA FLOTANTE 212 Depósitos y Fondos de Terceros 21203 Fondos de Terceros 21211 Garantías Recibidas 213 C x P 21351 C x P Gastos en Personal 2135101 C x P Gastos en Personal - Líquido
  4. 4. 101 2135102 C x P Gastos en Personal - Impuesto a la Renta 2135103 C x P Gastos en Personal - IESS COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACION 2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales 2135105 C x P Gastos en Personal - Asociación 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor 2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta 21357 C x P Otros Gastos 2135701 C x P Otros Gastos - Proveedor 2135702 C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta 21363 C x P Bienes y Servicios para Producción 2136301 C x P Bienes y Servicios para Producción - Proveedor 2136302 C x P Bienes y Servicios para Producción - Impuesto a la Renta 21371 C x P Gastos en Personal para Inversión 2137101 C x P Gastos en Personal para Inversión - Proveedor 21373 C x P Bienes y Servicios para Inversión 2137301 C x P Bienes y Serv. Inversión - Proveedor 2137302 C x P Bienes y Serv. Inversión - Impuesto a la Renta 21375 C x P Obras Públicas 2137501 C x P Obras Públicas – Proveedor 2137502 C x P Obras Públicas - Impuesto a la Renta 21381 C x P Impuesto al Valor Agregado 2138101 C x P IVA - Proveedor 100% 2138102 C x P IVA - Fisco 100% 2138103 C x P IVA - Proveedor 70% 2138104 C x P IVA - Fisco 30% 2138105 C x P IVA - Proveedor 30% 2138106 C x P IVA - Fisco 70% 2138107 C x P IVA - Cobrado 100% 21383 C x P de Años Anteriores 2138401 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Proveedor 2138402 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Impuesto a la Renta 22 DEUDA PUBLICA 224 Financieros 22483 C x P Años Anteriores 2248301 C x P Años Anteriores - Proveedor 225 Créditos Diferidos 22503 Rentas de Arrendamiento de Bienes 2250302 Rentas Anticipadas de Edificios, Locales y Residencias 6 PATRIMONIO 61 PATRIMONIO ACUMULADO 611 Patrimonio Público 61101 Patrimonio Gobierno Central 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 618 Resultados de Ejercicios 61801 Resultados Ejercicios Anteriores
  5. 5. 102 619 Disminución Patrimonial 61994 Disminución de Bienes Larga Duración 62 INGRESOS DE GESTION COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACION 623 Tasas y Contribuciones 62301 Tasas Generales 6230106 Especies Fiscales 624 Venta de Bienes y Servicios 62402 Ventas de Productos y Materiales 6240299 Ventas de Productos y Materiales Varios 625 Rentas de Inversiones y Otros 62524 Otros Ingresos no Clasificados 6252499 Otros no Especificados 626 Transferencias Recibidas 62602 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 6260204 Del sector Privado no Financiero 62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 6262204 Del Sector Privado no Financiero 62631 Aporte Fiscal Corriente 6263101 Del Gobierno Central 629 Actualizaciones y Ajustes 62951 Actualización de Activos 63 GASTOS DE GESTION 633 Remuneraciones 63301 Remuneraciones Básicas 6330101 Sueldos 6330105 Remuneraciones Unificadas 63302 Remuneraciones Complementarias 6330230 Bonificación por el Día del Maestro 63303 Remuneraciones Compensatorias 6330303 Compensación por Costo de Vida 6330304 Compensación por Transporte 6330307 Comisariato 6330308 Compensación Pedagógica 63305 Remuneraciones Temporales 6330510 Servicios Personales por Contrato 63306 Aportes Patronales a la Seguridad Social 6330601 Aporte Patronal 634 Bienes y Servicios de Consumo 63401 Servicios Básicos 6340101 Agua Potable 6340104 Energía Eléctrica 6340105 Telecomunicaciones 63402 Servicios Generales 6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 6340301 Pasajes al Interior
  6. 6. 103 6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 63404 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 6340404 Gastos en Maquinarias y Equipos 63405 Arrendamientos de Bienes COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CUENTA CODIGO DENOMINACION 6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente 6340804 Materiales de Oficina 6340805 Materiales de Aseo 6340807 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones 6340812 Materiales Didácticos 63445 Bienes Muebles no Depreciables 6344509 Libros y Colecciones 63504 Seguros, Comisiones Financieras y Otros 6350401 Seguros 6350403 Comisiones Bancarias 638 Costo de Ventas y Otros 63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales 63851 Depreciación Bienes de Administración 9 CUENTAS DE ORDEN 91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 911 Cuentas de Orden Deudoras 91107 Especies Valoradas Emitidas 92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 921 Cuentas de Orden Acreedoras 92107 Emisión de Especies Valoradas NOTA: Según el Art. 1 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, promulgado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, quedan insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este Manual, mediante los cuales se registra la provisión de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los bancos privados (1111502) y la cancelación de obligaciones y entrega de anticipos, desde esa cuenta.
  7. 7. 104 COLEGIO NACIONAL “XYZ” ENERO 1. Enero 2. El colegio “XYZ”, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación Financiera del año anterior: CODIGO DENOMINACIÓN VALOR 11103 Banco Central 5,000.00 1121301 Caja Chica 50.00 1248301 Cuentas por Cobrar Años Anteriores 8,000.00 1253101 Prepagos de Seguros 359.60 1310104 Existencias de Materiales de Oficina 650.24 1310105 Existencias de Materiales de Aseo 520.17 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 2,452.23 1410103 Mobiliarios 62,540.00 1419903 Depreciación Acumulada Mobiliarios (22,514.40) 1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 8,550.00 1419907 Deprec. Acum... Equipos, Sist., y Paquetes Infor. (6,156.00) 1410302 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00 1419902 Deprec. Acum... Edificios, Locales y Residencias (9,784.24) TOTAL ACTIVOS 185,559.60 2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores 7,500.00 TOTAL PASIVOS 7,500.00 61101 Patrimonio Gobierno Central 169,600.00 61801 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60 TOTAL PATRIMONIO 178,059.60 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 185,559.60 2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior. 3. Enero 5. En base a una de las cláusulas del Contrato de Arrendamiento, solicitamos la transferencia al Banco Central para el pago por adelantado de $ 600.00 en concepto de arriendo del Edificio. 4. Enero 8. El Rector autoriza se efectúe la transferencia para la entrega de Anticipos de Sueldo, los mismos que proceden y serán descontados de las remuneraciones del mes de Enero, a los siguientes profesores: Lcdo. Fernando López $ 100.00 Dr. Jorge Castro $ 150.00 Lcda. Cristina Robles $ 100.00 Sra. Mariana Silva $ 50.00 5. Enero 9. Una vez efectuados los procedimientos legales, se da de baja Mobiliario por $ 6,500.00, los mismos que de acuerdo a los cálculos hasta el 31 de diciembre del año anterior tienen una Depreciación Acumulada de $ 2,340.00. 6. Enero 10. Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional (Ministerio de Economía y Finanzas), del aporte fiscal de $ 46,000.00, de los cuales $ 8,000.00 corresponden al presupuesto del año anterior. 7. Enero 11. Se renova la Póliza de Fidelidad (caución); el valor de la prima corresponde a $ 17.74 y otros gastos por $ 4.20 más el IVA. Por resolución de la Autoridad la institución cancela el 60% de la prima y el resto los caucionados.
  8. 8. 105 8. Enero 12. Se recepta la planilla de agua por un valor $ 50.00. 9. Enero 15. El Instituto Geográfico Militar IGM, entrega 1.000 especies valoradas a un costo de $ 1,000.00 más el IVA, las mismas constan con un precio de venta por unidad de $ 1.50. 10.Enero 20. Se solicita la transferencia al Banco Central para emitir los cheques y pagar a la compañía aseguradora por la Póliza de Fidelidad, al Instituto Geográfico Militar, a la empresa de agua potable, para entregar un Anticipo de Viáticos al señor Rector por $ 135.00 y $ 3,800.00 de obligaciones de años anteriores a proveedores. 11.Enero 22. Se recibe una donación de 100 pupitres, por parte del Municipio, a un valor de $ 35.00 cada uno. 12.Enero 25. Se procede al pago de la planilla de teléfonos que asciende $ 85.00 y $ 8.00 de IVA. 13.Enero 26. Se efectúa la liquidación de la comisión de servicios del señor Rector, para lo cual adjuntó facturas emitidas por una empresa de transporte interprovincial, que suman $ 20.00; por viáticos y subsistencias se establece que le corresponde $ 125.00. 14.Enero 26. Los totales del rol de pagos del personal administrativo y docente por el mes de Enero, tiene el siguiente detalle: GASTOS INSTITUCIONALES RETENCIONES Y DESCUENTOS Sueldos 1,036.80 Aporte Personal 252.28 Remuneración Unificada 2,148.00 Préstamos Quirografarios 250.60 Comisariato 640.00 Retenciones Judiciales 75.25 Comp. por Transporte 32.00 Anticipo de Sueldos 400.00 Comp. Pedagógica 32.00 Asociación 36.00 Comp. Costo de Vida 65.60 SUBTOTAL 1,014.13 Bonificación Maestro 640.00 LIQUIDO A PAGAR 3,580.27 Aporte Patronal 179.65 TOTAL 4,594.40 TOTAL 4,774.05 Aporte Patronal 179.65 15.Enero 27. El responsable de los inventarios, mediante comprobantes de ingreso a bodega N° 0054, 0055 y 0056, comunica al área de contabilidad que ha recibido materiales de oficina, materiales didácticos y materiales de aseo. Los comprobantes de ingreso a bodega recibidos, corresponden a la factura proporcionada por el proveedor, según el siguiente detalle: Materiales de Oficina $ 500.00 más IVA $ 60.00 Materiales de Aseo $ 300.00 Materiales Didácticos $ 700.00 16. Enero 27. La imprenta en donde se elaboraron las especies fiscales, devuelve el cheque por mal girado, por lo cual se solicita al banco corresponsal que transfiera ese valor a la cuenta “T”. 17.Enero 28. Se recibe la planilla de luz por un de valor de $ 120.00, en la cual consta el 12 del mes siguiente como fecha máxima de pago. 18.Enero 29. Se comunica al Banco Corresponsal, para que a través del Sistema de Pagos Interbancarios, proceda a acreditar en las cuentas del personal de la Institución los valores por concepto de Remuneraciones.
  9. 9. 106 Además, se realiza la transferencia a la cuenta Rotativa de Pagos (P), para efectuar las cancelaciones de la diferencia por la liquidación de la comisión de servicios del señor Rector, los descuentos a favor de terceros efectuados en el rol de pagos, los suministros adquiridos, el nuevo cheque para el Instituto Geográfico Militar IGM y el pago de la planilla de luz. 19.Enero 30. Se recibe una donación de $ 35,000.00, de parte de un Organismo no Gubernamental, para realizar, dentro del Proyecto de Modernización Informática, varias obras de infraestructura en la Institución. 20.Enero 30. El Colector vende Especies Valoradas por $ 45.00; en esta misma fecha efectúa el depósito en la cuenta rotativa de ingresos y se registra la baja de las especies valoradas vendidas. FEBRERO 21.Febrero 2. El responsable de los inventarios, entrega los comprobantes de egreso de bodega 0035 de Materiales de Oficina, 0036 por Materiales Didácticos y 0037 de Materiales de Aseo, con los cuales justifica la distribución de existencias a los diferentes Departamentos de la Institución. El área de Contabilidad, procede a valorar y determina su descargo de acuerdo al siguiente detalle: Materiales de Oficina $ 250.00 Materiales de Aseo $ 130.00 Materiales Didácticos $ 300.00 22.Febrero 3. El banco corresponsal comunica que ha transferido a la cuenta “T” del Banco Central el valor depositado el 31 de Enero. 23.Febrero 4. Se recibe por parte del Banco Corresponsal, Notas de Débito por comisiones por $ 6.00 y se conoce que ha transferido al Banco Central el valor depositado en Enero 30. 24.Febrero 6. El Comité de Padres de Familia dona al plantel $ 4,760.00 para contratar un profesor de Informática. 25.Febrero 7. Se realiza el depósito en la cuenta Rotativa de Ingresos (I), del valor donado por el Comité de Padres de familia. 26.Febrero 10. Se devenga el primer mes de la Póliza de Fidelidad, contratada en Enero 11. 27.Febrero 11. Se registra la transferencia de la cuenta Rotativa de Ingresos (I) a la cuenta “T” en el Banco Central, el valor depositado en días anteriores. 28.Febrero 11. El Banco Central debita el monto para cancelar las obligaciones pendientes con el IESS. 29.Febrero 11. En el contexto del Proyecto de Modernización se contrata al Ing. Ricardo Gómez, para que elabore los planos del laboratorio de Informática. El valor del contrato es de $ 1,500.00 y se le entrega el 40 % de anticipo, para lo cual se hace la respectiva transferencia y pago; en la transferencia se suma $ 50.00 destinados a cubrir las comisiones bancarias que cobra el banco por manejo de la cuenta y otros conceptos. 30.Febrero 12. Se cobra el arriendo del bar por adelantado, el mismo que asciende a $ 120.00. 31.Febrero 13. Se efectúa el depósito de la recaudación del día anterior.
  10. 10. 107 32.Febrero 13. Por decisión del Consejo Directivo y una vez verificada la existencia de la disponibilidad presupuestaria respectiva, se adquirió un computador a $ 950.00 más IVA, para la Colecturía, que se recibe a satisfacción; el proveedor es Contribuyente Especial. 33. Febrero 14. La señora Betty Arellano, encargada de la administración de la Caja Chica, presenta el resumen de gastos realizados debidamente documentados, según el siguiente detalle: Utilización de buses en las líneas urbanas $ 6.75 Compra de El Comercio $ 15.00 Pago por fotocopias $ 3.00 Adquisición de la Ley de Régimen Tributario Interno $ 15.00 34.Febrero 16. Se adquiere 500 uniformes: camiseta, pantaloneta y medias de educación física para los alumnos de la Institución, por 12,500.00 más el IVA; el proveedor lleva Contabilidad. 35.Febrero 17. Se registra el valor transferido de la cuenta rotativa de ingresos (I), a la cuenta “T” del Banco Central, que fuera depositado el 13 de Febrero. 36.Febrero 18. Se elabora la planilla mensual de la remuneración del Profesor que se contrató para que dicte clases de Informática por $ 425.00 más el IVA. 37.Febrero 19. Se pide la transferencia de la cuenta “T” del Banco Central a la cuenta rotativa de pagos (P), del valor necesario para cancelar: el computador adquirido, la reposición del fondo de Caja Chica, la adquisición de uniformes de Educación Física y los haberes del Profesor de Informática y se efectúan los pagos de los valores transferidos por el Banco Central. 38.Febrero 21. El responsable (custodio) del computador recientemente adquirido, informa la desaparición del mismo, por lo que se presenta la denuncia correspondiente ante los tribunales competentes. 39.Febrero 23. Por Colecturía se venden 35 uniformes de Educación Física a $ 30.00 cada uno. 40.Febrero 24. Se efectúa el depósito de la recaudación anterior. 41.Febrero 25. El Ing. Ricardo Gómez, entrega los planos conforme a lo previsto y solicita su cancelación, en la que habrá que descontarle el valor del anticipo que le fuera entregado. 42.Febrero 27. Se solicita la transferencia al Banco Central para realizar los pagos al Ing. Ricardo Gómez y los valores que constan en las declaraciones al Fisco (Servicio de Rentas Internas – SRI). 43.Febrero 28. El Banco corresponsal donde se mantiene la Cuenta Rotativa de Ingresos, comunica que ha transferido a la Cuenta “T” del Banco Central, los valores depositados. DICIEMBRE 44.Diciembre 1. Dentro del Proyecto se inicia la construcción del laboratorio de informática, para lo cual se adquiere y se entrega para su utilización, los siguientes materiales: Cemento $ 260.00 + IVA Hierro $ 400.00 + IVA Bloques $ 250.00 + IVA En esta misma fecha se recibe la factura por $ 150.00 por el transporte contratado para llevar al Plantel los materiales adquiridos.
  11. 11. 108 45.Diciembre 5. Se solicita la transferencia al Banco Central para pagar la adquisición de los materiales de construcción, el transporte de los materiales y la primera semana de trabajo de los obreros. El pago de los jornales se hará en efectivo al día siguiente, para lo cual se constituye un fondo a rendir cuentas a cargo del Inspector General, de acuerdo al siguiente detalle: Maestro Mayor $ 180.00 x 1 = 180.00 Albañil $ 120.00 x 2 = 240.00 Peón $ 80.00 x 5 = 400.00 46.Diciembre 6. El responsable del fondo a rendir cuentas efectúa el pago de jornales a los trabajadores que están en la construcción del laboratorio y presenta los justificativos en la Unidad de Contabilidad. 47.Diciembre 7. Una vez realizadas las investigaciones por la pérdida del computador, se determina que existe responsabilidad por parte del custodio, razón por la cual deberá entregar un bien de similares características y a valor de reposición. 48.Diciembre 8. Mediante autorización previa del señor Rector, se efectuó la reparación y mantenimiento de la copiadora, por lo que una vez verificado el trabajo realizado, se recibe la factura por $ 180.00, más el IVA. 49.Diciembre 9. Se adquiere un escritorio para Colecturía por un valor de $ 120.00, más el IVA, el proveedor lleva contabilidad. 50.Diciembre 9. El funcionario responsable del computador efectúa la reposición y adicionalmente entrega la factura por $ 970.00 más IVA. 51.Diciembre 10. Se envía la transferencia para el pago del mantenimiento de la copiadora, el escritorio adquirido y la segunda semana de trabajo de los obreros a cancelarse en efectivo el día 13 de Diciembre. 52.Diciembre 11. El Tesoro Nacional transfiere a la cuenta “T”, el valor que el Servicio de Rentas Internas, mediante Resolución ha devuelto por concepto de IVA y que asciende a $ 391.16. 53.Diciembre 13. Se efectúa el pago de jornales a los trabajadores que están en la construcción del laboratorio; uno de los peones no trabajó en esta semana, por lo cual el saldo se deposita en la cuenta rotativa de ingresos. 54.Diciembre 14. Para la construcción del laboratorio se adquiere y entrega al responsable de la obra lo siguiente: Pintura $ 120.00 + IVA Puertas y Ventanas $ 200.00 + IVA Materiales de acabado y otros $ 4,000.00 + IVA 55.Diciembre 15. La empresa “Compunet”, entrega en base a lo contratado, la instalación de la red para el laboratorio, la misma que asciende a un valor de $ 4,500.00 más IVA; el proveedor lleva contabilidad. 56.Diciembre 18. El banco privado transfiere al Banco Central el valor depositado el 13 de Diciembre. 57.Diciembre 21. Se solicita la transferencia de la Cuenta “T” para el pago a la empresa “Compunet” y los materiales adquiridos. 58.Diciembre 22. Se adquiere como parte del Proyecto de Modernización Informática, 20 computadores a $ 900.00 más IVA, según factura del contribuyente que lleva contabilidad.
  12. 12. 109 59.Diciembre 23. Se recibe rótulos mandados a elaborar y que van a ser colocados en el laboratorio, el proveedor entrega la factura que asciende $ 240.00 más IVA. 60.Diciembre 26. Se alimenta la cuenta de pagos con los fondos suficientes para cancelar la adquisición de computadores, la elaboración de los rótulos y para entregar un anticipo de $ 200.00 a un proveedor por la fabricación de aros para la cancha de básquet. 61.Diciembre 28. Mediante autorización escrita del señor Rector, ordena entregar 100 especies fiscales, su recaudación se efectuará los primeros días del mes siguiente. 62.Diciembre. 29. Se efectúa la recepción de la obra del Laboratorio de Informática y se procede a reclasificar al Activo Fijo la inversión realizada en computadores, al concluir el Proyecto. 63.Diciembre 30. Se devenga la parte proporcional del valor de los seguros. 64.Diciembre 31. Se procede a efectuar las depreciaciones de los Bienes de Larga Duración que posee la Institución y su correspondiente registro contable. 65.Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que permitan trasladar saldos al siguiente ejercicio: Ingresos y Gastos Cuentas por Cobrar y por Pagar Como aclaración al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos sólo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar: a) el cobro de los anticipos de sueldos; b) la recuperación de las Cuentas por Cobrar IVA; c) la amortización de los seguros; d) los pagos de las Cuentas por Pagar; e) los gastos de remuneraciones reflejan sólo de un mes f) la ejecución presupuestaria es parcial, etc. El beneficio está en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan a la gestión institucional y en el proceso de toma de decisiones. Dentro de estas “salidas” o informes financieros, a más de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la “prueba de fuego” para establecer la debida o indebida aplicación de la normativa contable en todo el proceso.
  13. 13. 110 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 01 - 01 1 A 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 5,000.00 112.13.01 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00 124.83.01 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00 125.31.01 Prepagos de Seguros 359.60 131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 650.24 131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 520.17 131.01.12 Existencias de Materiales Didácticos 2,452.23 141.01.03 Mobiliarios 62,540.00 141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 8,550.00 141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00 141.99.02 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias 9,784.24 141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 22,514.40 141.99.07 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 6,156.00 224.83.01 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 7,500.00 611.01 Patrimonio Gobierno Central 169,600.00 618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60 -- P/R Estado de Situación Final al 31-12-2004 -- 01 - 02 2 J 618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60 611.01 Patrimonio Gobierno Central 8,459.60 -- Capitalización de Resultados de Años Anteriores 01 - 05 3 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 72.00 634.05.02 5305020000Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias Edificios, Locales y Residencias 600.00600.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 552.00 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 48.00 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00 -- P/R arriendo prepagado --
  14. 14. 111 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 01 - 05 4 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 552.00 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 552.00 -- P/R transferencia pago de arriendo por adelantado -- 01 - 05 5 F 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 552.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 552.00 -- P/R pagos arriendos por adelantado según contrato -- 01 - 08 6 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 400.00 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 400.00 -- P/R transferencia entrega de anticipos de 01 - 08 7 F 112.01.01 Anticipos de Sueldos 400.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 400.00 -- P/R entrega anticipos a ser descontados este 01 - 09 8 J 141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 2,340.00 611.01 Patrimonio Gobierno Central 4,160.00 141.01.03 Mobiliarios 6,500.00 -- P/R la baja de Mobiliario obsoleto según informe 01 - 10 9 F 113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 8,000.00 124.83.01 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00 -- P/R reclasificación valor a recaudar años anterior --
  15. 15. 112 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 01 - 10 10 F 113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 626.31.01 1501010000Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central Gobierno Central 38,000.0038,000.00 -- P/R Transferencia de Años Anteriores y Enero -- 01 - 10 11 F 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 46,000.00 113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 8,000.00 -- P/R transferencia de Años Anteriores y Enero -- 01 - 11 12 F 113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 625.24.99 1904990000Otros No Especificados Otros no Especificados 11.3011.30 -- P/R 40% aporte de empleados para la Póliza -- 01 - 11 13 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 2.63 125.31.01 5702010000Prepagos de Seguros Seguros 21.9421.94 213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 21.92 213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 2.63 -- P/R renovación caución de funcionarios -- 01 - 11 14 F 112.01.01 Anticipos de Sueldos 11.30 113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 -- P/R anticipo otorgado a los caucionados -- 01 - 12 15 F 634.01.01 5301010000Agua Potable Agua Potable 50.0050.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 50.00 -- P/R recepción de planilla de Diciembre --
  16. 16. 113 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 01 - 15 16 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 120.00 634.02.04 5302040000Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación 1,000.001,000.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,000.00 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 120.00 -- P/R adquisición de Especies Valoradas -- 01 - 15 17 O 911.07 Especies valoradas emitidas 1,500.00 921.07 Emisión de especies valoradas 1,500.00 -- P/R en Control Administrativo Especies Valoradas -- 01 - 20 18 F 224.83.01 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 3,800.00 213.83 C x P Años Anteriores 3,800.00 -- P/R reclasificación obligaciones años anteriores - 01 - 20 19 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 5,129.55 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 5,129.55 -- P/R transferencia # 87568 -- 01 - 20 20 F 112.01.02 Anticipos por Viáticos 135.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,050.00 213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 21.92 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 122.63 213.83 C x P Años Anteriores 3,800.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 5,129.55 -- P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable etc. -- 01 - 22 21 J 141.01.03 Mobiliarios 3,500.00 611.99 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 3,500.00 -- P/R donación de 100 pupitres por Municipio --
  17. 17. 114 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 01 - 25 22 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 8.00 634.01.05 5301050000Telecomunicaciones Telecomunicaciones 85.0085.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 84.26 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.74 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 8.00 -- P/R consumo de servicio telefónico de Diciembre -- 01 - 25 23 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 92.26 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 92.26 -- P/R transferencia # 23244 -- 01 - 25 24 F 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 84.26 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 8.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 92.26 -- P/R pago de planilla de teléfonos -- 01 - 26 25 F 634.03.01 5303010000Pasajes al Interior Pasajes al Interior 20.0020.00 634.03.03 5303030000Viáticos y Subsistencias en el Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior 125.00125.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 145.00 -- P/R liquidación de viáticos del Señor Rector -- 01 - 26 26 F 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 135.00 112.01.02 Anticipos por Viáticos 135.00 -- P/R compensación de viáticos con anticipo --
  18. 18. 115 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 01 - 26 27 F 633.01.01 5101010000Sueldos Sueldos 1,036.801,036.80 633.01.05 5101050000Remuneraciones Unificadas Remuneraciones Unificadas 2,148.002,148.00 633.02.30 5102300000Bonificación por el Día del Maestro Bonificación por el Día del Maestro 640.00640.00 633.03.03 5103030000Compensación por Costo de Vida Compensación por Costo de Vida 65.6065.60 633.03.04 5103040000Compensación por Transporte Compensación por Transporte 32.0032.00 633.03.07 5103070000Comisariato Comisariato 640.00640.00 633.03.08 5103080000Compensación Pedagógica Compensación Pedagógica 32.0032.00 633.06.01 5106010000Aporte Patronal Aporte Patronal 179.65179.65 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 3,980.27 213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 682.53 213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25 213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociación 36.00 -- P/R rol de pagos del mes de Enero -- 01 - 26 28 F 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 400.00 112.01.01 Anticipos de Sueldos 400.00 -- P/R compensación anticipos entregados funcionarios -- 01 - 27 29 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 60.00 131.01.04 5308040000Existencias de Materiales de Oficina Materiales de Oficina 500.00500.00 131.01.05 5308050000Existencias de Materiales de Aseo Materiales de Aseo 300.00300.00 131.01.12 5308120000Existencias de Materiales Didácticos Materiales didácticos 700.00700.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,485.00 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 15.00 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00 -- P/R recepc. materiales Comps # 054,055,056,Fact --
  19. 19. 116 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 01 - 27 30 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,120.00 212.03 Fondos de Terceros 1,120.00 -- P/R devolución de cheque mal girado al IGM -- 01 - 27 31 F 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 1,120.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,120.00 -- P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" -- 01 - 28 32 F 634.01.04 5301040000Energía Eléctrica Energía Eléctrica 120.00120.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 118.80 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 1.20 -- P/R planilla de consumo del mes anterior -- 01 - 29 33 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 2,887.05 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 3,580.27 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 6,467.32 -- P/R pagos a través del SPI y transferenc. cheques -- 01 - 29 34 F 212.03 Fondos de Terceros 1,120.00 213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25 213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociación 36.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,613.80 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 2,887.05 -- P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc -- 01 - 30 35 F 113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 626.22.04 2802040000Del Sector Privado no Financiero Del Sector Privado no Financiero 35,000.0035,000.00 -- P/R donación para obras de infraestructura --
  20. 20. 117 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 01 - 30 36 F 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 35,000.00 113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 -- P/R transferencia por donación -- 01 - 30 37 F 113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 623.01.06 1301060000Especies Fiscales Especies Fiscales 45.0045.00 -- P/R venta de 30 Especies Valoradas -- 01 - 30 38 F 111.01 Cajas Recaudadoras 45.00 113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 -- P/R recaudación por venta Especies Valoradas -- 01 - 30 39 O 921.07 Emisión de especies valoradas 45.00 911.07 Especies valoradas emitidas 45.00 -- P/R disminución de 30 Especies valoradas de C. A. -- 01 - 30 40 F 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 45.00 111.01 Cajas Recaudadoras 45.00 -- P/R depósito #64867 recaudación del día anterior -- TOTALES 443,012.05 443,012.05
  21. 21. 118 COLEGIO NACIONAL "XYZ" MAYOR GENERAL CÓDIGO : 111.01CUENTA : Cajas Recaudadoras FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 45.0045.0001 - 30 0.00F38P/R recaudación por venta Especies 0.000.0001 - 30 45.00F40P/R depósito #64867 recaudación del día 45.0045.00Flujo de Enero 45.00 45.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 111.03CUENTA : Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 5,000.005,000.0001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 4,448.000.0001 - 05 552.00F4P/R transferencia pago de arriendo por 4,048.000.0001 - 08 400.00F6P/R transferencia entrega de anticipos de 50,048.0046,000.0001 - 10 0.00F11P/R transferencia de Años Anteriores y 44,918.450.0001 - 20 5,129.55F19P/R transferencia # 87568 44,826.190.0001 - 25 92.26F23P/R transferencia # 23244 45,946.191,120.0001 - 27 0.00F31P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" 39,478.870.0001 - 29 6,467.32F33P/R pagos a través del SPI y transferenc. 12,641.1352,120.00Flujo de Enero 52,120.00 12,641.13 39,478.87Acumulado a Enero CÓDIGO : 111.15.01CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 35,000.0035,000.0001 - 30 0.00F36P/R transferencia por donación 35,045.0045.0001 - 30 0.00F40P/R depósito #64867 recaudación del día 0.0035,045.00Flujo de Enero 35,045.00 0.00 35,045.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 111.15.02CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 552.00552.0001 - 05 0.00F4P/R transferencia pago de arriendo por 0.000.0001 - 05 552.00F5P/R pagos arriendos por adelantado según 400.00400.0001 - 08 0.00F6P/R transferencia entrega de anticipos de
  22. 22. 119 0.000.0001 - 08 400.00F7P/R entrega anticipos a ser descontados 5,129.555,129.5501 - 20 0.00F19P/R transferencia # 87568 0.000.0001 - 20 5,129.55F20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 92.2692.2601 - 25 0.00F23P/R transferencia # 23244 0.000.0001 - 25 92.26F24P/R pago de planilla de teléfonos 1,120.001,120.0001 - 27 0.00F30P/R devolución de cheque malgirado al 0.000.0001 - 27 1,120.00F31P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" 2,887.052,887.0501 - 29 0.00F33P/R pagos a través del SPI y transferenc. 0.000.0001 - 29 2,887.05F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 10,180.8610,180.86Flujo de Enero 10,180.86 10,180.86 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 112.01.01CUENTA : Anticipos de Sueldos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 400.00400.0001 - 08 0.00F7P/R entrega anticipos a ser descontados 411.3011.3001 - 11 0.00F14P/R anticipo otorgado a los caucionados 11.300.0001 - 26 400.00F28P/R compensación anticipos entregados 400.00411.30Flujo de Enero 411.30 400.00 11.30Acumulado a Enero CÓDIGO : 112.01.02CUENTA : Anticipos por Viáticos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 135.00135.0001 - 20 0.00F20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 0.000.0001 - 26 135.00F26P/R compensación de viáticos con anticipo 135.00135.00Flujo de Enero 135.00 135.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 112.13.01CUENTA : Fondos Reposición - Caja Chica FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 50.0050.0001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 0.0050.00Flujo de Enero 50.00 0.00 50.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 113.13CUENTA : Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 45.0045.0001 - 30 0.00F37P/R venta de 30 Especies Valoradas
  23. 23. 120 0.000.0001 - 30 45.00F38P/R recaudación por venta Especies 45.0045.00Flujo de Enero 45.00 45.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 113.15CUENTA : Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 38,000.0038,000.0001 - 10 0.00F10P/R Transferencia de Años Anteriores y 0.000.0001 - 10 38,000.00F11P/R transferencia de Años Anteriores y 38,000.0038,000.00Flujo de Enero 38,000.00 38,000.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 113.19CUENTA : Cuentas por Cobrar Otros Ingresos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 11.3011.3001 - 11 0.00F12P/R 40% aporte de empleados para la 0.000.0001 - 11 11.30F14P/R anticipo otorgado a los caucionados 11.3011.30Flujo de Enero 11.30 11.30 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 113.28CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias de Capital FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 35,000.0035,000.0001 - 30 0.00F35P/R donación para obras de infraestructura 0.000.0001 - 30 35,000.00F36P/R transferencia por donación 35,000.0035,000.00Flujo de Enero 35,000.00 35,000.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 113.81.01CUENTA : Ctas por Cobrar IVA SRI FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 72.0072.0001 - 05 0.00F3P/R arriendo prepagado 74.632.6301 - 11 0.00F13P/R renovación caución de funcionarios 194.63120.0001 - 15 0.00F16P/R adquisición de Especies Valoradas 202.638.0001 - 25 0.00F22P/R consumo de servicio telefónico de 262.6360.0001 - 27 0.00F29P/R recepc. materiales Comps # 0.00262.63Flujo de Enero 262.63 0.00 262.63Acumulado a Enero
  24. 24. 121 CÓDIGO : 113.83CUENTA : Ctas por Cobrar de Años Anteriores FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 8,000.008,000.0001 - 10 0.00F9P/R reclasificación valor a recaudar años 0.000.0001 - 10 8,000.00F11P/R transferencia de Años Anteriores y 8,000.008,000.00Flujo de Enero 8,000.00 8,000.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 124.83.01CUENTA : Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 8,000.008,000.0001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 0.000.0001 - 10 8,000.00F9P/R reclasificación valor a recaudar años 8,000.008,000.00Flujo de Enero 8,000.00 8,000.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 125.31.01CUENTA : Prepagos de Seguros FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 359.60359.6001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 381.5421.9401 - 11 0.00F13P/R renovación caución de funcionarios 0.00381.54Flujo de Enero 381.54 0.00 381.54Acumulado a Enero CÓDIGO : 131.01.04CUENTA : Existencias de Materiales de Oficina FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 650.24650.2401 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 1,150.24500.0001 - 27 0.00F29P/R recepc. materiales Comps # 0.001,150.24Flujo de Enero 1,150.24 0.00 1,150.24Acumulado a Enero CÓDIGO : 131.01.05CUENTA : Existencias de Materiales de Aseo FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 520.17520.1701 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 820.17300.0001 - 27 0.00F29P/R recepc. materiales Comps # 0.00820.17Flujo de Enero 820.17 0.00 820.17Acumulado a Enero
  25. 25. 122 CÓDIGO : 131.01.12CUENTA : Existencias de Materiales Didácticos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 2,452.232,452.2301 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 3,152.23700.0001 - 27 0.00F29P/R recepc. materiales Comps # 0.003,152.23Flujo de Enero 3,152.23 0.00 3,152.23Acumulado a Enero CÓDIGO : 141.01.03CUENTA : Mobiliarios FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 62,540.0062,540.0001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 56,040.000.0001 - 09 6,500.00J8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según 59,540.003,500.0001 - 22 0.00J21P/R donación de 100 pupitres por 6,500.0066,040.00Flujo de Enero 66,040.00 6,500.00 59,540.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 141.01.07CUENTA : Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 8,550.008,550.0001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 0.008,550.00Flujo de Enero 8,550.00 0.00 8,550.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 141.03.02CUENTA : Edificios, Locales y Residencias FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 135,892.00135,892.0001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 0.00135,892.00Flujo de Enero 135,892.00 0.00 135,892.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 141.99.02CUENTA : Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 9,784.240.0001 - 01 9,784.24A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 9,784.240.00Flujo de Enero 0.00 9,784.24 9,784.24Acumulado a Enero
  26. 26. 123 CÓDIGO : 141.99.03CUENTA : Depreciación Acumulada - Mobiliarios FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 22,514.400.0001 - 01 22,514.40A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 20,174.402,340.0001 - 09 0.00J8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según 22,514.402,340.00Flujo de Enero 2,340.00 22,514.40 20,174.40Acumulado a Enero CÓDIGO : 141.99.07CUENTA : Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 6,156.000.0001 - 01 6,156.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 6,156.000.00Flujo de Enero 0.00 6,156.00 6,156.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 212.03CUENTA : Fondos de Terceros FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 1,120.000.0001 - 27 1,120.00F30P/R devolución de cheque malgirado al 0.001,120.0001 - 29 0.00F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 1,120.001,120.00Flujo de Enero 1,120.00 1,120.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.51.01CUENTA : C x P Gastos en Personal - Nómina FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 3,980.270.0001 - 26 3,980.27F27P/R rol de pagos del mes de Enero 3,580.27400.0001 - 26 0.00F28P/R compensación anticipos entregados 0.003,580.2701 - 29 0.00F33P/R pagos a través del SPI y transferenc. 3,980.273,980.27Flujo de Enero 3,980.27 3,980.27 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.51.03CUENTA : C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 682.530.0001 - 26 682.53F27P/R rol de pagos del mes de Enero 682.530.00Flujo de Enero 0.00 682.53 682.53Acumulado a Enero
  27. 27. 124 CÓDIGO : 213.51.04CUENTA : C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 75.250.0001 - 26 75.25F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.0075.2501 - 29 0.00F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 75.2575.25Flujo de Enero 75.25 75.25 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.51.05CUENTA : C x P Gastos en Personal - Asociación FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 36.000.0001 - 26 36.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.0036.0001 - 29 0.00F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 36.0036.00Flujo de Enero 36.00 36.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.53.01CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 552.000.0001 - 05 552.00F3P/R arriendo prepagado 0.00552.0001 - 05 0.00F5P/R pagos arriendos por adelantado según 50.000.0001 - 12 50.00F15P/R recepción de planilla de Diciembre 1,050.000.0001 - 15 1,000.00F16P/R adquisición de Especies Valoradas 0.001,050.0001 - 20 0.00F20P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable 84.260.0001 - 25 84.26F22P/R consumo de servicio telefónico de 0.0084.2601 - 25 0.00F24P/R pago de planilla de teléfonos 145.000.0001 - 26 145.00F25P/R liquidación de viáticos del Señor 10.00135.0001 - 26 0.00F26P/R compensación de viáticos con anticipo 1,495.000.0001 - 27 1,485.00F29P/R recepc. materiales Comps # 1,613.800.0001 - 28 118.80F32P/R planilla de consumo del mes anterior 0.001,613.8001 - 29 0.00F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 3,435.063,435.06Flujo de Enero 3,435.06 3,435.06 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.53.02CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 48.000.0001 - 05 48.00F3P/R arriendo prepagado 48.740.0001 - 25 0.74F22P/R consumo de servicio telefónico de 63.740.0001 - 27 15.00F29P/R recepc. materiales Comps #
  28. 28. 125 64.940.0001 - 28 1.20F32P/R planilla de consumo del mes anterior 64.940.00Flujo de Enero 0.00 64.94 64.94Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.57.01CUENTA : C x P Otros Gastos - Proveedores FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 21.920.0001 - 11 21.92F13P/R renovación caución de funcionarios 0.0021.9201 - 20 0.00F20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 21.9221.92Flujo de Enero 21.92 21.92 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.57.02CUENTA : C x P Otros Gastos - Fisco IR FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 0.020.0001 - 11 0.02F13P/R renovación caución de funcionarios 0.020.00Flujo de Enero 0.00 0.02 0.02Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.81.01CUENTA : C x P IVA Proveedores 100% FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 2.630.0001 - 11 2.63F13P/R renovación caución de funcionarios 122.630.0001 - 15 120.00F16P/R adquisición de Especies Valoradas 0.00122.6301 - 20 0.00F20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 8.000.0001 - 25 8.00F22P/R consumo de servicio telefónico de 0.008.0001 - 25 0.00F24P/R pago de planilla de teléfonos 130.63130.63Flujo de Enero 130.63 130.63 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.81.02CUENTA : C x P IVA Fisco 100% FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 72.000.0001 - 05 72.00F3P/R arriendo prepagado 72.000.00Flujo de Enero 0.00 72.00 72.00Acumulado a Enero
  29. 29. 126 CÓDIGO : 213.81.03CUENTA : C x P IVA Proveedor 70% Bs. FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 42.000.0001 - 27 42.00F29P/R recepc. materiales Comps # 0.0042.0001 - 29 0.00F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 42.0042.00Flujo de Enero 42.00 42.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.81.04CUENTA : C x P IVA Fisco 30% Bs. FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 18.000.0001 - 27 18.00F29P/R recepc. materiales Comps # 18.000.00Flujo de Enero 0.00 18.00 18.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 213.83CUENTA : C x P Años Anteriores FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 3,800.000.0001 - 20 3,800.00F18P/R reclasificación obligaciones años 0.003,800.0001 - 20 0.00F20P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable 3,800.003,800.00Flujo de Enero 3,800.00 3,800.00 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 224.83.01CUENTA : Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 7,500.000.0001 - 01 7,500.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 3,700.003,800.0001 - 20 0.00F18P/R reclasificación obligaciones años 7,500.003,800.00Flujo de Enero 3,800.00 7,500.00 3,700.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 611.01CUENTA : Patrimonio Gobierno Central FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 169,600.000.0001 - 01 169,600.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 178,059.600.0001 - 02 8,459.60J2Capitalización de Resultados de Años 173,899.604,160.0001 - 09 0.00J8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según 178,059.604,160.00Flujo de Enero 4,160.00 178,059.60 173,899.60Acumulado a Enero
  30. 30. 127 CÓDIGO : 611.99CUENTA : Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 3,500.000.0001 - 22 3,500.00J21P/R donación de 100 pupitres por 3,500.000.00Flujo de Enero 0.00 3,500.00 3,500.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 618.01CUENTA : Resultados Ejercicios Anteriores FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 8,459.600.0001 - 01 8,459.60A1P/R Estado de Situación Final al 31-12- 0.008,459.6001 - 02 0.00J2Capitalización de Resultados de Años 8,459.608,459.60Flujo de Enero 8,459.60 8,459.60 0.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 623.01.06CUENTA : Especies Fiscales FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 45.000.0001 - 30 45.00F37P/R venta de 30 Especies Valoradas 45.000.00Flujo de Enero 0.00 45.00 45.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 625.24.99CUENTA : Otros No Especificados FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 11.300.0001 - 11 11.30F12P/R 40% aporte de empleados para la 11.300.00Flujo de Enero 0.00 11.30 11.30Acumulado a Enero CÓDIGO : 626.22.04CUENTA : Del Sector Privado no Financiero FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 35,000.000.0001 - 30 35,000.00F35P/R donación para obras de infraestructura 35,000.000.00Flujo de Enero 0.00 35,000.00 35,000.00Acumulado a Enero
  31. 31. 128 CÓDIGO : 626.31.01CUENTA : Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 38,000.000.0001 - 10 38,000.00F10P/R Transferencia de Años Anteriores y 38,000.000.00Flujo de Enero 0.00 38,000.00 38,000.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 633.01.01CUENTA : Sueldos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 1,036.801,036.8001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.001,036.80Flujo de Enero 1,036.80 0.00 1,036.80Acumulado a Enero CÓDIGO : 633.01.05CUENTA : Remuneraciones Unificadas FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 2,148.002,148.0001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.002,148.00Flujo de Enero 2,148.00 0.00 2,148.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 633.02.30CUENTA : Bonificación por el Día del Maestro FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 640.00640.0001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.00640.00Flujo de Enero 640.00 0.00 640.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 633.03.03CUENTA : Compensación por Costo de Vida FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 65.6065.6001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.0065.60Flujo de Enero 65.60 0.00 65.60Acumulado a Enero CÓDIGO : 633.03.04CUENTA : Compensación por Transporte FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO
  32. 32. 129 32.0032.0001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.0032.00Flujo de Enero 32.00 0.00 32.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 633.03.07CUENTA : Comisariato FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 640.00640.0001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.00640.00Flujo de Enero 640.00 0.00 640.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 633.03.08CUENTA : Compensación Pedagógica FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 32.0032.0001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.0032.00Flujo de Enero 32.00 0.00 32.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 633.06.01CUENTA : Aporte Patronal FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 179.65179.6501 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero 0.00179.65Flujo de Enero 179.65 0.00 179.65Acumulado a Enero CÓDIGO : 634.01.01CUENTA : Agua Potable FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 50.0050.0001 - 12 0.00F15P/R recepción de planilla de Diciembre 0.0050.00Flujo de Enero 50.00 0.00 50.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 634.01.04CUENTA : Energía Eléctrica FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 120.00120.0001 - 28 0.00F32P/R planilla de consumo del mes anterior 0.00120.00Flujo de Enero 120.00 0.00 120.00Acumulado a Enero
  33. 33. 130 CÓDIGO : 634.01.05CUENTA : Telecomunicaciones FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 85.0085.0001 - 25 0.00F22P/R consumo de servicio telefónico de 0.0085.00Flujo de Enero 85.00 0.00 85.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 634.02.04CUENTA : Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 1,000.001,000.0001 - 15 0.00F16P/R adquisición de Especies Valoradas 0.001,000.00Flujo de Enero 1,000.00 0.00 1,000.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 634.03.01CUENTA : Pasajes al Interior FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 20.0020.0001 - 26 0.00F25P/R liquidación de viáticos del Señor 0.0020.00Flujo de Enero 20.00 0.00 20.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 634.03.03CUENTA : Viáticos y Subsistencias en el Interior FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 125.00125.0001 - 26 0.00F25P/R liquidación de viáticos del Señor 0.00125.00Flujo de Enero 125.00 0.00 125.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 634.05.02CUENTA : Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 600.00600.0001 - 05 0.00F3P/R arriendo prepagado 0.00600.00Flujo de Enero 600.00 0.00 600.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 911.07CUENTA : Especies valoradas emitidas FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO
  34. 34. 131 1,500.001,500.0001 - 15 0.00O17P/R en Control Administrativo Especies 1,455.000.0001 - 30 45.00O39P/R disminución de 30 Especies valoradas 45.001,500.00Flujo de Enero 1,500.00 45.00 1,455.00Acumulado a Enero CÓDIGO : 921.07CUENTA : Emisión de especies valoradas FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 1,500.000.0001 - 15 1,500.00O17P/R en Control Administrativo Especies 1,455.0045.0001 - 30 0.00O39P/R disminución de 30 Especies valoradas 1,500.0045.00Flujo de Enero 45.00 1,500.00 1,455.00Acumulado a Enero
  35. 35. 132 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES CÓDIGO DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS FINALES DEUDORDEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMASCUENTAS ACREEDORCRÉDITOS 92,390.86 22,866.995,000.00 0.00 74,523.87 0.0097,390.86DISPONIBLES111 22,866.99 45.00 45.000.00 0.00 0.00 0.0045.00Cajas Recaudadoras11101 45.00 47,120.00 12,641.135,000.00 0.00 39,478.87 0.0052,120.00Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso11103 12,641.13 45,225.86 10,180.860.00 0.00 35,045.00 0.0045,225.86Bancos Comerciales M/N11115 10,180.86 35,045.00 0.000.00 0.00 35,045.00 0.0035,045.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 0.00 10,180.86 10,180.860.00 0.00 0.00 0.0010,180.86Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos1111502 10,180.86 546.30 535.0050.00 0.00 61.30 0.00596.30ANTICIPO DE FONDOS112 535.00 546.30 535.000.00 0.00 11.30 0.00546.30Anticipo a Servidores Públicos11201 535.00 411.30 400.000.00 0.00 11.30 0.00411.30Anticipos de Sueldos1120101 400.00 135.00 135.000.00 0.00 0.00 0.00135.00Anticipos por Viáticos1120102 135.00 0.00 0.0050.00 0.00 50.00 0.0050.00Fondos de Reposición11213 0.00 0.00 0.0050.00 0.00 50.00 0.0050.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00 81,318.93 81,056.300.00 0.00 262.63 0.0081,318.93CUENTAS POR COBRAR113 81,056.30 45.00 45.000.00 0.00 0.00 0.0045.00Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones11313 45.00 38,000.00 38,000.000.00 0.00 0.00 0.0038,000.00Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente11315 38,000.00 11.30 11.300.00 0.00 0.00 0.0011.30Cuentas por Cobrar Otros Ingresos11319 11.30 35,000.00 35,000.000.00 0.00 0.00 0.0035,000.00Ctas por Cobrar Transferencias de Capital11328 35,000.00 262.63 0.000.00 0.00 262.63 0.00262.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00 262.63 0.000.00 0.00 262.63 0.00262.63Ctas por Cobrar IVA SRI1138101 0.00 8,000.00 8,000.000.00 0.00 0.00 0.008,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 8,000.00 0.00 8,000.008,000.00 0.00 0.00 0.008,000.00DEUDORES FINANCIEROS124 8,000.00 0.00 8,000.008,000.00 0.00 0.00 0.008,000.00Cuentas por Cobrar Años anteriores12483 8,000.00 0.00 8,000.008,000.00 0.00 0.00 0.008,000.00Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal1248301 8,000.00 21.94 0.00359.60 0.00 381.54 0.00381.54Cargos Diferidos125 0.00
  36. 36. 133 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES CÓDIGO DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS FINALES DEUDORDEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMASCUENTAS ACREEDORCRÉDITOS 21.94 0.00359.60 0.00 381.54 0.00381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y O 12531 0.00 21.94 0.00359.60 0.00 381.54 0.00381.54Prepagos de Seguros1253101 0.00 1,500.00 0.003,622.64 0.00 5,122.64 0.005,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00 1,500.00 0.003,622.64 0.00 5,122.64 0.005,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00 500.00 0.00650.24 0.00 1,150.24 0.001,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00 300.00 0.00520.17 0.00 820.17 0.00820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00 700.00 0.002,452.23 0.00 3,152.23 0.003,152.23Existencias de Materiales Didácticos1310112 0.00 5,840.00 6,500.00168,527.36 0.00 167,867.36 0.00174,367.36BIENES DE ADMINISTRACION141 6,500.00 3,500.00 6,500.0071,090.00 0.00 68,090.00 0.0074,590.00Bienes Muebles14101 6,500.00 3,500.00 6,500.0062,540.00 0.00 59,540.00 0.0066,040.00Mobiliarios1410103 6,500.00 0.00 0.008,550.00 0.00 8,550.00 0.008,550.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 0.00 0.00 0.00135,892.00 0.00 135,892.00 0.00135,892.00Bienes Inmuebles14103 0.00 0.00 0.00135,892.00 0.00 135,892.00 0.00135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00 2,340.00 0.000.00 38,454.64 0.00 36,114.642,340.00Depreciación Acumulada14199 38,454.64 0.00 0.000.00 9,784.24 0.00 9,784.240.00Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y1419902 9,784.24 2,340.00 0.000.00 22,514.40 0.00 20,174.402,340.00Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 22,514.40 0.00 0.000.00 6,156.00 0.00 6,156.000.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y f á 1419907 6,156.00 1,120.00 1,120.000.00 0.00 0.00 0.001,120.00Depósitos de Terceros212 1,120.00 1,120.00 1,120.000.00 0.00 0.00 0.001,120.00Fondos de Terceros21203 1,120.00 11,521.13 12,358.620.00 0.00 0.00 837.4911,521.13CUENTAS POR PAGAR213 12,358.62 4,091.52 4,774.050.00 0.00 0.00 682.534,091.52Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 4,774.05 3,980.27 3,980.270.00 0.00 0.00 0.003,980.27C x P Gastos en Personal - Nómina2135101 3,980.27 0.00 682.530.00 0.00 0.00 682.530.00C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 682.53 75.25 75.250.00 0.00 0.00 0.0075.25C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias2135104 75.25
  37. 37. 134 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES CÓDIGO DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS FINALES DEUDORDEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMASCUENTAS ACREEDORCRÉDITOS 36.00 36.000.00 0.00 0.00 0.0036.00C x P Gastos en Personal - Asociación2135105 36.00 3,435.06 3,500.000.00 0.00 0.00 64.943,435.06C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 3,500.00 3,435.06 3,435.060.00 0.00 0.00 0.003,435.06C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores2135301 3,435.06 0.00 64.940.00 0.00 0.00 64.940.00C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 64.94 21.92 21.940.00 0.00 0.00 0.0221.92C x P Otros Gastos21357 21.94 21.92 21.920.00 0.00 0.00 0.0021.92C x P Otros Gastos - Proveedores2135701 21.92 0.00 0.020.00 0.00 0.00 0.020.00C x P Otros Gastos - Fisco IR2135702 0.02 172.63 262.630.00 0.00 0.00 90.00172.63C x P IVA21381 262.63 130.63 130.630.00 0.00 0.00 0.00130.63C x P IVA Proveedores 100%2138101 130.63 0.00 72.000.00 0.00 0.00 72.000.00C x P IVA Fisco 100%2138102 72.00 42.00 42.000.00 0.00 0.00 0.0042.00C x P IVA Proveedor 70% Bs.2138103 42.00 0.00 18.000.00 0.00 0.00 18.000.00C x P IVA Fisco 30% Bs.2138104 18.00 3,800.00 3,800.000.00 0.00 0.00 0.003,800.00C x P Años Anteriores21383 3,800.00 3,800.00 0.000.00 7,500.00 0.00 3,700.003,800.00Financieros224 7,500.00 3,800.00 0.000.00 7,500.00 0.00 3,700.003,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22483 7,500.00 3,800.00 0.000.00 7,500.00 0.00 3,700.003,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor2248301 7,500.00 4,160.00 11,959.600.00 169,600.0 0.00 177,399.604,160.00Patrimonio Público611 181,559.60 4,160.00 8,459.600.00 169,600.0 0.00 173,899.604,160.00Patrimonio Gobierno Central61101 178,059.60 0.00 3,500.000.00 0.00 0.00 3,500.000.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 3,500.00 8,459.60 0.000.00 8,459.60 0.00 0.008,459.60Resultados de Ejercicios618 8,459.60 8,459.60 0.000.00 8,459.60 0.00 0.008,459.60Resultados Ejercicios Anteriores61801 8,459.60 0.00 45.000.00 0.00 0.00 45.000.00Tasas y Contribuciones623 45.00 0.00 45.000.00 0.00 0.00 45.000.00Tasas Generales62301 45.00 0.00 45.000.00 0.00 0.00 45.000.00Especies Fiscales6230106 45.00
  38. 38. 135 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES CÓDIGO DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS FINALES DEUDORDEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMASCUENTAS ACREEDORCRÉDITOS 0.00 11.300.00 0.00 0.00 11.300.00Rentas de Inversiones y Otros625 11.30 0.00 11.300.00 0.00 0.00 11.300.00Otros Ingresos No Clasificados62524 11.30 0.00 11.300.00 0.00 0.00 11.300.00Otros No Especificados6252499 11.30 0.00 73,000.000.00 0.00 0.00 73,000.000.00Transferencias Recibidas626 73,000.00 0.00 35,000.000.00 0.00 0.00 35,000.000.00Donaciones de Capital del Sector Privado Interno62622 35,000.00 0.00 35,000.000.00 0.00 0.00 35,000.000.00Del Sector Privado no Financiero6262204 35,000.00 0.00 38,000.000.00 0.00 0.00 38,000.000.00Aporte Fiscal Corriente62631 38,000.00 0.00 38,000.000.00 0.00 0.00 38,000.000.00Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central6263101 38,000.00 4,774.05 0.000.00 0.00 4,774.05 0.004,774.05REMUNERACIONES633 0.00 3,184.80 0.000.00 0.00 3,184.80 0.003,184.80REMUNERACIONES BASICAS63301 0.00 1,036.80 0.000.00 0.00 1,036.80 0.001,036.80Sueldos6330101 0.00 2,148.00 0.000.00 0.00 2,148.00 0.002,148.00Remuneraciones Unificadas6330105 0.00 640.00 0.000.00 0.00 640.00 0.00640.00REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS63302 0.00 640.00 0.000.00 0.00 640.00 0.00640.00Bonificación por el Día del Maestro6330230 0.00 769.60 0.000.00 0.00 769.60 0.00769.60REMUNERACIONES COMPENSATORIAS63303 0.00 65.60 0.000.00 0.00 65.60 0.0065.60Compensación por Costo de Vida6330303 0.00 32.00 0.000.00 0.00 32.00 0.0032.00Compensación por Transporte6330304 0.00 640.00 0.000.00 0.00 640.00 0.00640.00Comisariato6330307 0.00 32.00 0.000.00 0.00 32.00 0.0032.00Compensación Pedagógica6330308 0.00 179.65 0.000.00 0.00 179.65 0.00179.65Aporte Patronal a la Seguridad Social63306 0.00 179.65 0.000.00 0.00 179.65 0.00179.65Aporte Patronal6330601 0.00 2,000.00 0.000.00 0.00 2,000.00 0.002,000.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO634 0.00 255.00 0.000.00 0.00 255.00 0.00255.00Servicios Básicos63401 0.00 50.00 0.000.00 0.00 50.00 0.0050.00Agua Potable6340101 0.00
  39. 39. 136 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES CÓDIGO DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS SALDOS FINALES DEUDORDEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMASCUENTAS ACREEDORCRÉDITOS 120.00 0.000.00 0.00 120.00 0.00120.00Energía Eléctrica6340104 0.00 85.00 0.000.00 0.00 85.00 0.0085.00Telecomunicaciones6340105 0.00 1,000.00 0.000.00 0.00 1,000.00 0.001,000.00Servicios Generales63402 0.00 1,000.00 0.000.00 0.00 1,000.00 0.001,000.00Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones6340204 0.00 145.00 0.000.00 0.00 145.00 0.00145.00Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias63403 0.00 20.00 0.000.00 0.00 20.00 0.0020.00Pasajes al Interior6340301 0.00 125.00 0.000.00 0.00 125.00 0.00125.00Viáticos y Subsistencias en el Interior6340303 0.00 600.00 0.000.00 0.00 600.00 0.00600.00Arrendamientos de Bienes63405 0.00 600.00 0.000.00 0.00 600.00 0.00600.00Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias6340502 0.00 1,500.00 45.000.00 0.00 1,455.00 0.001,500.00Cuentas de Orden Deudoras911 45.00 1,500.00 45.000.00 0.00 1,455.00 0.001,500.00Especies valoradas emitidas91107 45.00 45.00 1,500.000.00 0.00 0.00 1,455.0045.00Cuentas de Orden Acreedoras921 1,500.00 45.00 1,500.000.00 0.00 0.00 1,455.0045.00Emisión de especies valoradas92107 1,500.00 TOTALES 224,014.24 224,014.24 292,563.03 292,563.03218,997.81 218,997.81 443,012.05 443,012.05 Lcda. Carmen RamosIng. Santiago Cisneros CONTADORRECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
  40. 40. 137 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Enero del 2005 Año AnteriorAño VigenteCUENTAS DENOMINACIÓN 0.00 0.00RESULTADO DE EXPLOTACION -6,729.05 0.00RESULTADO DE OPERACION 45.00 0.0062301 Tasas Generales 45.00 0.006230106 Especies Fiscales -3,184.80 0.0063301 REMUNERACIONES BASICAS -1,036.80 0.006330101 Sueldos -2,148.00 0.006330105 Remuneraciones Unificadas -640.00 0.0063302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS -640.00 0.006330230 Bonificación por el Día del Maestro -769.60 0.0063303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS -65.60 0.006330303 Compensación por Costo de Vida -32.00 0.006330304 Compensación por Transporte -640.00 0.006330307 Comisariato -32.00 0.006330308 Compensación Pedagógica -179.65 0.0063306 Aporte Patronal a la Seguridad Social -179.65 0.006330601 Aporte Patronal -255.00 0.0063401 Servicios Básicos -50.00 0.006340101 Agua Potable -120.00 0.006340104 Energía Eléctrica -85.00 0.006340105 Telecomunicaciones -1,000.00 0.0063402 Servicios Generales -1,000.00 0.006340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones -145.00 0.0063403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias -20.00 0.006340301 Pasajes al Interior -125.00 0.006340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior -600.00 0.0063405 Arrendamientos de Bienes -600.00 0.006340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 73,000.00 0.00TRANSFERENCIAS NETAS 35,000.00 0.0062622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.006262204 Del Sector Privado no Financiero 38,000.00 0.0062631 Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.006263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 0.00 0.00RESULTADO FINANCIERO 11.30 0.00OTROS INGRESOS Y GASTOS 11.30 0.0062524 Otros Ingresos No Clasificados 11.30 0.006252499 Otros No Especificados 66,282.25 0.00RESULTADO DEL EJERCICIO
  41. 41. 138 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE RESULTADOS Al 31 de Enero del 2005 Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
  42. 42. 139 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Enero del 2005 CUENTAS DENOMINACIÓN Año AnteriorAño Vigente 248,219.34ACTIVOS1 0.00 CORRIENTES 74,523.87DISPONIBLES111 0.00 39,478.87Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00 35,045.00Bancos Comerciales M/N11115 0.00 35,045.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 0.00 61.30ANTICIPO DE FONDOS112 0.00 11.30Anticipo a Servidores Públicos11201 0.00 11.30Anticipos de Sueldos1120101 0.00 50.00Fondos de Reposición11213 0.00 50.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00 262.63CUENTAS POR COBRAR113 0.00 262.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00 262.63Ctas por Cobrar IVA SRI1138101 0.00 FIJOS 167,867.36BIENES DE ADMINISTRACION141 0.00 68,090.00Bienes Muebles14101 0.00 59,540.00Mobiliarios1410103 0.00 8,550.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 0.00 135,892.00Bienes Inmuebles14103 0.00 135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00 -36,114.64Depreciación Acumulada14199 0.00 -9,784.24Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias1419902 0.00 -20,174.40Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 0.00 -6,156.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á 1419907 0.00 OTROS 381.54Cargos Diferidos125 0.00 381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y Otros12531 0.00 381.54Prepagos de Seguros1253101 0.00 5,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00 5,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00 1,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00 820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00 3,152.23Existencias de Materiales Didácticos1310112 0.00
  43. 43. 140 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de Enero del 2005 CUENTAS DENOMINACIÓN Año AnteriorAño Vigente 4,537.49PASIVOS2 0.00 CORRIENTES 837.49CUENTAS POR PAGAR213 0.00 682.53Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 0.00 682.53C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 0.00 64.94C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 0.00 64.94C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 0.00 0.02C x P Otros Gastos21357 0.00 0.02C x P Otros Gastos - Fisco IR2135702 0.00 90.00C x P IVA21381 0.00 72.00C x P IVA Fisco 100%2138102 0.00 18.00C x P IVA Fisco 30% Bs.2138104 0.00 LARGO PLAZO 3,700.00Financieros224 0.00 3,700.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22483 0.00 3,700.00Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor2248301 0.00 243,681.85PATRIMONIO6 0.00 177,399.60Patrimonio Público611 0.00 173,899.60Patrimonio Gobierno Central61101 0.00 3,500.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 0.00 66,282.25Resultados de Ejercicios618 0.00 66,282.25Resultado del Ejercicio Vigente61803 0.00 248,219.34TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN9 1,455.00Cuentas de Orden Deudoras911 0.00 1,455.00Especies valoradas emitidas91107 0.00 1,455.00Cuentas de Orden Acreedoras921 0.00 1,455.00Emisión de especies valoradas92107 0.00 Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
  44. 44. 141 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de Enero del 2005 CUENTAS DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior FUENTES CORRIENTES 38,056.30 0.00 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 0.0011313 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.0011315 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 0.0011319 USOS CORRIENTES 7,548.50 0.00 Ctas por Pagar Gastos en Personal 4,091.52 0.0021351 C x P Bienes y Servicios de Consumo 3,435.06 0.0021353 C x P Otros Gastos 21.92 0.0021357 SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 30,507.80 0.00 FUENTES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.0011328 USOS DE CAPITAL 0.00 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL 35,000.00 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 65,507.80 0.00 Año Vigente Año AnteriorDENOMINACIÓNCUENTAS APLICACIÓN DEL SUPERAVIT O FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT 0.00FUENTES DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00USOS DE FINANCIAMIENTO 0.00 0.00SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 0.00 4,027.37FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 0.00 8,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 0.00 172.63C x P IVA21381 0.00 3,800.00C x P Años Anteriores21383 0.00 -69,535.17VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS 0.00 -34,478.87Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00 -35,045.00Bancos Comerciales11115 0.00 -11.30Anticipo a Servidores Públicos11201 0.00 -65,507.80SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 0.00 Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
  45. 45. 142 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Al 31 de Enero del 2005 DENOMINACIÓN PresupuestoPARTIDA Ejecución Desviación 900.00 45.00 855.00TASAS Y CONTRIBUCIONES13 1,050.00 0.00 1,050.00VENTA DE BIENES Y SERVICIOS14 117,089.26 38,000.00 79,089.26APORTE FISCAL CORRIENTE15 1,440.00 0.00 1,440.00RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS17 4,760.00 0.00 4,760.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES18 2,072.10 11.30 2,060.80OTROS INGRESOS19 62,389.08 4,774.05 57,615.03GASTOS EN PERSONAL51 44,427.00 3,500.00 40,927.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO53 335.28 21.94 313.34OTROS GASTOS57 20,160.00 29,760.31 -9,600.31SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 35,000.00 35,000.00 0.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL28 12,500.00 0.00 12,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION63 1,560.00 0.00 1,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION71 7,120.00 0.00 7,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA S O 73 4,500.00 0.00 4,500.00OBRAS PUBLICAS75 29,480.00 0.00 29,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION84 -20,160.00 35,000.00 -55,160.00SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION 0.00 64,760.31 -64,760.31SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO TOTAL INGRESOS 162,311.36 73,056.30 89,255.06 TOTAL GASTOS 162,311.36 8,295.99 154,015.37 SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO 0.00 64,760.31 -64,760.31 Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR
  46. 46. 143 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Enero del 2005 PARTIDA DENOMINACION CodificadoAsignació Saldo xReformas Devengado Inicial Devengar A B C = A + B D E = C - D INGRESOS CORRIENTES 127,311.36 0.00 127,311.36 38,056.30 89,255.06114011111 TASAS Y CONTRIBUCIONES 900.00 0.00 900.00 45.00 855.001140111113 Tasas Generales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00114011111301 Especies Fiscales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00114011111301060000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.001140111114 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00114011111402 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00114011111402990000 APORTE FISCAL CORRIENTE 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.261140111115 Aporte Fiscal Corriente 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26114011111501 Gobierno Central 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26114011111501010000 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.001140111117 Rentas por Arrendamientos de Bienes 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00114011111702 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00114011111702020000 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.001140111118 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00114011111802 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00114011111802040000 OTROS INGRESOS 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.801140111119 Otros no Operacionales 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80114011111904 Otros no Especificados 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80114011111904990000 INGRESOS DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112
  47. 47. 144 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Enero del 2005 PARTIDA DENOMINACION CodificadoAsignació Saldo xReformas Devengado Inicial Devengar A B C = A + B D E = C - D TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.001140111128 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112802 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112802040000 Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR 162,311.36TOTALES: 0.00 162,311.36 73,056.30 89,255.06
  48. 48. 145 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 31 de Enero del 2005 Reformas CodificadAsignació Denominación Devengad Saldo xSaldoComprom. Partida Inicial Comprom. Devengar A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 8,295.99107,151.360.00107,151.36GASTOS CORRIENTES 98,855.378,295.9998,855.3711401111I11111111115 4,774.0562,389.080.0062,389.08GASTOS EN PERSONAL 57,615.034,774.0557,615.0311401111I111111111151 3,184.8038,218.080.0038,218.08Remuneraciones Básicas 35,033.283,184.8035,033.2811401111I11111111115101 1,036.8012,442.080.0012,442.08Sueldos 11,405.281,036.8011,405.2811401111I11111111115101010000 2,148.0025,776.000.0025,776.00Remuneraciones Unificadas 23,628.002,148.0023,628.0011401111I11111111115101050000 640.007,680.000.007,680.00Remuneraciones Complementarias 7,040.00640.007,040.0011401111I11111111115102 640.007,680.000.007,680.00Bonificación por el Día del Maestro 7,040.00640.007,040.0011401111I11111111115102300000 769.609,235.200.009,235.20Remuneraciones Compensatorias 8,465.60769.608,465.6011401111I11111111115103 65.60787.200.00787.20Compensación por Costo de Vida 721.6065.60721.6011401111I11111111115103030000 32.00384.000.00384.00Compensación por Transporte 352.0032.00352.0011401111I11111111115103040000 640.007,680.000.007,680.00Comisariato 7,040.00640.007,040.0011401111I11111111115103070000 32.00384.000.00384.00Compensación Pedagógica 352.0032.00352.0011401111I11111111115103080000 0.005,100.000.005,100.00Remuneraciones Temporales 5,100.000.005,100.0011401111I11111111115105 0.005,100.000.005,100.00Servicios Personales por Contrato 5,100.000.005,100.0011401111I11111111115105100000 179.652,155.800.002,155.80Aportes Patronales a la Seguridad Social 1,976.15179.651,976.1511401111I11111111115106 179.652,155.800.002,155.80Aporte Patronal 1,976.15179.651,976.1511401111I11111111115106010000 3,500.0044,427.000.0044,427.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 40,927.003,500.0040,927.0011401111I111111111153 255.003,060.000.003,060.00Servicios Básicos 2,805.00255.002,805.0011401111I11111111115301 50.00600.000.00600.00Agua Potable 550.0050.00550.0011401111I11111111115301010000
  49. 49. 146 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 31 de Enero del 2005 Reformas CodificadAsignació Denominación Devengad Saldo xSaldoComprom. Partida Inicial Comprom. Devengar A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 120.001,440.000.001,440.00Energía Eléctrica 1,320.00120.001,320.0011401111I11111111115301040000 85.001,020.000.001,020.00Telecomunicaciones 935.0085.00935.0011401111I11111111115301050000 1,000.0012,036.000.0012,036.00Servicios Generales 11,036.001,000.0011,036.0011401111I11111111115302 1,000.0012,036.000.0012,036.00Impresión, Reproducción y Publicación 11,036.001,000.0011,036.0011401111I11111111115302040000 145.001,821.000.001,821.00Traslados, Instalaciones, Viáticos y 1,676.00145.001,676.0011401111I11111111115303 20.00321.000.00321.00Pasajes al Interior 301.0020.00301.0011401111I11111111115303010000 125.001,500.000.001,500.00Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,375.00125.001,375.0011401111I11111111115303030000 0.002,160.000.002,160.00Instalación, Mantenimiento y Reparación 2,160.000.002,160.0011401111I11111111115304 0.002,160.000.002,160.00Maquinarias y Equipos 2,160.000.002,160.0011401111I11111111115304040000 600.007,200.000.007,200.00Arrendamientos de Bienes 6,600.00600.006,600.0011401111I11111111115305 600.007,200.000.007,200.00Edificios, Locales y Residencias 6,600.00600.006,600.0011401111I11111111115305020000 1,500.0018,150.000.0018,150.00Bienes de Uso y Consumo Corriente 16,650.001,500.0016,650.0011401111I11111111115308 500.006,000.000.006,000.00Materiales de Oficina 5,500.00500.005,500.0011401111I11111111115308040000 300.003,600.000.003,600.00Materiales de Aseo 3,300.00300.003,300.0011401111I11111111115308050000 0.00150.000.00150.00Materiales de Impresión, Fotografía, 150.000.00150.0011401111I11111111115308070000 700.008,400.000.008,400.00Materiales didácticos 7,700.00700.007,700.0011401111I11111111115308120000 21.94335.280.00335.28OTROS GASTOS 313.3421.94313.3411401111I111111111157 21.94335.280.00335.28Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos 313.3421.94313.3411401111I11111111115702 21.94263.280.00263.28Seguros 241.3421.94241.3411401111I11111111115702010000
  50. 50. 147 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 31 de Enero del 2005 Reformas CodificadAsignació Denominación Devengad Saldo xSaldoComprom. Partida Inicial Comprom. Devengar A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 0.0072.000.0072.00Comisiones Bancarias 72.000.0072.0011401111I11111111115702030000 0.0012,500.000.0012,500.00GASTOS DE PRODUCCION 12,500.000.0012,500.0011401111I11111111116 0.0012,500.000.0012,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 12,500.000.0012,500.0011401111I111111111163 0.0012,500.000.0012,500.00Adquisición de Productos Terminados 12,500.000.0012,500.0011401111I11111111116312 0.0012,500.000.0012,500.00Otros Productos Terminados 12,500.000.0012,500.0011401111I11111111116312990000 0.0013,180.000.0013,180.00GASTOS DE INVERSION 13,180.000.0013,180.0011401111I11111111117 0.001,560.000.001,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 1,560.000.001,560.0011401111I111111111171 0.001,560.000.001,560.00Remuneraciones Temporales 1,560.000.001,560.0011401111I11111111117105 0.001,560.000.001,560.00Jornales 1,560.000.001,560.0011401111I11111111117105030000 0.007,120.000.007,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA 7,120.000.007,120.0011401111I111111111173 0.00150.000.00150.00Servicios Generales 150.000.00150.0011401111I11111111117302 0.00150.000.00150.00Fletes y Maniobras 150.000.00150.0011401111I11111111117302020000 0.001,500.000.001,500.00Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1,500.000.001,500.0011401111I11111111117306 0.001,500.000.001,500.00Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.000.001,500.0011401111I11111111117306050000 0.005,470.000.005,470.00Bienes de Uso y Consumo de Inversión 5,470.000.005,470.0011401111I11111111117308 0.005,230.000.005,230.00Materiales de Construcción, Eléctricos, 5,230.000.005,230.0011401111I11111111117308110000 0.00240.000.00240.00Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.000.00240.0011401111I11111111117308990000 0.004,500.000.004,500.00OBRAS PUBLICAS 4,500.000.004,500.0011401111I111111111175 0.004,500.000.004,500.00Obras en Líneas, Redes e Instalaciones 4,500.000.004,500.0011401111I11111111117504
  51. 51. 148 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al 31 de Enero del 2005 Reformas CodificadAsignació Denominación Devengad Saldo xSaldoComprom. Partida Inicial Comprom. Devengar A B C = A + B D E = C - D F G = C - F 0.004,500.000.004,500.00Líneas, Redes e Instalaciones de 4,500.000.004,500.0011401111I11111111117504020000 0.0029,480.000.0029,480.00GASTOS DE CAPITAL 29,480.000.0029,480.0011401111I11111111118 0.0029,480.000.0029,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION 29,480.000.0029,480.0011401111I111111111184 0.0029,480.000.0029,480.00Bienes Muebles 29,480.000.0029,480.0011401111I11111111118401 0.0010,350.000.0010,350.00Mobiliarios 10,350.000.0010,350.0011401111I11111111118401030000 0.0018,950.000.0018,950.00Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.000.0018,950.0011401111I11111111118401070000 0.00180.000.00180.00Libros y Colecciones 180.000.00180.0011401111I11111111118401090000 Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos RECTOR CONTADOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR TOTALES: 162,311.36 0.00 162,311.36 8,295.99 154,015.378,295.99 154,015.37
  52. 52. 149 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 02 - 02 41 J 634.08.04 Materiales de Oficina 250.00 634.08.05 Materiales de Aseo 130.00 634.08.12 Materiales Didácticos 300.00 131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 250.00 131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 130.00 131.01.12 Existencias de Materiales Didácticos 300.00 -- P/R disminución de Existencias -- 02 - 03 42 F 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 45.00 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 45.00 -- P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T" -- 02 - 04 43 F 635.04.03 5702030000Comisiones Bancarias Comisiones Bancarias 6.006.00 213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 6.00 -- P/R Notas de Débito # 7465 -- 02 - 04 44 F 213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 6.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 6.00 -- P/R Notas de Débito # 7465 -- 02 - 04 45 F 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 35,000.00 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 35,000.00 -- P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T" -- 02 - 06 46 F 113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00 626.02.04 1802040000Del Sector Privado no Financiero Del Sector Privado no Financiero 4,760.004,760.00 -- P/R donación Comité de Padres de Familia --
  53. 53. 150 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 02 - 06 47 F 111.01 Cajas Recaudadoras 4,760.00 113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00 -- P/R recaudación donación Comité Padres de Familia -- 02 - 07 48 F 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 4,760.00 111.01 Cajas Recaudadoras 4,760.00 -- P/R depósito # 56347 -- 02 - 10 49 J 635.04.01 Seguros 1.83 125.31.01 Prepagos de Seguros 1.83 -- P/R amortización mes de Enero por Caución -- 02 - 11 50 F 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 4,760.00 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 4,760.00 -- P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T" -- 02 - 11 51 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 650.00 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 650.00 -- P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez, Comis. B. -- 02 - 11 52 F 112.03 Anticipo a Contratistas 600.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 600.00 -- P/R pago 40% Ing. Gómez -- 02 - 11 53 F 213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 682.53 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 682.53 -- P/R pago aportes de Enero --
  54. 54. 151 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 02 - 12 54 F 113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00 113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 14.40 213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 14.40 225.03.02 1702020000Rentas Anticipad Edificios, Locales y Residencias Edificios, Locales y Residencias 120.00120.00 -- P/R arriendo del bar por adelantado -- 02 - 12 55 F 111.01 Cajas Recaudadoras 134.40 113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00 113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 14.40 -- P/R cobro del arriendo del bar por adelantado -- 02 - 13 56 F 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 134.40 111.01 Cajas Recaudadoras 134.40 -- P/R depósito # 6478 de recaudación día anterior 02 - 13 57 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 114.00 141.01.07 8401070000Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 950.00950.00 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 114.00 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 940.50 213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 9.50 -- P/R adquisición de un computador -- 02 - 14 58 F 634.02.04 5302040000Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación 3.003.00 634.03.01 5303010000Pasajes al Interior Pasajes al Interior 6.756.75 634.08.07 5308070000Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones 15.0015.00 634.45.09 8401090000Libros y Colecciones Libros y Colecciones 15.0015.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 24.75 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 15.00 -- P/R gastos realizados Fondo de Caja Chica --
  55. 55. 152 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 02 - 16 59 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 1,500.00 132.05.99 6312990000Existencias de Otros Productos Terminados Otros Productos Terminados 12,500.0012,500.00 213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 12,375.00 213.63.02 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 125.00 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 1,050.00 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 450.00 -- P/R adquisición de 500 uniformes -- 02 - 17 60 F 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 134.40 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 134.40 -- P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T" -- 02 - 18 61 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 51.00 633.05.10 5105100000Servicios Personales por Contrato Servicios Personales por Contrato 425.00425.00 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 391.00 213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 34.00 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 51.00 -- P/R haberes del Profesor de Informática -- 02 - 19 62 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 14,910.25 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 14,910.25 -- P/R transferencia # 6478 para pagos --
  56. 56. 153 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 02 - 19 63 F 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 391.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 24.75 213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 12,375.00 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 114.00 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 1,050.00 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 955.50 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 14,910.25 -- P/R pagos computadores, Caja Chica, Uniformes,etc. -- 02 - 21 64 J 619.94 Disminución Bienes Larga Duración 950.00 141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 950.00 -- P/R pérdida computador adquirido el 13-02-05 -- 02 - 23 65 F 113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 1,050.00 113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 126.00 213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 126.00 624.02.99 1402990000Ventas de Productos y Materiales Varios Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.001,050.00 -- P/R venta de 35 uniformes -- 02 - 23 66 F 111.01 Cajas Recaudadoras 1,176.00 113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 1,050.00 113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 126.00 -- P/R recaudación por venta de 35 uniformes -- 02 - 23 67 J 638.02 Costo de Ventas de Productos y Materiales 875.00 132.05.99 Existencias de Otros Productos Terminados 875.00 -- P/R el costo de 35 uniformes a $ 25,00 --
  57. 57. 154 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. 02 - 24 68 F 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 1,176.00 111.01 Cajas Recaudadoras 1,176.00 -- P/R depósito # 5347 -- 02 - 25 69 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 180.00 151.36.05 7306050000Estudio y Diseño de Proyectos Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.001,500.00 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 1,380.00 213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 120.00 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 180.00 -- P/R recepción de planos al Ing. Gómez -- 02 - 25 70 F 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 600.00 112.03 Anticipo a Contratistas 600.00 -- P/R compensación del anticipo otorgado -- 02 - 27 71 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 934.96 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 934.96 -- P/R transferencia # 2367 para realizar pagos -- 02 - 27 72 F 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 64.94 213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 780.00 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 934.96 -- P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI -- 02 - 28 73 F 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 1,176.00 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 1,176.00 -- P/R transferencia # 8576 del depósito del día 24
  58. 58. 155 COLEGIO NACIONAL "XYZ" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005 FECHA CÓDIGO CUENTA T M A S DEBE HABER EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG. TOTALES 113,328.13 113,328.13
  59. 59. 156 COLEGIO NACIONAL "XYZ" MAYOR GENERAL CÓDIGO : 111.01CUENTA : Cajas Recaudadoras FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 45.00 45.00Acumulado a Enero 0.00 4,760.004,760.0002 - 06 0.00F47P/R recaudación donación Comite Padres 0.000.0002 - 07 4,760.00F48P/R depósito # 56347 134.40134.4002 - 12 0.00F55P/R cobro del arriendo del bar por 0.000.0002 - 13 134.40F56P/R depósito # 6478 de recaudación día 1,176.001,176.0002 - 23 0.00F66P/R recaudación por venta de 35 uniformes 0.000.0002 - 24 1,176.00F68P/R depósito # 5347 6,070.406,070.40Flujo de Febrero 6,115.40 6,115.40 0.00Acumulado a Febrero CÓDIGO : 111.03CUENTA : Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 52,120.00 12,641.13Acumulado a Enero 39,478.87 39,523.8745.0002 - 03 0.00F42P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T" 74,523.8735,000.0002 - 04 0.00F45P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T" 79,283.874,760.0002 - 11 0.00F50P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T" 78,633.870.0002 - 11 650.00F51P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez, 77,951.340.0002 - 11 682.53F53P/R pago aportes de Enero 78,085.74134.4002 - 17 0.00F60P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T" 63,175.490.0002 - 19 14,910.25F62P/R transferencia # 6478 para pagos 62,240.530.0002 - 27 934.96F71P/R transferencia # 2367 para realizar 63,416.531,176.0002 - 28 0.00F73P/R transferencia # 8576 del depósito del 17,177.7441,115.40Flujo de Febrero 93,235.40 29,818.87 63,416.53Acumulado a Febrero CÓDIGO : 111.15.01CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 35,045.00 0.00Acumulado a Enero 35,045.00 35,000.000.0002 - 03 45.00F42P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T" 0.000.0002 - 04 35,000.00F45P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T" 4,760.004,760.0002 - 07 0.00F48P/R depósito # 56347 0.000.0002 - 11 4,760.00F50P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T" 134.40134.4002 - 13 0.00F56P/R depósito # 6478 de recaudación día 0.000.0002 - 17 134.40F60P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T" 1,176.001,176.0002 - 24 0.00F68P/R depósito # 5347
  60. 60. 157 0.000.0002 - 28 1,176.00F73P/R transferencia # 8576 del depósito del 41,115.406,070.40Flujo de Febrero 41,115.40 41,115.40 0.00Acumulado a Febrero CÓDIGO : 111.15.02CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 10,180.86 10,180.86Acumulado a Enero 0.00 6.000.0002 - 04 6.00F44P/R Notas de Débito # 7465 644.00650.0002 - 11 0.00F51P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez, 44.000.0002 - 11 600.00F52P/R pago 40% Ing. Gómez 14,954.2514,910.2502 - 19 0.00F62P/R transferencia # 6478 para pagos 44.000.0002 - 19 14,910.25F63P/R pagos computadores, Caja Chica, 978.96934.9602 - 27 0.00F71P/R transferencia # 2367 para realizar 44.000.0002 - 27 934.96F72P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI 16,451.2116,495.21Flujo de Febrero 26,676.07 26,632.07 44.00Acumulado a Febrero CÓDIGO : 112.01.01CUENTA : Anticipos de Sueldos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 411.30 400.00 11.30Acumulado a Febrero CÓDIGO : 112.01.02CUENTA : Anticipos por Viáticos FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 135.00 135.00 0.00Acumulado a Febrero CÓDIGO : 112.03CUENTA : Anticipo a Contratistas FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 600.00600.0002 - 11 0.00F52P/R pago 40% Ing. Gómez 0.000.0002 - 25 600.00F70P/R compensación del anticipo otorgado 600.00600.00Flujo de Febrero 600.00 600.00 0.00Acumulado a Febrero CÓDIGO : 112.13.01CUENTA : Fondos Reposición - Caja Chica FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 50.00 0.00 50.00Acumulado a Febrero

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